Flux de Trésorerie Science Arts, Inc.

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Données Financières Publiées: SCIENCE ARTS, INC.

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Août	2021 (JPY)	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)
Chiffre d'affaires	365 M	659 M	771 M	1,18 Md	1,65 Md
Total Chiffre d'affaires	365 M	659 M	771 M	1,18 Md	1,65 Md
Coût des marchandises vendues, total	100 M	224 M	281 M	507 M	645 M
Résultat Brut	265 M	435 M	490 M	677 M	1,01 Md
Frais de vente, généraux et administratifs, total	362 M	412 M	519 M	682 M	865 M
Dépenses de R&D	-	9 M	19 M	15 M	24 M
Dépréciation et amortissement - (IS)	-	3 M	19 M	12 M	13 M
Autres dépenses de fonctionnement, total	362 M	424 M	557 M	709 M	902 M
Résultat d'Exploitation	-97 M	11 M	-67 M	-32 M	107 M
Intérêts payés, total	-	-	-	-1 M	-1 M
Intérêts perçus et revenus des placements	-	-	-	-	1 M
Charges d'intérêt nettes	-	-	-	-1 M	0
Gains (pertes) de change	-	-	-	-1 M	-
Autres produits non opérationnels	2 M	-2 M	-2 M	1 M	-14 M
EBT, hors éléments non courants	-95 M	9 M	-69 M	-33 M	93 M
Gains (Pertes) sur le droit d'utilisation d'actifs	-	-	-4 M	-	-
EBT, elements non courants inclus	-95 M	9 M	-73 M	-33 M	93 M
Charge d'impôt	-	-	8 M	-2 M	-19 M
Résultat des activités poursuivies	-95 M	9 M	-81 M	-31 M	112 M
Résultat net part du groupe	-95 M	9 M	-81 M	-31 M	112 M
Résultat net	-95 M	9 M	-81 M	-31 M	112 M
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	-95 M	9 M	-81 M	-31 M	112 M
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	-95 M	9 M	-81 M	-31 M	112 M
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	-31,29	2,81	-12,32	-4,71	14,29
BPA de base - Activités poursuivies	-31,29	2,81	-12,32	-4,71	14,29
Moyenne pondérée des actions en circulation	3,04 M	3,21 M	6,58 M	6,58 M	7,84 M
Bénéfice net par action - dilué	-31,29	2,68	-12,32	-4,71	14,29
BPA dilué - Activités poursuivies	-31,29	2,68	-12,32	-4,71	14,29
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	3,04 M	3,36 M	6,58 M	6,58 M	7,84 M
BPA de base normalisé	-19,55	1,75	-6,56	-3,13	7,42
BPA dilué normalisé	-19,55	1,68	-6,56	-3,13	7,42
Éléments supplémentaires
EBITDA	-	14 M	-46 M	-19 M	122 M
EBITA	-97 M	11 M	-67 M	-32 M	107 M
EBIT	-97 M	11 M	-67 M	-32 M	107 M
Taux d’imposition effectif (%)	-	-	-10,96	6,06	-20,43
Résultat net normalisé	-59,38 M	5,62 M	-43,12 M	-20,62 M	58,12 M
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépense de publicité	-	34 M	-	107 M	70 M
Dépense de marketing	-	34 M	-	107 M	70 M
Dépenses générales et administratives	-	72 M	63 M	64 M	-
Dépense en recherche et de développement	-	9 M	19 M	15 M	24 M

Période Fiscale: Août	2021 (JPY)	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)
Actifs
Trésorerie et équivalents	260 M	663 M	504 M	562 M	1,58 Md
Total des liquidités et VMP	260 M	663 M	504 M	562 M	1,58 Md
Créances clients, total	46 M	35 M	66 M	101 M	151 M
Total des créances	46 M	35 M	66 M	101 M	151 M
Stocks	13 M	28 M	76 M	65 M	60 M
Dépenses payées d'avance	3 M	11 M	17 M	23 M	43 M
Autres actifs à court terme, total	1 M	2 M	4 M	1 M	1 M
Total de l'actif circulant	323 M	739 M	667 M	752 M	1,83 Md
Immobilisations corporelles nettes	12 M	30 M	112 M	108 M	109 M
Investissements à long terme	15 M	31 M	113 M	92 M	100 M
Actifs d'impôts différés à long terme	-	-	-	-	33 M
Autres actifs à long terme, total	1 M	1 M	2 M	1 M	1 M
Total des actifs	351 M	801 M	894 M	953 M	2,08 Md
Passifs
Comptes à payer, total	24 M	14 M	16 M	8 M	40 M
Charges à payer, total	14 M	19 M	41 M	30 M	39 M
Part à court terme de la dette à long terme	-	-	-	48 M	40 M
Impôts sur le revenu à payer	8 M	35 M	65 M	57 M	111 M
Revenus collectés avant livraison du produit/service	63 M	135 M	180 M	222 M	370 M
Autres passifs à court terme	3 M	3 M	13 M	8 M	10 M
Total du passif circulant	112 M	206 M	315 M	373 M	610 M
Dette à long terme	-	-	-	40 M	27 M
Passif d'impôt différé Non courant	-	-	9 M	6 M	-
Autres passifs non courants	6 M	25 M	62 M	58 M	47 M
Total du passif	118 M	231 M	386 M	477 M	684 M
Actions ordinaires, total	50 M	50 M	52 M	52 M	450 M
Primes d'émissions d'actions	450 M	765 M	781 M	781 M	1,19 Md
Bénéfices non distribués sur l'exercice	-249 M	-240 M	-321 M	-353 M	-241 M
Actions détenues en propre	-17 M	-4 M	-3 M	-3 M	-3 M
Résultat global et autres	-1 M	-1 M	-1 M	-1 M	-1 M
Total des fonds propres ordinaires	233 M	570 M	508 M	476 M	1,39 Md
Total des capitaux propres	233 M	570 M	508 M	476 M	1,39 Md
Total du passif et des capitaux propres	351 M	801 M	894 M	953 M	2,08 Md
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	3,04 M	3,28 M	6,58 M	6,58 M	8,1 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	3,04 M	3,28 M	6,58 M	6,58 M	8,1 M
Actif net par action	76,55	173,72	77,17	72,3	171,99
Actif corporel net	233 M	570 M	508 M	476 M	1,39 Md
Actif corporel net par action	76,55	173,72	77,17	72,3	171,99
Total de la dette	0	0	0	88 M	67 M
Dette nette	-260 M	-663 M	-504 M	-474 M	-1,51 Md
Stocks de produits finis, total	13 M	28 M	76 M	65 M	60 M
Employés à temps plein	-	29	38	46	58

Période Fiscale: Août	2021 (JPY)	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)
Résultat net	-	9 M	-72 M	-34 M	92 M
Dépréciation et amortissement - CF	-	3 M	21 M	13 M	15 M
Amortissements et dépréciations, Total	-	3 M	21 M	13 M	15 M
(Gain) perte sur la vente d'investissements - (CF)	-	-	4 M	-	-
Autres activités d'exploitation, total	-	6 M	2 M	1 M	3 M
Variation des créances	-	10 M	-30 M	-35 M	-50 M
Variation des stocks	-	-15 M	-47 M	11 M	5 M
Variation des dettes fournisseurs	-	20 M	13 M	10 M	75 M
Variation des autres actifs nets d'exploitation	-	81 M	43 M	35 M	150 M
Flux de trésorerie d'exploitation	-	114 M	-66 M	1 M	290 M
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-	-18 M	-20 M	-47 M	-18 M
Investissements en titres négociables et en actions, total	-	-5 M	-10 M	-	-
Autres activités d'investissement, total	-	-11 M	-77 M	15 M	-8 M
Flux de trésorerie d'investissement	-	-34 M	-107 M	-32 M	-26 M
Dette à court terme émise, total	-	-	-	-	50 M
Dette à long terme émise, total	-	-	-	109 M	-
Total de la dette émise	-	-	-	109 M	50 M
Remboursement de la dette à court terme, total	-	-	-	-	-50 M
Remboursement de la dette à long terme, total	-	-	-	-20 M	-21 M
Total de la dette remboursée	-	-	-	-20 M	-71 M
Émission d'actions ordinaires	-	323 M	14 M	-	774 M
Flux de trésorerie de financement	-	323 M	14 M	89 M	753 M
Ajustements divers des flux de trésorerie	-	-	-	-1 M	-1 M
Variation nette de la trésorerie	-	403 M	-159 M	57 M	1,02 Md
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	-	-	-	1 M	1 M
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-	72,88 M	-18,88 M	-71,62 M	243 M
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-	72,88 M	-18,88 M	-71 M	244 M
Variation du fonds de roulement net	2 M	-81 M	-22 M	17 M	-180 M
Dette nette émise (remboursée)	-	-	-	89 M	-21 M

Période Fiscale: Août	2021 (JPY)	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	-15,56	1,19	-4,94	-2,17	4,41
Rentabilité du capital total (ROTC)	-21,09	1,71	-7,77	-3,73	6,61
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	-37,18	2,24	-15,03	-6,3	11,98
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	-37,18	2,24	-15,03	-6,3	11,98
Analyse des marges
Marge brute %	72,6	66,01	63,55	57,18	61
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	99,18	62,52	67,32	57,6	52,3
Marge d’EBITDA %	-	2,12	-5,97	-1,6	7,38
Marge EBITA %	-26,58	1,67	-8,69	-2,7	6,47
Marge d'EBIT %	-26,58	1,67	-8,69	-2,7	6,47
Marge des activités poursuivies %	-26,03	1,37	-10,51	-2,62	6,77
Marge nette %	-26,03	1,37	-10,51	-2,62	6,77
Net Avail. Pour la marge commune %	-26,03	1,37	-10,51	-2,62	6,77
Marge nette normalisée %	-16,27	0,85	-5,59	-1,74	3,51
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-	11,06	-2,45	-6,05	14,71
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-	11,06	-2,45	-6	14,74
Rotation des actifs
Rotation des actifs	0,94	1,14	0,91	1,28	1,09
Rotation des actifs corporels	29,2	31,38	10,86	10,76	15,24
Rotation des créances (moyenne des créances)	13,04	16,27	15,27	14,18	13,13
Rotation des stocks (stock moyen)	10	10,93	5,4	7,19	10,32
Liquidité à court terme
Current Ratio	2,88	3,59	2,12	2,02	3,01
Quick Ratio	2,73	3,39	1,81	1,78	2,84
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	-	0,55	-0,21	0	0,48
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	28	22,43	23,91	25,81	27,8
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	36,5	33,4	67,54	50,89	35,37
Délais de paiement des fournisseurs	46,49	29,78	16,64	8,85	13,69
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	18,01	26,06	74,81	67,85	49,49
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	-	-	-	18,49	4,81
Dette totale / Capital total	-	-	-	15,6	4,59
Dette à long terme / Capitaux propres	-	-	-	8,4	1,94
Dette à long terme / Capital total	-	-	-	7,09	1,85
Dette totale / Total de l'actif	33,62	28,84	43,18	50,05	32,93
EBIT / Charges d'intérêt	-	-	-	-32	107
EBITDA / Charges d'intérêt	-	-	-	-19	122
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	-	-	-	-66	104
Dette totale / EBITDA	-	-	-	-4,63	0,55
Dette nette / EBITDA	-	-47,36	10,96	24,95	-12,39
Dette totale / (EBITDA - Capex)	-	-	-	-1,33	0,64
Dette nette / (EBITDA - Capex)	-	165,75	7,64	7,18	-14,54
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	64,41	80,55	17	53,57	39,7
Résultat brut, Croissance 1 an	59,64	64,77	12,64	38,16	49,04
EBITDA, 1 an Croissance en %	-	-114,43	-428,57	-58,7	-742,11
EBITA, 1 an Croissance en %	4,3	-111,22	-709,09	-52,24	-434,38
EBIT, 1 an Croissance %	4,3	-111,22	-709,09	-52,24	-434,38
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	3,26	-109,47	-1 k	-61,73	-461,29
Résultat net, Croissance 1 an	3,26	-109,47	-1 k	-61,73	-461,29
Résultat net normalisé sur 1 an	3,26	-109,47	-866,67	-52,17	-381,82
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-0,54	-108,57	-559,57	-61,77	-403,55
Créances clients, Croissance sur 1 an	360	-23,91	88,57	53,03	49,5
Stocks, Croissance 1 an	85,71	115,38	171,43	-14,47	-7,69
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-7,69	150	273,33	-3,57	0,93
Total des actifs, 1 an Croissance en %	-17,99	128,21	11,61	6,6	117,94
Actif corporel net, Croissance 1 an	-16,19	144,64	-10,88	-6,3	192,65
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	-16,19	144,64	-10,88	-6,3	192,65
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-	-217,53	-157,89	-101,52	28,9 k
CAPEX, Croissance 1 an	-	-	11,11	135	-61,7
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-	-217,07	-125,9	279,47	-439,62
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-	-217,07	-125,9	276,16	-443,49
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	42,8	72,29	45,34	34,04	46,47
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	47,38	61,88	36,24	24,75	43,5
EBITDA, 2 ans CAGR %	-	-	-31,14	16,5	62,85
EBITA, 2 ans CAGR %	2,68	-65,61	-17,32	70,56	26,37
EBIT, 2 ans CAGR %	2,68	-65,61	-17,32	70,56	26,37
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	0	-68,72	-7,66	85,59	17,59
Résultat net, CAGR sur 2 ans	0	-68,72	-7,66	85,59	17,59
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	0	-68,72	-14,78	91,49	16,1
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-2,52	-70,81	-37,26	32,55	7,73
Créances clients, CAGR sur 2 ans	156,35	87,08	19,78	69,87	51,26
Stocks, CAGR sur 2 ans	80,28	100	141,79	52,36	-11,15
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-10,56	51,91	205,5	89,74	-1,35
Total des actifs, 2 ans CAGR %	-11,78	36,8	59,59	9,08	52,42
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	3,38	43,19	47,66	-8,62	65,59
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	3,38	43,19	47,66	-8,62	65,59
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	-	-	-17,51	-90,63	109,62
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-	-	-	61,59	-5,13
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-	-	-44,94	-0,86	258,99
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-	-	-44,94	-1,29	259,45
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	-	54,41	51,44	48,03	35,9
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-	52,77	43,45	36,88	32,37
EBITDA, 3 ans CAGR %	-	-	-	-41,92	105,78
EBITA, 3 ans CAGR %	-	-50,74	-10,35	-31,14	113,47
EBIT, 3 ans CAGR %	-	-50,74	-10,35	-31,14	113,47
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-	-54,41	-4,16	-31,15	131,74
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-	-54,41	-4,16	-31,15	131,74
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	-	-54,41	-9,14	-29,7	117,81
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-	-56,66	-26,84	-46,81	74,72
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-	71	87,58	29,97	62,79
Stocks, CAGR sur 3 ans	-	91,29	121,43	71	28,92
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	-	25,99	105	108,01	53,73
Total des actifs, 3 ans CAGR %	-	21,1	27,83	39,51	37,38
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	-	37,77	22,26	26,89	34,7
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	-	37,77	22,26	26,89	34,7
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-78,24	36,51
CAPEX, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-	0
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 3 ans	-	-	-	4,79	49,45
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 3 ans	-	-	-	4,48	49,58
Taux de croissance annuel composé sur cinq ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 5 ans	-	-	-	45,91	49,43
Résultat brut, CAGR sur 5 ans	-	-	-	40,88	43,47
EBITA, 5 ans CAGR %	-	-	-	-19,04	2,84
EBIT, 5 ans CAGR %	-	-	-	-19,04	2,84
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-20,07	4,01
Résultat net, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-20,07	4,01
Résultat net normalisé, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-19,06	0,22
BPA dilué avant extra, 5 ans CAGR %	-	-	-	-32,22	-14,59
Créances clients, CAGR sur 5 ans	-	-	-	70,55	72,11
Stocks, CAGR sur 5 ans	-	-	-	74,65	53,68
Immobilisations corporelles nettes, 5 ans CAGR %	-	-	-	48,41	53
Total des actifs, 5 ans CAGR %	-	-	-	16,14	37,15
Actif corporel net, CAGR sur 5 ans	-	-	-	16,9	38,03
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 5 ans	-	-	-	16,9	38,03