Ratios Financiers Kahawatte Plantations PLC

Actions

KAHA.N0000

LK0297N00008

Pêche et agriculture

Cours en clôture Colombo S.E.
- ^LKR	-

14/08	Kahawatte Plantations PLC publie ses résultats pour le premier trimestre clos le 30 juin 2026	CI
29/05	Kahawatte Plantations PLC publie ses résultats pour le quatrième trimestre clos le 31 mars 2026	CI

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Données Financières Publiées: KAHAWATTE PLANTATIONS PLC

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Mars	2021 (LKR)	2022 (LKR)	2023 (LKR)	2025 (LKR)	2026 (LKR)
Chiffre d'affaires	4,27 Md	6,26 Md	5,15 Md	5,15 Md	4,54 Md
Total Chiffre d'affaires	4,27 Md	6,26 Md	5,15 Md	5,15 Md	4,54 Md
Coût des marchandises vendues, total	4,21 Md	5,4 Md	5,23 Md	4,75 Md	4,37 Md
Résultat Brut	56,4 M	861 M	-79,45 M	396 M	177 M
Frais de vente, généraux et administratifs, total	135 M	179 M	187 M	236 M	264 M
Autres dépenses de fonctionnement	-72,9 M	-140 M	-92,57 M	-76,7 M	-77,64 M
Autres dépenses de fonctionnement, total	61,75 M	39,39 M	94,79 M	160 M	187 M
Résultat d'Exploitation	-5,34 M	821 M	-174 M	236 M	-9,66 M
Intérêts payés, total	-180 M	-398 M	-441 M	-239 M	-158 M
Intérêts perçus et revenus des placements	550 k	139 k	2,59 M	280 k	457 k
Charges d'intérêt nettes	-180 M	-398 M	-439 M	-239 M	-158 M
Gains (pertes) de change	-4,21 M	-	-	2,75 M	-
Autres produits non opérationnels	-	-	-	-13,17 M	-991 k
EBT, hors éléments non courants	-189 M	424 M	-613 M	-13,32 M	-169 M
Gains (Pertes) sur la vente d’actifs	2,49 M	-	-	-	-
Dépréciation coût d'acquisition d'actifs	92,19 M	137 M	336 M	189 M	135 M
EBT, elements non courants inclus	-94,47 M	561 M	-277 M	176 M	-33,22 M
Charge d'impôt	11,73 M	249 M	302 M	262 M	41,78 M
Résultat des activités poursuivies	-106 M	312 M	-580 M	-86,64 M	-75 M
Résultat net part du groupe	-106 M	312 M	-580 M	-86,64 M	-75 M
Résultat net	-106 M	312 M	-580 M	-86,64 M	-75 M
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	-106 M	312 M	-580 M	-86,64 M	-75 M
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	-106 M	312 M	-580 M	-86,64 M	-75 M
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	-1,07	3,14	-5,83	-0,87	-0,75
BPA de base - Activités poursuivies	-1,07	3,14	-5,83	-0,87	-0,75
Moyenne pondérée des actions en circulation	99,41 M	99,41 M	99,41 M	99,47 M	99,41 M
Bénéfice net par action - dilué	-1,07	3,14	-5,83	-0,87	-0,75
BPA dilué - Activités poursuivies	-1,07	3,14	-5,83	-0,87	-0,75
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	99,41 M	99,41 M	99,41 M	99,47 M	99,41 M
BPA de base normalisé	-1,19	2,66	-3,85	-0,08	-1,06
BPA dilué normalisé	-1,19	2,66	-3,85	-0,08	-1,06
Éléments supplémentaires
EBITDA	215 M	1,05 Md	126 M	541 M	291 M
EBITA	882 k	828 M	-166 M	247 M	2,31 M
EBIT	-5,34 M	821 M	-174 M	236 M	-9,66 M
EBITDAR	222 M	1,06 Md	134 M	899 M	303 M
Taux d’imposition effectif (%)	-12,42	44,34	-109	149,34	-125,8
Total des impôts courants	13,32 M	-142 k	3,96 M	-	-
Total des impôts différés	-1,59 M	249 M	298 M	262 M	41,78 M
Résultat net normalisé	-118 M	265 M	-383 M	-8,32 M	-105 M
Intérêts capitalisés	1,79 M	-	17,74 M	17,87 M	16,43 M
Intérêts sur la dette à long terme	17,92 M	23,95 M	39,21 M	56,17 M	45,26 M
Provisions de pension	48,33 M	59,62 M	93,71 M	109 M	76,92 M
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépenses générales et administratives	135 M	179 M	187 M	236 M	264 M
Charges locatives nettes, total	6,23 M	6,55 M	8,35 M	13,8 M	11,97 M
Charges d'intérêts imputées au titre des contrats de location	4,02 M	9,66 M	13,48 M	-	8,9 M
Amortissement imputé des contrats de location simple	2,2 M	-3,11 M	-5,13 M	-	3,07 M

Période Fiscale: Mars	2021 (LKR)	2022 (LKR)	2023 (LKR)	2025 (LKR)	2026 (LKR)
Actifs
Trésorerie et équivalents	29,06 M	36,42 M	23,58 M	100 M	55,72 M
Valeur mobilières de placement (VMP) à court terme	8,45 M	10,74 M	16,81 M	28,3 M	-
Total des liquidités et VMP	37,52 M	47,16 M	40,39 M	128 M	55,72 M
Créances clients, total	27,68 M	22,87 M	19,02 M	89,5 M	195 M
Autres créances	81,98 M	90,96 M	112 M	109 M	109 M
Total des créances	110 M	114 M	131 M	198 M	304 M
Stocks	425 M	794 M	621 M	481 M	389 M
Dépenses payées d'avance	-	-	-	-	18,9 M
Total de l'actif circulant	572 M	955 M	793 M	808 M	768 M
Immobilisations corporelles brutes	5,25 Md	5,45 Md	5,74 Md	5,96 Md	6 Md
Amortissements cumulés	-1,91 Md	-1,95 Md	-2,24 Md	-2,61 Md	-2,19 Md
Immobilisations corporelles nettes	3,33 Md	3,5 Md	3,49 Md	3,35 Md	3,81 Md
Autres immobilisations incorporelles, total	149 M	153 M	214 M	238 M	235 M
Autres actifs à long terme, total	1,03 Md	1,16 Md	1,48 Md	1,65 Md	1,76 Md
Total des actifs	5,08 Md	5,77 Md	5,98 Md	6,05 Md	6,57 Md
Passifs
Comptes à payer, total	22,86 M	121 M	80,21 M	104 M	87,87 M
Charges à payer, total	434 M	443 M	375 M	432 M	412 M
Emprunts à court terme	845 M	831 M	799 M	392 M	197 M
Part à court terme de la dette à long terme	716 M	680 M	1,11 Md	679 M	369 M
Part à court terme des contrats de location	813 k	11,1 M	8,06 M	11,72 M	12,69 M
Impôts sur le revenu à payer	-	-	-	-	-
Autres passifs à court terme	263 M	325 M	463 M	157 M	273 M
Total du passif circulant	2,28 Md	2,41 Md	2,84 Md	1,78 Md	1,35 Md
Dette à long terme	576 M	336 M	329 M	420 M	1,12 Md
Contrats de location à long terme	133 M	187 M	257 M	280 M	276 M
Recettes non acquises Non courantes	288 M	275 M	260 M	866 M	856 M
Pensions et autres avantages postérieurs à l'emploi	518 M	507 M	667 M	733 M	687 M
Passif d'impôt différé Non courant	141 M	511 M	768 M	1,03 Md	1,17 Md
Total du passif	3,94 Md	4,23 Md	5,12 Md	5,1 Md	5,46 Md
Actions ordinaires, total	1,7 Md	1,7 Md	1,7 Md	1,7 Md	1,7 Md
Bénéfices non distribués sur l'exercice	-832 M	-501 M	-1,18 Md	-1,09 Md	-1,09 Md
Résultat global et autres	279 M	341 M	341 M	341 M	502 M
Total des fonds propres ordinaires	1,15 Md	1,54 Md	863 M	951 M	1,11 Md
Total des capitaux propres	1,15 Md	1,54 Md	863 M	951 M	1,11 Md
Total du passif et des capitaux propres	5,08 Md	5,77 Md	5,98 Md	6,05 Md	6,57 Md
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	99,41 M	99,41 M	99,41 M	99,41 M	99,41 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	99,41 M	99,41 M	99,41 M	99,41 M	99,41 M
Actif net par action	11,53	15,48	8,68	9,57	11,13
Actif corporel net	998 M	1,39 Md	648 M	714 M	871 M
Actif corporel net par action	10,04	13,95	6,52	7,18	8,76
Total de la dette	2,27 Md	2,05 Md	2,51 Md	1,78 Md	1,98 Md
Dette nette	2,23 Md	2 Md	2,47 Md	1,65 Md	1,92 Md
Dette relative aux PBO non financés	518 M	507 M	667 M	733 M	687 M
Dette relative aux contrats de location	49,82 M	52,39 M	66,8 M	-	95,76 M
Code comptable - Valorisation des stocks	6	6	6	6	6
Stocks - matières premières, total	74,41 M	139 M	72,42 M	59,77 M	83,96 M
Stocks - travaux en cours, total	14,15 M	13,12 M	18,55 M	51,59 M	43,03 M
Stocks de produits finis, total	336 M	646 M	536 M	379 M	273 M
Machines, total	989 M	1,12 Md	1,18 Md	1,21 Md	1,18 Md
Employés à temps plein	5,18 k	4,55 k	4,13 k	3,54 k	3,57 k
Immobilisations en crédit-bail - Brut	374 M	374 M	374 M	374 M	-
Actifs loués en crédit-bail - Amortissement cumulé	-338 M	-346 M	-355 M	-366 M	-

Période Fiscale: Mars	2021 (LKR)	2022 (LKR)	2023 (LKR)	2025 (LKR)	2026 (LKR)
Résultat net	-106 M	312 M	-580 M	75,87 M	-75 M
Dépréciation et amortissement - CF	215 M	225 M	292 M	294 M	289 M
Dépréciation du goodwill et des actifs intangibles	6,23 M	6,55 M	8,35 M	11,04 M	11,97 M
Amortissements et dépréciations, Total	221 M	232 M	300 M	305 M	301 M
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	-2,49 M	-	-2,8 M	-	-1,98 M
Dépréciation du coût d'acquisition d'actifs et dépenses de restructuration	-92,29 M	-137 M	-336 M	-151 M	-135 M
Autres activités d'exploitation, total	72,18 M	393 M	354 M	245 M	167 M
Variation des créances	-6,42 M	-5,43 M	-70,09 M	-68,59 M	-92,7 M
Variation des stocks	26,32 M	-372 M	177 M	114 M	94,42 M
Variation des dettes fournisseurs	33,68 M	100 M	-	29,59 M	105 M
Variation des autres actifs nets d'exploitation	-11,92 M	55,67 M	84,98 M	-140 M	-10,26 M
Flux de trésorerie d'exploitation	134 M	579 M	-72,28 M	410 M	352 M
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-217 M	-255 M	-291 M	-199 M	-550 M
Vente d'immobilisations corporelles	2,49 M	-	2,8 M	-	3,6 M
Autres activités d'investissement, total	-	-	30 k	262 k	457 k
Flux de trésorerie d'investissement	-214 M	-255 M	-288 M	-198 M	-546 M
Dette à long terme émise, total	226 M	81,81 M	416 M	465 M	795 M
Total de la dette émise	226 M	81,81 M	416 M	372 M	795 M
Remboursement de la dette à long terme, total	-133 M	-409 M	-61,45 M	-776 M	-558 M
Total de la dette remboursée	-133 M	-409 M	-61,45 M	-621 M	-558 M
Autres activités de financement, total	-	-	-	503 M	7,44 M
Flux de trésorerie de financement	93,34 M	-327 M	355 M	255 M	245 M
Ajustements divers des flux de trésorerie	-	-	-	800	-
Variation nette de la trésorerie	12,63 M	-3,45 M	-5,76 M	466 M	50,32 M
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	-	-	-	-	-
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	-	-	3,53 M	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	9,33 M	37,68 M	-191 M	-	-279 M
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	122 M	286 M	85,11 M	-	-180 M
Variation du fonds de roulement net	-121 M	204 M	-185 M	-	-75,79 M
Dette nette émise (remboursée)	93,34 M	-327 M	355 M	-248 M	238 M

Période Fiscale: Mars	2021 (LKR)	2022 (LKR)	2023 (LKR)	2025 (LKR)	2026 (LKR)
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	-0,07	9,46	-1,85	-	-0,1
Rentabilité du capital total (ROTC)	-0,1	14,66	-3,13	-	-0,21
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	-9,31	23,24	-48,27	-	-7,29
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	-9,31	23,24	-48,27	-	-7,29
Analyse des marges
Marge brute %	1,32	13,75	-1,54	7,68	3,89
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	3,16	2,86	3,64	4,59	5,82
Marge d’EBITDA %	5,05	16,82	2,44	10,5	6,4
Marge EBITA %	0,02	13,22	-3,22	4,8	0,05
Marge d'EBIT %	-0,13	13,12	-3,38	4,58	-0,21
Marge des activités poursuivies %	-2,49	4,98	-11,25	-1,68	-1,65
Marge nette %	-2,49	4,98	-11,25	-1,68	-1,65
Net Avail. Pour la marge commune %	-2,49	4,98	-11,25	-1,68	-1,65
Marge nette normalisée %	-2,77	4,23	-7,44	-0,16	-2,32
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	0,22	0,6	-3,7	-	-6,14
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	2,86	4,57	1,65	-	-3,97
Rotation des actifs
Rotation des actifs	0,84	1,15	0,88	-	0,72
Rotation des actifs corporels	1,28	1,83	1,47	-	1,27
Rotation des créances (moyenne des créances)	174,25	247,77	246,08	-	31,89
Rotation des stocks (stock moyen)	9,62	8,87	7,4	-	10,03
Liquidité à court terme
Current Ratio	0,25	0,4	0,28	0,46	0,57
Quick Ratio	0,06	0,07	0,06	0,18	0,27
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	0,06	0,24	-0,03	0,23	0,26
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	2,09	1,47	1,48	-	11,45
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	37,94	41,17	49,33	-	36,39
Délais de paiement des fournisseurs	2,81	4,54	7,24	-	8,19
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	37,22	38,11	43,57	-	39,64
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	198,15	132,93	290,58	187,42	178,92
Dette totale / Capital total	66,46	57,07	74,4	65,21	64,15
Dette à long terme / Capitaux propres	61,91	34,01	67,89	73,62	126,6
Dette à long terme / Capital total	20,76	14,6	17,38	25,61	45,39
Dette totale / Total de l'actif	77,46	73,31	85,58	84,29	83,16
EBIT / Charges d'intérêt	-0,03	2,06	-0,39	0,99	-0,06
EBITDA / Charges d'intérêt	1,2	2,65	0,29	2,26	1,84
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	-0,01	2,01	-0,37	1,43	-1,64
Dette totale / EBITDA	10,54	1,94	19,9	3,3	6,8
Dette nette / EBITDA	10,37	1,9	19,57	3,06	6,61
Dette totale / (EBITDA - Capex)	-1,62 k	2,56	-15,18	5,21	-7,62
Dette nette / (EBITDA - Capex)	-1,59 k	2,5	-14,94	4,84	-7,41
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	43,21	46,73	-17,69	-	-11,74
Résultat brut, Croissance 1 an	-383,78	1,43 k	-109,23	-	-55,27
EBITDA, 1 an Croissance en %	72,88	389,14	-88,04	-	-46,19
EBITA, 1 an Croissance en %	-101,27	106 k	-120,04	-	-99,06
EBIT, 1 an Croissance %	-92,93	-15,19 k	-121,21	-	-104,1
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-56,79	-393,83	-285,73	-	-13,44
Résultat net, Croissance 1 an	-56,79	-393,83	-285,73	-	-13,44
Résultat net normalisé sur 1 an	-39,59	-323,88	-244,71	-	1,17 k
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-65,25	-393,83	-285,73	-	-13,38
Créances clients, Croissance sur 1 an	29,92	-17,38	-16,82	-	118,35
Stocks, Croissance 1 an	-5,72	86,8	-21,76	-	-19,16
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	0,02	5,09	-0,27	-	13,56
Total des actifs, 1 an Croissance en %	0,95	13,4	3,75	-	8,54
Actif corporel net, Croissance 1 an	1,34	38,97	-53,24	-	22,1
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	1	34,27	-43,95	-	16,31
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	2,1 k	332,99	-112,49	-	-14,15
CAPEX, Croissance 1 an	158,59	17,47	14,25	-	177,16
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-101,17	306,43	-606,42	-	-
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-118,78	134,92	-70,27	-	-
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	25,01	44,96	9,9	-	-
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	-54,43	558,07	18,79	-	-
EBITDA, 2 ans CAGR %	19,05	190,73	-23,52	-	-
EBITA, 2 ans CAGR %	-94,74	245,15	1,36 k	-	-
EBIT, 2 ans CAGR %	-87,17	229,67	465,73	-	-
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-54,35	12,68	133,61	-	-
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-54,35	12,68	133,61	-	-
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	-43,87	16,33	79,99	-	-
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-59,07	1,05	133,61	-	-
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-10,07	3,6	-17,1	-	-
Stocks, CAGR sur 2 ans	9,96	32,71	20,9	-	-
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-1,93	2,52	2,37	-	-
Total des actifs, 2 ans CAGR %	0,53	6,99	8,46	-	-
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	44,83	18,67	-19,39	-	-
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	34,97	16,45	-13,25	-	-
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	138,61	876,96	-26,46	-	-
CAPEX, CAGR sur 2 ans	7,27	74,29	15,85	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-30,41	-78,27	353,68	-	-
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-20,33	-33,6	-16,43	-	-
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	11,17	31,87	20,04	-	-
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-24,22	46,87	58,7	-	-
EBITDA, 3 ans CAGR %	229,44	90,64	0,36	-	-
EBITA, 3 ans CAGR %	-81,87	37,47	33,65	-	-
EBIT, 3 ans CAGR %	-67,37	36,27	32,11	-	-
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-24,72	-15,08	33,1	-	-
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-24,72	-15,08	33,1	-	-
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	-21,8	-10,97	25,11	-	-
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-30,01	-21,05	23,78	-	-
Créances clients, CAGR sur 3 ans	16,19	-12,58	-3,71	-	-
Stocks, CAGR sur 3 ans	2,34	31,2	11,28	-	-
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	1,9	0,36	1,58	-	-
Total des actifs, 3 ans CAGR %	3,5	4,65	5,9	-	-
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	11,84	42,85	-13	-	-
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	9,74	34,74	-8,74	-	-
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	120,27	191,04	128,44	-	-
CAPEX, CAGR sur 3 ans	8,27	10,57	51,4	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 3 ans	-54,77	25,05	-37,94	-	-
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 3 ans	34,47	14,22	-49,2	-	-
Taux de croissance annuel composé sur cinq ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 5 ans	8,98	10,59	10,66	-	-
Résultat brut, CAGR sur 5 ans	8,34	26,56	-9,33	-	-
EBITDA, 5 ans CAGR %	17,02	25,96	83,67	-	-
EBITA, 5 ans CAGR %	-52,38	33,51	2,3	-	-
EBIT, 5 ans CAGR %	-33,74	34,11	2,51	-	-
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 5 ans	-5,17	76,85	18,42	-	-
Résultat net, CAGR sur 5 ans	-5,17	76,85	18,42	-	-
Résultat net normalisé, CAGR sur 5 ans	1,14	104,24	9,17	-	-
BPA dilué avant extra, 5 ans CAGR %	-9,22	69,29	13,35	-	-
Créances clients, CAGR sur 5 ans	7,32	12,8	1,51	-	-
Stocks, CAGR sur 5 ans	-0,7	9,67	9,4	-	-
Immobilisations corporelles nettes, 5 ans CAGR %	2,3	1,94	2,09	-	-
Total des actifs, 5 ans CAGR %	3,31	4,72	5,46	-	-
Actif corporel net, CAGR sur 5 ans	5,57	9,74	-1,89	-	-
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 5 ans	4,34	8,34	-0,11	-	-
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 5 ans	-3,1	23,19	42,03	-	-
CAPEX, CAGR sur 5 ans	-5,76	-6,57	11,24	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 5 ans	-42,49	-32,47	13,6	-	-
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 5 ans	14,18	14,96	11,16	-	-