Ratios Financiers Agencia Comercial Spirits Ltd

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KYG0206E1044

Vente au détail et distribution alimentaire

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12/08	Agencia Comercial Spirits conclut un contrat de services de mise en réseau de 10 millions de dollars	MT

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Données Financières Publiées: AGENCIA COMERCIAL SPIRITS LTD

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Décembre	2023	2024	2025
Chiffre d'affaires	887 k	2,54 M	6,21 M
Total Chiffre d'affaires	887 k	2,54 M	6,21 M
Coût des marchandises vendues, total	523 k	1,27 M	4,32 M
Résultat Brut	364 k	1,27 M	1,89 M
Frais de vente, généraux et administratifs, total	64,79 k	251 k	1,1 M
Autres dépenses de fonctionnement, total	64,79 k	251 k	1,1 M
Résultat d'Exploitation	299 k	1,01 M	784 k
Intérêts payés, total	-2,48 k	-1,74 k	-2,16 k
Intérêts perçus et revenus des placements	114	127	3,3 k
Charges d'intérêt nettes	-2,36 k	-1,61 k	1,14 k
Gains (pertes) de change	2,93 k	234	3,75 k
Autres produits non opérationnels	448	5,01 k	1,16 k
EBT, hors éléments non courants	300 k	1,02 M	790 k
EBT, elements non courants inclus	300 k	1,02 M	790 k
Charge d'impôt	60,87 k	239 k	181 k
Résultat des activités poursuivies	239 k	779 k	609 k
Résultat net part du groupe	239 k	779 k	609 k
Résultat net	239 k	779 k	609 k
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	239 k	779 k	609 k
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	239 k	779 k	609 k
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	0,02	0,06	0,04
BPA de base - Activités poursuivies	0,02	0,06	0,04
Moyenne pondérée des actions en circulation	12,5 M	12,5 M	15,91 M
Bénéfice net par action - dilué	0,02	0,06	0,04
BPA dilué - Activités poursuivies	0,02	0,06	0,04
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	12,5 M	12,5 M	15,91 M
BPA de base normalisé	0,02	0,05	0,03
BPA dilué normalisé	0,02	0,05	0,03
Éléments supplémentaires
EBITDA	-	-	814 k
EBITA	299 k	1,01 M	786 k
EBIT	299 k	1,01 M	784 k
EBITDAR	-	-	883 k
Total des revenus (tels que rapportés)	887 k	2,54 M	6,21 M
Taux d’imposition effectif (%)	20,28	23,47	22,87
Impôts intérieurs courants	60,87 k	239 k	181 k
Total des impôts courants	60,87 k	239 k	181 k
Résultat net normalisé	188 k	636 k	494 k
Intérêts sur la dette à long terme	-	7,82 k	7,6 k
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépense de marketing	14,13 k	45,38 k	145 k
Dépenses générales et administratives	41,03 k	190 k	890 k
Charges locatives nettes, total	9,64 k	15,27 k	69,55 k
Charges d'intérêts imputées au titre des contrats de location	-	1,6 k	142
Amortissement imputé des contrats de location simple	-	13,67 k	69,41 k

Période Fiscale: Décembre	2023	2024	2025
Actifs
Trésorerie et équivalents	126 k	54,75 k	15,82 M
Total des liquidités et VMP	126 k	54,75 k	15,82 M
Créances clients, total	-	718 k	3,99 M
Autres créances	51,82 k	-	-
Notes à recevoir	-	-	2,02 M
Total des créances	51,82 k	718 k	6,01 M
Stocks	2,31 M	2,65 M	2,79 M
Autres actifs à court terme, total	176 k	244 k	3,28 M
Total de l'actif circulant	2,66 M	3,67 M	27,9 M
Immobilisations corporelles nettes	44,58 k	94,88 k	265 k
Autres immobilisations incorporelles, total	-	-	50,34 k
Charges différées à long terme	-	150 k	-
Total des actifs	2,7 M	3,91 M	28,22 M
Passifs
Comptes à payer, total	89,18 k	334 k	116 k
Charges à payer, total	4,17 k	3,44 k	145 k
Emprunts à court terme	169	-	16,5 M
Part à court terme de la dette à long terme	30,9 k	29,74 k	18,5 k
Part à court terme des contrats de location	8,24 k	19,94 k	89,06 k
Impôts sur le revenu à payer	242 k	480 k	502 k
Revenus collectés avant livraison du produit/service	305 k	23,32 k	67,99 k
Autres passifs à court terme	728 k	1,03 M	783 k
Total du passif circulant	1,41 M	1,92 M	18,22 M
Dette à long terme	50,67 k	17,73 k	-
Contrats de location à long terme	36,31 k	72,68 k	126 k
Total du passif	1,49 M	2,01 M	18,35 M
Actions ordinaires, total	1 k	1 k	1,38 k
Primes d'émissions d'actions	170 k	170 k	7,52 M
Bénéfices non distribués sur l'exercice	1,07 M	1,85 M	2,46 M
Résultat global et autres	-30,06 k	-120 k	-110 k
Total des fonds propres ordinaires	1,21 M	1,9 M	9,87 M
Total des capitaux propres	1,21 M	1,9 M	9,87 M
Total du passif et des capitaux propres	2,7 M	3,91 M	28,22 M
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	12,5 M	17,86 M	22,79 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	12,5 M	12,5 M	19,88 M
Actif net par action	0,1	0,15	0,5
Actif corporel net	1,21 M	1,9 M	9,82 M
Actif corporel net par action	0,1	0,15	0,49
Total de la dette	126 k	140 k	16,73 M
Dette nette	2	85,34 k	909 k
Dette relative aux contrats de location	77,09 k	122 k	556 k
Code comptable - Valorisation des stocks	-	5	5
Stocks - matières premières, total	-	-	802 k
Stocks de produits finis, total	2,31 M	2,65 M	1,99 M
Employés à temps plein	-	-	23

Période Fiscale: Décembre	2023	2024	2025
Résultat net	239 k	779 k	609 k
Dépréciation et amortissement - CF	7,82 k	12,81 k	66,26 k
Dépréciation du goodwill et des actifs intangibles	-	-	2,19 k
Amortissements et dépréciations, Total	7,82 k	12,81 k	68,44 k
Variation des créances	245 k	-718 k	-3,27 M
Variation des stocks	-1,1 M	-524 k	-23,2 k
Variation des dettes fournisseurs	89,24 k	268 k	-235 k
Variation des revenus collectés avant livraison	305 k	-280 k	44,04 k
Variation de l'impôt sur le revenu	52,2 k	271 k	921
Variation des autres actifs nets d'exploitation	-115 k	-45,72 k	-4,69 M
Flux de trésorerie d'exploitation	-275 k	-237 k	-7,5 M
Autres activités d'investissement, total	494 k	-	-
Flux de trésorerie d'investissement	494 k	-	-
Dette à court terme émise, total	-	373 k	16,57 M
Total de la dette émise	-	373 k	16,57 M
Remboursement de la dette à court terme, total	-127 k	-169	-655 k
Remboursement de la dette à long terme, total	-30,17 k	-30,9 k	-89,63 k
Total de la dette remboursée	-157 k	-31,07 k	-745 k
Émission d'actions ordinaires	-	-	8,26 M
Autres activités de financement, total	-	-150 k	-760 k
Flux de trésorerie de financement	-157 k	192 k	23,33 M
Ajustements des taux de change	3,57 k	-26,48 k	-57,25 k
Variation nette de la trésorerie	65,84 k	-71,54 k	15,77 M
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	2,48 k	1,74 k	2,16 k
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	60,87 k	239 k	156 k
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-	71,75 k	-8,16 M
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-	72,84 k	-8,16 M
Variation du fonds de roulement net	-	574 k	8,72 M
Dette nette émise (remboursée)	-157 k	342 k	15,83 M

Période Fiscale: Décembre	2023	2024	2025
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	-	19,17	3,05
Rentabilité du capital total (ROTC)	-	37,55	3,42
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	-	50,1	10,36
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	-	50,1	10,36
Analyse des marges
Marge brute %	41,02	49,86	30,43
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	7,3	9,88	17,8
Marge d’EBITDA %	-	-	13,11
Marge EBITA %	33,71	39,98	12,67
Marge d'EBIT %	33,71	39,98	12,63
Marge des activités poursuivies %	26,97	30,71	9,82
Marge nette %	26,97	30,71	9,82
Net Avail. Pour la marge commune %	26,97	30,71	9,82
Marge nette normalisée %	21,14	25,08	7,96
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-	2,83	-131,54
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-	2,87	-131,52
Rotation des actifs
Rotation des actifs	-	0,77	0,39
Rotation des actifs corporels	-	36,39	34,49
Rotation des créances (moyenne des créances)	-	-	2,64
Rotation des stocks (stock moyen)	-	0,51	1,59
Liquidité à court terme
Current Ratio	1,89	1,91	1,53
Quick Ratio	0,13	0,4	1,09
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	-0,2	-0,12	-0,41
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	-	-	138,41
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	-	712,82	229,96
Délais de paiement des fournisseurs	-	47,88	18,44
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	-	-	349,94
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	10,43	7,37	169,58
Dette totale / Capital total	9,44	6,87	62,9
Dette à long terme / Capitaux propres	7,18	4,76	1,28
Dette à long terme / Capital total	6,5	4,43	0,47
Dette totale / Total de l'actif	55,23	51,43	65,03
EBIT / Charges d'intérêt	120,72	582,76	363,48
EBITDA / Charges d'intérêt	124,61	591,53	409,43
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	124,61	591,53	409,43
Dette totale / EBITDA	0,41	0,14	18,95
Dette nette / EBITDA	0	0,08	1,03
Dette totale / (EBITDA - Capex)	0,41	0,14	18,95
Dette nette / (EBITDA - Capex)	0	0,08	1,03
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	-	186	144,56
Résultat brut, Croissance 1 an	-	247,67	49,27
EBITA, 1 an Croissance en %	-	239,16	-22,51
EBIT, 1 an Croissance %	-	239,16	-22,72
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-	225,67	-21,8
Résultat net, Croissance 1 an	-	225,67	-21,8
Résultat net normalisé sur 1 an	-	239,22	-22,41
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-	225,66	-38,57
Créances clients, Croissance sur 1 an	-	-	455,88
Stocks, Croissance 1 an	-	14,99	5,22
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-	112,84	179,33
Total des actifs, 1 an Croissance en %	-	44,66	621,14
Actif corporel net, Croissance 1 an	-	56,91	416,66
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	-	56,91	419,31
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-	-13,73	3,07 k
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-	-	-11,48 k
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-	-	-11,31 k
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	-	-	164,47
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	-	-	127,81
EBITA, 2 ans CAGR %	-	-	62,12
EBIT, 2 ans CAGR %	-	-	61,89
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-	-	59,58
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-	-	59,58
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	-	-	62,24
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-	-	41,44
Stocks, CAGR sur 2 ans	-	-	10
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-	-	143,83
Total des actifs, 2 ans CAGR %	-	-	222,99
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	-	-	184,73
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	-	-	185,46
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	-	-	422,63