Ratios Financiers Academy of Learning Company

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Enseignement professionnel et commercial

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08/07	La Bourse saoudienne termine la séance de mercredi à l'équilibre sur fond d'incertitudes géopolitiques entre les États-Unis et l'Iran	MT
08/07	Academy of Learning décroche un contrat de formation de 405 millions de riyals saoudiens	MT

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Données Financières Publiées: ACADEMY OF LEARNING COMPANY

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Juin	2021	2022	2023	2024	2025
Chiffre d'affaires	42,28 M	62,91 M	92,91 M	127 M	152 M
Total Chiffre d'affaires	42,28 M	62,91 M	92,91 M	127 M	152 M
Coût des marchandises vendues, total	15,3 M	23,27 M	35,34 M	68,43 M	77,78 M
Résultat Brut	26,98 M	39,65 M	57,56 M	58,58 M	74,16 M
Frais de vente, généraux et administratifs, total	7,87 M	15,14 M	28,18 M	34,88 M	35,99 M
Provision pour créances douteuses	609 k	1,55 M	798 k	1,34 M	5,42 M
Autres dépenses de fonctionnement, total	8,48 M	16,69 M	28,98 M	36,22 M	41,41 M
Résultat d'Exploitation	18,5 M	22,96 M	28,58 M	22,37 M	32,75 M
Intérêts payés, total	-578 k	-454 k	-2,06 M	-5,36 M	-7,27 M
Intérêts perçus et revenus des placements	-	-	2 M	-	158 k
Charges d'intérêt nettes	-578 k	-454 k	-61,02 k	-5,36 M	-7,11 M
Autres produits non opérationnels	-	1,56 M	1,85 M	4,47 M	4,96 M
EBT, hors éléments non courants	17,93 M	24,07 M	30,38 M	21,48 M	30,6 M
Gains (Pertes) sur le droit d'utilisation d'actifs	-	-	-	53,21 k	-
EBT, elements non courants inclus	17,93 M	24,07 M	30,38 M	21,53 M	30,6 M
Charge d'impôt	1,73 M	2,7 M	1,7 M	1,78 M	2,96 M
Résultat des activités poursuivies	16,2 M	21,36 M	28,67 M	19,75 M	27,64 M
Résultat net part du groupe	16,2 M	21,36 M	28,67 M	19,75 M	27,64 M
Résultat net	16,2 M	21,36 M	28,67 M	19,75 M	27,64 M
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	16,2 M	21,36 M	28,67 M	19,75 M	27,64 M
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	16,2 M	21,36 M	28,67 M	19,75 M	27,64 M
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	0,14	0,16	0,21	0,15	0,2
BPA de base - Activités poursuivies	0,14	0,16	0,21	0,15	0,2
Moyenne pondérée des actions en circulation	118 M	135 M	135 M	135 M	135 M
Bénéfice net par action - dilué	0,14	0,16	0,21	0,15	0,2
BPA dilué - Activités poursuivies	0,14	0,16	0,21	0,15	0,2
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	118 M	135 M	135 M	135 M	135 M
BPA de base normalisé	0,09	0,11	0,14	0,1	0,14
BPA dilué normalisé	0,09	0,11	0,14	0,1	0,14
Dividende par action	-	0,16	0,13	-	0,04
Ratio de distribution	20,37	42,13	73,24	45,58	21,71
Éléments supplémentaires
EBITDA	19,73 M	24,58 M	31,27 M	31,38 M	43,3 M
EBITA	18,5 M	22,96 M	28,58 M	22,37 M	32,75 M
EBIT	18,5 M	22,96 M	28,58 M	22,37 M	32,75 M
Taux d’imposition effectif (%)	9,64	11,24	5,61	8,28	9,68
Résultat net normalisé	11,2 M	15,04 M	18,99 M	13,42 M	19,12 M
Intérêts capitalisés	-	-	-	-	891 k
Intérêts sur la dette à long terme	-	-	2,06 M	4,91 M	10,91 M
Provisions de pension	43,73 k	60,57 k	122 k	-	303 k
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépense de publicité	1,92 M	2,23 M	6,56 M	-	6,56 M
Dépenses de marketing	473 k	1 M	3,05 M	-	21,43 M
Dépense de marketing	3,6 M	5,73 M	9,62 M	19,44 M	18,66 M
Dépenses générales et administratives	4,26 M	9,41 M	18,57 M	15,44 M	17,32 M

Période Fiscale: Juin	2021	2022	2023	2024	2025
Actifs
Trésorerie et équivalents	76,14 M	26,96 M	26,83 M	7,81 M	6,28 M
Valeur mobilières de placement (VMP) à court terme	-	50 M	-	-	20,52 M
Actifs détenus à des fins de transaction Titres, totalActifs détenus à des fins de transactions (Trading), Total.	-	-	-	25,05 M	-
Total des liquidités et VMP	76,14 M	76,96 M	26,83 M	32,87 M	26,8 M
Créances clients, total	12,82 M	17,6 M	28,66 M	43,44 M	118 M
Autres créances	97,33 k	900 k	663 k	-	1,69 M
Total des créances	12,92 M	18,5 M	29,33 M	43,44 M	120 M
Stocks	834 k	2,15 M	4,35 M	4,38 M	4,27 M
Dépenses payées d'avance	117 k	160 k	937 k	17,57 M	1,64 M
Autres actifs à court terme, total	2,31 M	5,94 M	12,52 M	3,12 M	1,21 M
Total de l'actif circulant	92,31 M	104 M	73,96 M	101 M	154 M
Immobilisations corporelles brutes	27,41 M	35 M	118 M	-	202 M
Amortissements cumulés	-16,19 M	-16,41 M	-23,58 M	-	-48,72 M
Immobilisations corporelles nettes	11,22 M	18,59 M	94,76 M	163 M	153 M
Autres immobilisations incorporelles, total	-	-	-	-	2,67 M
Total des actifs	104 M	122 M	169 M	265 M	310 M
Passifs
Comptes à payer, total	111 k	-	1,74 M	4,6 M	5,31 M
Charges à payer, total	943 k	2,13 M	5,24 M	6,32 M	11,86 M
Part à court terme de la dette à long terme	-	-	-	7,32 M	11,88 M
Part à court terme des contrats de location	1,03 M	2,4 M	4,96 M	5,63 M	6,29 M
Impôts sur le revenu à payer	1,73 M	2,65 M	1,7 M	1,78 M	4,44 M
Revenus collectés avant livraison du produit/service	1,15 M	1,79 M	3,41 M	-	-
Autres passifs à court terme	210 k	100 k	101 k	-	-
Total du passif circulant	5,18 M	9,07 M	17,16 M	25,66 M	39,78 M
Dette à long terme	-	-	-	36,13 M	45,37 M
Contrats de location à long terme	2,79 M	4,64 M	34,2 M	73,15 M	71,78 M
Pensions et autres avantages postérieurs à l'emploi	2,41 M	3,03 M	4,28 M	6,68 M	8,3 M
Total du passif	10,38 M	16,74 M	55,63 M	142 M	165 M
Actions ordinaires, total	60 M	60 M	60 M	90 M	90 M
Bénéfices non distribués sur l'exercice	33,16 M	45,57 M	53,08 M	33,08 M	54,3 M
Total des fonds propres ordinaires	93,16 M	106 M	113 M	123 M	144 M
Total des capitaux propres	93,16 M	106 M	113 M	123 M	144 M
Total du passif et des capitaux propres	104 M	122 M	169 M	265 M	310 M
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	135 M	135 M	135 M	135 M	135 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	135 M	135 M	135 M	135 M	135 M
Actif net par action	0,69	0,78	0,84	0,91	1,07
Actif corporel net	93,16 M	106 M	113 M	123 M	142 M
Actif corporel net par action	0,69	0,78	0,84	0,91	1,05
Total de la dette	3,82 M	7,04 M	39,16 M	122 M	135 M
Dette nette	-72,32 M	-69,92 M	12,33 M	89,36 M	109 M
Dette relative aux PBO non financés	2,41 M	3,03 M	4,28 M	-	8,3 M
Code comptable - Valorisation des stocks	-	3	3	3	3
Stocks de produits finis, total	834 k	2,15 M	4,35 M	-	4,27 M
Machines, total	14,4 M	18,64 M	22,71 M	-	54,77 M
Provision cumulée pour créances douteuses (Supple)	1,21 M	2,76 M	3,55 M	4,9 M	11,69 M

Période Fiscale: Juin	2021	2022	2023	2024	2025
Résultat net	16,2 M	21,36 M	28,67 M	19,75 M	27,64 M
Dépréciation et amortissement - CF	3,28 M	4,18 M	7,49 M	17,53 M	19,08 M
Amortissements et dépréciations, Total	3,28 M	4,18 M	7,49 M	17,53 M	19,08 M
(Gain) perte sur la vente d'investissements - (CF)	-	-	-	-53,21 k	-531 k
Provision et annulation de créances irrécouvrables	609 k	1,55 M	798 k	1,34 M	5,42 M
Autres activités d'exploitation, total	1,99 M	1,14 M	1,95 M	7,09 M	11,16 M
Variation des créances	-3,86 M	-6,33 M	-11,86 M	-16,12 M	-65,27 M
Variation des stocks	-754 k	-1,32 M	-2,2 M	-27,03 k	55,99 k
Variation des dettes fournisseurs	281 k	-111 k	1,74 M	2,86 M	2,38 M
Variation des autres actifs nets d'exploitation	3,03 M	-1,93 M	-2,12 M	-9 M	8,46 M
Flux de trésorerie d'exploitation	20,77 M	18,54 M	24,46 M	23,38 M	8,4 M
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-1,48 M	-5,97 M	-45,53 M	-40,45 M	-27,96 M
Investissements en titres négociables et en actions, total	-	-50 M	50 M	-25 M	-13,15 M
Flux de trésorerie d'investissement	-1,48 M	-55,97 M	4,47 M	-65,45 M	-41,11 M
Dette à court terme émise, total	-	-	22 M	-	-
Dette à long terme émise, total	-	-	-	43,98 M	59,5 M
Total de la dette émise	-	-	22 M	43,98 M	39,67 M
Remboursement de la dette à court terme, total	-	-	-22 M	-	-
Remboursement de la dette à long terme, total	-5,52 M	-2,75 M	-8,06 M	-11,92 M	-21,98 M
Total de la dette remboursée	-5,52 M	-2,75 M	-30,06 M	-11,92 M	-14,65 M
Émission d'actions ordinaires	59,9 M	-	-	-	-
Dividendes ordinaires payés	-3,3 M	-9 M	-21 M	-9 M	-6 M
Dividendes ordinaires et de préférence payés	-3,3 M	-9 M	-21 M	-9 M	-6 M
Flux de trésorerie de financement	51,08 M	-11,75 M	-29,06 M	23,06 M	19,01 M
Variation nette de la trésorerie	70,37 M	-49,18 M	-133 k	-19,01 M	-13,7 M
Éléments supplémentaires
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-	4,22 M	-36,31 M	-33,15 M	-
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-	4,51 M	-35,02 M	-29,8 M	-
Variation du fonds de roulement net	-	8,05 M	14,85 M	20,87 M	-
Dette nette émise (remboursée)	-5,52 M	-2,75 M	-8,06 M	32,06 M	25,01 M

Période Fiscale: Juin	2021	2022	2023	2024	2025
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	-	12,71	12,28	6,45	-
Rentabilité du capital total (ROTC)	-	13,69	13,49	7,03	-
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	-	21,5	26,23	16,72	-
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	-	21,5	26,23	16,72	-
Analyse des marges
Marge brute %	63,81	63,02	61,96	46,12	48,81
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	18,61	24,06	30,33	27,46	23,68
Marge d’EBITDA %	46,66	39,06	33,66	24,71	28,5
Marge EBITA %	43,77	36,49	30,77	17,61	21,56
Marge d'EBIT %	43,77	36,49	30,77	17,61	21,56
Marge des activités poursuivies %	38,31	33,95	30,86	15,55	18,19
Marge nette %	38,31	33,95	30,86	15,55	18,19
Net Avail. Pour la marge commune %	38,31	33,95	30,86	15,55	18,19
Marge nette normalisée %	26,5	23,91	20,43	10,57	12,59
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-	6,71	-39,08	-26,1	-
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-	7,16	-37,7	-23,46	-
Rotation des actifs
Rotation des actifs	-	0,56	0,64	0,59	-
Rotation des actifs corporels	-	4,22	1,64	0,98	-
Rotation des créances (moyenne des créances)	-	4,14	4,02	3,52	-
Rotation des stocks (stock moyen)	-	15,58	10,87	15,68	-
Liquidité à court terme
Current Ratio	17,83	11,44	4,31	3,95	3,87
Quick Ratio	17,2	10,53	3,27	2,97	3,69
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	4,01	2,04	1,43	0,91	0,21
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	-	88,23	90,87	103,88	-
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	-	23,42	33,58	23,34	-
Délais de paiement des fournisseurs	-	-	-	16,96	-
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	-	-	-	110,26	-
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	4,1	6,67	34,63	99,31	93,77
Dette totale / Capital total	3,94	6,25	25,72	49,83	48,39
Dette à long terme / Capitaux propres	2,99	4,39	30,25	88,79	81,18
Dette à long terme / Capital total	2,88	4,12	22,47	44,55	41,9
Dette totale / Total de l'actif	10,02	13,68	32,98	53,5	53,38
EBIT / Charges d'intérêt	32,03	50,63	13,87	4,17	4,5
EBITDA / Charges d'intérêt	37,71	59,85	17,51	7,44	7,13
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	35,14	46,68	-4,59	-0,1	3,28
Dette totale / EBITDA	0,18	0,26	1,09	3,06	2,61
Dette nette / EBITDA	-3,32	-2,58	0,34	2,24	2,09
Dette totale / (EBITDA - Capex)	0,19	0,33	-4,14	-221,87	5,67
Dette nette / (EBITDA - Capex)	-3,56	-3,3	-1,3	-162,21	4,54
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	-	48,8	47,67	36,72	-
Résultat brut, Croissance 1 an	-	46,95	45,19	1,77	-
EBITDA, 1 an Croissance en %	-	24,58	27,24	0,35	-
EBITA, 1 an Croissance en %	-	24,07	24,49	-21,75	-
EBIT, 1 an Croissance %	-	24,07	24,49	-21,75	-
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-	31,88	34,22	-31,13	-
Résultat net, Croissance 1 an	-	31,88	34,22	-31,13	-
Résultat net normalisé sur 1 an	-	34,25	26,22	-29,3	-
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-	15,73	34,22	-31,13	-
Créances clients, Croissance sur 1 an	-	37,28	62,88	51,56	-
Stocks, Croissance 1 an	-	158,05	102,14	0,62	-
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-	65,71	409,7	72,36	-
Total des actifs, 1 an Croissance en %	-	18,13	37,95	56,89	-
Actif corporel net, Croissance 1 an	-	13,32	7,12	8,84	-
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	-	13,32	7,12	8,84	-
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-	-10,75	31,96	-4,44	-
CAPEX, Croissance 1 an	-	302,28	662,76	-11,16	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-	-	-959,96	-8,69	-
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-	-	-877,28	-14,9	-
Dividende par action, 1 an de croissance	-	-	-14,33	-	-
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	-	-	48,24	42,09	-
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	-	-	46,07	21,56	-
EBITDA, 2 ans CAGR %	-	-	25,9	13	-
EBITA, 2 ans CAGR %	-	-	24,28	-1,3	-
EBIT, 2 ans CAGR %	-	-	24,28	-1,3	-
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-	-	33,04	-3,86	-
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-	-	33,04	-3,86	-
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	-	-	30,17	-5,53	-
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-	-	24,63	-3,86	-
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-	-	49,53	57,12	-
Stocks, CAGR sur 2 ans	-	-	128,39	42,62	-
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-	-	190,62	196,4	-
Total des actifs, 2 ans CAGR %	-	-	27,65	47,11	-
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	-	-	10,17	7,98	-
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	-	-	10,17	7,98	-
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	-	-	8,52	12,29	-
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-	-	453,93	160,31	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-	-	-	180,21	-
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-	-	-	157,19	-
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	-	-	-	44,29	-
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-	-	-	29,49	-
EBITDA, 3 ans CAGR %	-	-	-	16,73	-
EBITA, 3 ans CAGR %	-	-	-	6,52	-
EBIT, 3 ans CAGR %	-	-	-	6,52	-
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-	-	-	6,83	-
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-	-	-	6,83	-
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	-	-	-	6,21	-
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-	-	-	2,27	-
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-	-	-	50,2	-
Stocks, CAGR sur 3 ans	-	-	-	73,79	-
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	-	-	-	144,17	-
Total des actifs, 3 ans CAGR %	-	-	-	36,74	-
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	-	-	-	9,73	-
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	-	-	-	9,73	-
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-	-	-	4,02	-
CAPEX, CAGR sur 3 ans	-	-	-	200,96	-