Flux de Trésorerie Japan Process Development Co., Ltd.

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07/07	Japan Process Development Co., Ltd. autorise un plan de rachat d'actions	CI
07/07	Japan Process Development Co., Ltd. (TSE:9651) annonce un rachat d'actions portant sur 900 000 titres, soit 9,28 % du capital, pour 1 750 millions de yens.	CI

eba.AuPrkuBaeYyucnEsNT082QOLZ6p-cVj3OHQtR8I6GiI.MrKf09IDEdPnOztJYwtIjmHtIugMQBCDQSVuDrFCXFs3sIPbmSI8xd4HAg

Données Financières Publiées: JAPAN PROCESS DEVELOPMENT CO., LTD.

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Mai	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)	2026 (JPY)
Chiffre d'affaires	7,95 Md	8,92 Md	9,47 Md	10,47 Md	12,12 Md
Total Chiffre d'affaires	7,95 Md	8,92 Md	9,47 Md	10,47 Md	12,12 Md
Coût des marchandises vendues, total	6,18 Md	7 Md	7,42 Md	8,19 Md	9,41 Md
Résultat Brut	1,76 Md	1,92 Md	2,04 Md	2,28 Md	2,71 Md
Frais de vente, généraux et administratifs, total	953 M	976 M	1,04 Md	1,1 Md	1,18 Md
Dépréciation et amortissement - (IS)	25 M	26 M	33 M	24 M	16 M
Autres dépenses de fonctionnement	10 M	10 M	11 M	12 M	10 M
Autres dépenses de fonctionnement, total	988 M	1,01 Md	1,09 Md	1,14 Md	1,2 Md
Résultat d'Exploitation	775 M	908 M	956 M	1,14 Md	1,51 Md
Intérêts perçus et revenus des placements	35 M	33 M	35 M	46 M	30 M
Charges d'intérêt nettes	35 M	33 M	35 M	46 M	30 M
Gains (pertes) de change	-16 M	-	-9 M	-	-13 M
Autres produits non opérationnels	13 M	25 M	25 M	90 M	-2 M
EBT, hors éléments non courants	807 M	966 M	1,01 Md	1,28 Md	1,52 Md
Gains (Pertes) sur le droit d'utilisation d'actifs	-2 M	-	-	841 M	-
Gains (Pertes) sur la vente d’actifs	-	-	1 M	-4 M	-2 M
Dépréciation coût d'acquisition d'actifs	-	-40 M	-2 M	-45 M	-
Autres éléments non courants	-	-1 M	-	-1 M	-
EBT, elements non courants inclus	805 M	925 M	1,01 Md	2,07 Md	1,52 Md
Charge d'impôt	273 M	243 M	276 M	594 M	384 M
Résultat des activités poursuivies	532 M	682 M	730 M	1,48 Md	1,14 Md
Résultat net part du groupe	532 M	682 M	730 M	1,48 Md	1,14 Md
Intérêts minoritaires	-	-	-	-	-
Résultat net	532 M	682 M	730 M	1,48 Md	1,14 Md
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	532 M	682 M	730 M	1,48 Md	1,14 Md
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	532 M	682 M	730 M	1,48 Md	1,14 Md
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	55,54	70,64	75,51	152,75	117,46
BPA de base - Activités poursuivies	55,54	70,64	75,51	152,75	117,46
Moyenne pondérée des actions en circulation	9,58 M	9,65 M	9,67 M	9,68 M	9,69 M
Bénéfice net par action - dilué	55,54	70,64	75,51	152,75	117,46
BPA dilué - Activités poursuivies	55,54	70,64	75,51	152,75	117,46
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	9,58 M	9,65 M	9,67 M	9,68 M	9,69 M
BPA de base normalisé	52,66	62,54	65,1	82,74	98,31
BPA dilué normalisé	52,66	62,54	65,1	82,74	98,31
Dividende par action	28	35	38	54	68
Ratio de distribution	50,38	50,88	47,53	30,04	58,44
Éléments supplémentaires
EBITDA	822 M	956 M	1,02 Md	1,19 Md	1,54 Md
EBITA	775 M	908 M	956 M	1,14 Md	1,51 Md
EBIT	775 M	908 M	956 M	1,14 Md	1,51 Md
EBITDAR	929 M	1,06 Md	1,12 Md	1,29 Md	1,64 Md
Taux d’imposition effectif (%)	33,91	26,27	27,44	28,67	25,23
Résultat net normalisé	504 M	604 M	629 M	801 M	952 M
Provisions de pension	-	180 M	185 M	191 M	202 M
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépenses générales et administratives	60 M	68 M	71 M	66 M	68 M
Dépense en recherche et de développement	16 M	-	-	-	-
Charges locatives nettes, total	107 M	108 M	104 M	99 M	95 M

Période Fiscale: Mai	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)	2026 (JPY)
Actifs
Trésorerie et équivalents	3,76 Md	4,16 Md	4,58 Md	5,66 Md	5,64 Md
Valeur mobilières de placement (VMP) à court terme	1,3 Md	750 M	799 M	1,15 Md	1,55 Md
Total des liquidités et VMP	5,06 Md	4,91 Md	5,38 Md	6,81 Md	7,19 Md
Créances clients, total	2,95 Md	3,64 Md	3,64 Md	4,56 Md	5,34 Md
Total des créances	2,95 Md	3,64 Md	3,64 Md	4,56 Md	5,34 Md
Stocks	82 M	97 M	62 M	75 M	108 M
Actifs d'impôts différés Courant	-	-	-	-	-
Autres actifs à court terme, total	433 M	354 M	223 M	460 M	301 M
Total de l'actif circulant	8,52 Md	9 Md	9,3 Md	11,91 Md	12,94 Md
Immobilisations corporelles nettes	218 M	161 M	194 M	127 M	109 M
Investissements à long terme	2,68 Md	2,83 Md	2,94 Md	1,77 Md	862 M
Autres immobilisations incorporelles, total	48 M	40 M	26 M	20 M	21 M
Actifs d'impôts différés à long terme	261 M	280 M	333 M	649 M	663 M
Autres actifs à long terme, total	1 M	1 M	2 M	1 M	2 M
Total des actifs	11,74 Md	12,31 Md	12,8 Md	14,47 Md	14,59 Md
Passifs
Comptes à payer, total	139 M	158 M	158 M	195 M	218 M
Charges à payer, total	1,23 Md	1,37 Md	1,44 Md	1,78 Md	1,92 Md
Impôts sur le revenu à payer	209 M	166 M	212 M	628 M	78 M
Autres passifs à court terme	416 M	482 M	494 M	746 M	719 M
Total du passif circulant	2 Md	2,18 Md	2,3 Md	3,35 Md	2,93 Md
Pensions et autres avantages postérieurs à l'emploi	-	-	-	-	-
Passif d'impôt différé Non courant	-	-	-	-	-
Autres passifs non courants	67 M	58 M	49 M	34 M	35 M
Total du passif	2,06 Md	2,23 Md	2,35 Md	3,38 Md	2,97 Md
Actions ordinaires, total	1,49 Md	1,49 Md	1,49 Md	1,49 Md	1,49 Md
Primes d'émissions d'actions	2,27 Md	2,27 Md	2,27 Md	2,28 Md	2,3 Md
Bénéfices non distribués sur l'exercice	6,08 Md	6,42 Md	6,8 Md	7,84 Md	8,31 Md
Actions détenues en propre	-629 M	-618 M	-609 M	-603 M	-592 M
Résultat global et autres	461 M	518 M	501 M	87 M	129 M
Total des fonds propres ordinaires	9,67 Md	10,08 Md	10,46 Md	11,09 Md	11,62 Md
Total des capitaux propres	9,67 Md	10,08 Md	10,46 Md	11,09 Md	11,62 Md
Total du passif et des capitaux propres	11,74 Md	12,31 Md	12,8 Md	14,47 Md	14,59 Md
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	9,64 M	9,66 M	9,67 M	9,68 M	8,81 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	9,64 M	9,66 M	9,67 M	9,68 M	9,69 M
Actif net par action	1 k	1,04 k	1,08 k	1,15 k	1,2 k
Actif corporel net	9,62 Md	10,04 Md	10,43 Md	11,07 Md	11,6 Md
Actif corporel net par action	997,81	1,04 k	1,08 k	1,14 k	1,2 k
Total de la dette	0	0	0	0	0
Dette nette	-5,06 Md	-4,91 Md	-5,38 Md	-6,81 Md	-7,19 Md
Dette relative aux PBO non financés	-	-	-	-	-
Dette relative aux contrats de location	856 M	864 M	832 M	792 M	760 M
Stocks - travaux en cours, total	82 M	97 M	62 M	75 M	108 M
Employés à temps plein	674	691	698	729	780
Backlog de commande	1,31 Md	1,54 Md	1,48 Md	2 Md	2,28 Md

Période Fiscale: Mai	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)	2026 (JPY)
Résultat net	806 M	925 M	1,01 Md	2,07 Md	1,52 Md
Dépréciation et amortissement - CF	47 M	48 M	63 M	42 M	34 M
Amortissements et dépréciations, Total	47 M	48 M	63 M	42 M	34 M
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	-	40 M	1 M	50 M	2 M
(Gain) perte sur la vente d'investissements - (CF)	2 M	-	-	-841 M	-
Autres activités d'exploitation, total	-249 M	-264 M	-211 M	-118 M	-919 M
Variation des créances	-95 M	-603 M	156 M	-1,14 Md	-578 M
Variation des stocks	4 M	-14 M	34 M	-12 M	-32 M
Variation des dettes fournisseurs	39 M	18 M	-	37 M	22 M
Variation des autres actifs nets d'exploitation	18 M	162 M	1 M	413 M	140 M
Flux de trésorerie d'exploitation	572 M	312 M	1,05 Md	498 M	191 M
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-16 M	-7 M	-80 M	-17 M	-17 M
Vente d'immobilisations corporelles	-	9 M	1 M	-	5 M
Acquisitions en espèces	-	-	-	-	-
Vente (achat) d'immobilisations incorporelles	-20 M	-13 M	-2 M	-7 M	-11 M
Investissements en titres négociables et en actions, total	295 M	447 M	-208 M	1,05 Md	448 M
Autres activités d'investissement, total	-	-1 M	-2 M	-	-
Flux de trésorerie d'investissement	259 M	435 M	-291 M	1,03 Md	425 M
Remboursement de la dette à long terme, total	-	-	-	-	-
Total de la dette remboursée	-	-	-	-	-
Rachat d'actions ordinaires	-117 M	-	-	-	-
Dividendes ordinaires payés	-268 M	-347 M	-347 M	-444 M	-665 M
Dividendes ordinaires et de préférence payés	-268 M	-347 M	-347 M	-444 M	-665 M
Autres activités de financement, total	-1 M	-	-	-	-
Flux de trésorerie de financement	-386 M	-347 M	-347 M	-444 M	-665 M
Ajustements des taux de change	19 M	1 M	12 M	-2 M	27 M
Ajustements divers des flux de trésorerie	1 M	-	-	-	1 M
Variation nette de la trésorerie	465 M	401 M	424 M	1,08 Md	-21 M
Éléments supplémentaires
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	311 M	326 M	272 M	330 M	935 M
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	371 M	148 M	872 M	614 M	-118 M
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	371 M	148 M	872 M	614 M	-118 M
Variation du fonds de roulement net	124 M	448 M	-293 M	120 M	1,07 Md
Dette nette émise (remboursée)	-	-	-	-	-

Période Fiscale: Mai	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)	2026 (JPY)
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	4,12	4,72	4,76	5,25	6,49
Rentabilité du capital total (ROTC)	5,01	5,75	5,82	6,64	8,3
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	5,5	6,91	7,11	13,72	10,02
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	5,5	6,91	7,11	13,72	10,02
Analyse des marges
Marge brute %	22,18	21,52	21,59	21,82	22,36
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	11,99	10,94	11,03	10,54	9,7
Marge d’EBITDA %	10,34	10,71	10,76	11,33	12,73
Marge EBITA %	9,75	10,18	10,1	10,93	12,45
Marge d'EBIT %	9,75	10,18	10,1	10,93	12,45
Marge des activités poursuivies %	6,69	7,64	7,71	14,11	9,39
Marge nette %	6,69	7,64	7,71	14,11	9,39
Net Avail. Pour la marge commune %	6,69	7,64	7,71	14,11	9,39
Marge nette normalisée %	6,35	6,77	6,65	7,64	7,86
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	4,67	1,65	9,2	5,86	-0,97
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	4,67	1,65	9,2	5,86	-0,97
Rotation des actifs
Rotation des actifs	0,68	0,74	0,75	0,77	0,83
Rotation des actifs corporels	35,72	47,09	53,34	65,25	102,7
Rotation des créances (moyenne des créances)	2,63	2,71	2,6	2,55	2,45
Rotation des stocks (stock moyen)	49,87	78,25	93,38	119,53	102,83
Liquidité à court terme
Current Ratio	4,27	4,14	4,05	3,55	4,41
Quick Ratio	4,01	3,93	3,92	3,39	4,27
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	0,29	0,14	0,46	0,15	0,07
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	138,64	134,89	140,75	142,89	149,05
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	7,32	4,66	3,92	3,05	3,55
Délais de paiement des fournisseurs	7,12	7,72	7,83	7,86	7,98
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	138,84	131,83	136,84	138,09	144,62
Solvabilité à long terme
Dette totale / Total de l'actif	17,59	18,15	18,34	23,39	20,34
Dette nette / EBITDA	-6,15	-5,13	-5,28	-5,74	-4,66
Dette nette / (EBITDA - Capex)	-6,27	-5,17	-5,73	-5,82	-4,71
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	3,98	12,28	6,11	10,61	15,72
Résultat brut, Croissance 1 an	3,58	8,91	6,46	11,79	18,6
EBITDA, 1 an Croissance en %	9,75	16,3	6,59	16,49	29,99
EBITA, 1 an Croissance en %	10,4	17,16	5,29	19,77	31,79
EBIT, 1 an Croissance %	10,4	17,16	5,29	19,77	31,79
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-2,21	28,2	7,04	102,47	-23
Résultat net, Croissance 1 an	-2,21	28,2	7,04	102,47	-23
Résultat net normalisé sur 1 an	0,5	19,7	4,24	27,21	18,97
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-1,27	27,19	6,89	102,29	-23,1
Créances clients, Croissance sur 1 an	-4,31	23,41	-0,11	25,34	17,01
Stocks, Croissance 1 an	-50,6	18,29	-36,08	20,97	44
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-3,96	-26,15	20,5	-34,54	-14,17
Total des actifs, 1 an Croissance en %	-0,4	4,91	4	13,04	0,84
Actif corporel net, Croissance 1 an	-0,09	4,3	3,91	6,13	4,84
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	-0,04	4,2	3,75	6,05	4,84
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-31,9	-45,45	236,54	-52,57	-61,65
CAPEX, Croissance 1 an	60	-56,25	1,04 k	-78,75	0
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-53,62	-60,28	490,85	-29,59	-119,21
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-53,62	-60,28	490,85	-29,59	-119,21
Dividende par action, 1 an de croissance	3,7	25	8,57	42,11	25,93
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	1,13	8,05	9,15	8,34	13,14
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	0,57	6,21	7,67	9,09	15,14
EBITDA, 2 ans CAGR %	2,99	12,98	11,34	11,43	23,05
EBITA, 2 ans CAGR %	3,18	13,73	11,07	12,29	25,64
EBIT, 2 ans CAGR %	3,18	13,73	11,07	12,29	25,64
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-2,36	11,97	17,14	47,21	24,86
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-2,36	11,97	17,14	47,21	24,86
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	1,46	9,68	11,71	15,16	23,02
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-1,58	12,06	16,6	47,04	24,72
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-3,39	8,67	11,03	11,89	21,1
Stocks, CAGR sur 2 ans	-33,96	-23,56	-13,05	-12,07	31,98
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-6,24	-15,78	-5,67	-11,18	-25,04
Total des actifs, 2 ans CAGR %	1,93	2,22	4,45	8,43	6,77
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	1,48	2,08	4,1	5,01	5,48
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	1,46	2,06	3,97	4,9	5,45
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	52,49	-39,06	35,49	26,34	-57,35
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-52,86	-16,33	123,61	55,84	-53,9
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	172,53	-57,08	53,19	103,96	-63,22
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	172,53	-57,08	53,19	103,96	-63,22
Dividende par action, 2 ans CAGR %	3,77	13,86	16,5	24,21	33,77
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	3,27	4,72	7,4	9,64	10,74
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	4,82	3,28	6,29	9,03	12,17
EBITDA, 3 ans CAGR %	8,08	7,25	10,81	13,03	17,3
EBITA, 3 ans CAGR %	8,01	7,64	10,84	13,89	18,45
EBIT, 3 ans CAGR %	8,01	7,64	10,84	13,89	18,45
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	1,95	6,92	10,3	40,58	18,61
Résultat net, CAGR sur 3 ans	2,02	6,92	10,3	40,58	18,61
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	6,8	7,21	7,84	16,65	16,41
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	2,84	7,2	10,31	40,1	18,47
Créances clients, CAGR sur 3 ans	2,99	4,82	5,66	15,61	13,57
Stocks, CAGR sur 3 ans	-27,14	-19,79	-27,98	-2,93	3,65
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	-1,91	-13,41	-5,1	-16,48	-12,19
Total des actifs, 3 ans CAGR %	3,36	2,91	2,81	7,24	5,83
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	3,02	2,41	2,69	4,77	4,95
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	3,11	2,36	2,62	4,66	4,88
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	38,14	8,24	7,72	-4,51	-15,09
CAPEX, CAGR sur 3 ans	-35,63	-54,02	100	2,04	34,42
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 3 ans	76,43	43,42	2,86	18,22	-7,2
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 3 ans	76,43	43,42	2,86	18,22	-7,2
Dividende par action, 3 ans CAGR %	3,85	10,42	12,07	24,47	24,78
Taux de croissance annuel composé sur cinq ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 5 ans	7,38	7,25	5,59	6,15	9,66
Résultat brut, CAGR sur 5 ans	8,96	7,72	5,95	5,56	9,75
EBITDA, 5 ans CAGR %	13,84	11,77	9,38	8,9	15,55
EBITA, 5 ans CAGR %	13,69	12,1	9,22	9,48	16,54
EBIT, 5 ans CAGR %	13,69	12,1	9,22	9,48	16,54
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 5 ans	11,7	16,78	7,78	21,51	15,91
Résultat net, CAGR sur 5 ans	11,7	16,78	7,82	21,51	15,91
Résultat net normalisé, CAGR sur 5 ans	11,7	10,82	8,74	10,32	13,67
BPA dilué avant extra, 5 ans CAGR %	12,31	17,25	8,13	21,65	15,86
Créances clients, CAGR sur 5 ans	10,51	14,45	6,14	7,6	11,59
Stocks, CAGR sur 5 ans	-14,65	-10,08	-21,8	-16,79	-8,24
Immobilisations corporelles nettes, 5 ans CAGR %	1,14	-5,62	-3,43	-12,53	-13,65
Total des actifs, 5 ans CAGR %	3,92	3,72	3,79	5,08	4,37
Actif corporel net, CAGR sur 5 ans	3,02	3,38	3,46	3,44	3,8
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 5 ans	3,09	3,43	3,46	3,37	3,74
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 5 ans	-5,77	-9,04	37,07	15,15	-25,64
CAPEX, CAGR sur 5 ans	0	-16,26	5,92	-25,08	11,2
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 5 ans	-9	-21,71	66,74	65,12	-31,83
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 5 ans	-9	-21,71	66,74	65,12	-31,83
Dividende par action, 5 ans CAGR %	9,86	11,84	8,73	15,74	20,29