Compte de Résultat CELM,Inc.

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7367

JP3423590003

Enseignement professionnel et commercial

Marché Fermé - Japan Exchange Autres places de cotation 08:30:00 15/06/2026			Varia. 5j.	Varia. 1 janv.
328,00 ^JPY	-0,91%		+0,61%	-5,48%

14/05	CELM,Inc. communique ses prévisions de résultats consolidés pour l'exercice clos le 31 mars 2027	CI
14/05	CELM,Inc. communique ses prévisions de dividende pour l'exercice clos au 31 mars 2027	CI

7036528b.h-Yy_q7K8VL1px2KEPUAtEzWeDgScD1_t42jvuFX3oc.4at6mpqbljmB6E7hdb012iOzS0BmRkk82eXRyLI7qrTwl1Om9Ji9Cs3XJQ

Données Financières Publiées: CELM,INC.

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Mars	2021	2022	2023	2024	2025
Chiffre d'affaires	4,6 Md	6,47 Md	7,26 Md	7,5 Md	8,18 Md
Total Chiffre d'affaires	4,6 Md	6,47 Md	7,26 Md	7,5 Md	8,18 Md
Coût des marchandises vendues, total	2,18 Md	3,13 Md	3,51 Md	3,65 Md	3,96 Md
Résultat Brut	2,42 Md	3,34 Md	3,76 Md	3,85 Md	4,23 Md
Frais de vente, généraux et administratifs, total	2,1 Md	2,61 Md	2,82 Md	2,82 Md	3,15 Md
Provision pour créances douteuses	-	-	-	-	1 M
Autres dépenses de fonctionnement, total	2,1 Md	2,61 Md	2,82 Md	2,82 Md	3,15 Md
Résultat d'Exploitation	329 M	729 M	936 M	1,04 Md	1,08 Md
Intérêts payés, total	-12 M	-4 M	-3 M	-2 M	-21 M
Intérêts perçus et revenus des placements	-	-	-	-	1 M
Charges d'intérêt nettes	-12 M	-4 M	-3 M	-2 M	-20 M
Gains (pertes) de change	-	-	-9 M	-5 M	-3 M
Autres produits non opérationnels	27 M	-14 M	-5 M	-6 M	-72 M
EBT, hors éléments non courants	344 M	711 M	919 M	1,02 Md	980 M
Gains (Pertes) sur le droit d'utilisation d'actifs	-20 M	-14 M	-	-19 M	-5 M
Gains (Pertes) sur la vente d’actifs	-	-	-	-	-
Dépréciation coût d'acquisition d'actifs	-	-	-86 M	-3 M	-
Autres éléments non courants	-	-	-97 M	-	-
EBT, elements non courants inclus	324 M	697 M	736 M	1 Md	975 M
Charge d'impôt	176 M	324 M	194 M	371 M	423 M
Résultat des activités poursuivies	148 M	373 M	542 M	631 M	552 M
Résultat net part du groupe	148 M	373 M	542 M	631 M	552 M
Résultat net	148 M	373 M	542 M	631 M	552 M
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	148 M	373 M	542 M	631 M	552 M
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	148 M	373 M	542 M	631 M	552 M
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	7,34	14,29	21,51	27,19	25,15
BPA de base - Activités poursuivies	7,34	14,29	21,51	27,19	25,15
Moyenne pondérée des actions en circulation	20,17 M	26,1 M	25,19 M	23,21 M	21,95 M
Bénéfice net par action - dilué	7,34	13,63	20,91	26,48	24,57
BPA dilué - Activités poursuivies	7,34	13,63	20,91	26,48	24,57
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	20,17 M	27,4 M	25,96 M	23,85 M	22,49 M
BPA de base normalisé	10,66	17,03	22,8	27,58	27,91
BPA dilué normalisé	10,66	16,22	22,13	26,83	27,23
Dividende par action	-	4,5	6,5	9,5	14
Ratio de distribution	-	-	35,79	28,05	42,39
Éléments supplémentaires
EBITDA	546 M	945 M	1,16 Md	1,25 Md	1,38 Md
EBITA	517 M	917 M	1,12 Md	1,23 Md	1,32 Md
EBIT	329 M	729 M	936 M	1,04 Md	1,08 Md
Taux d’imposition effectif (%)	54,32	46,48	26,36	37,03	43,38
Résultat net normalisé	215 M	444 M	574 M	640 M	612 M

Période Fiscale: Mars	2021	2022	2023	2024	2025
Actifs
Trésorerie et équivalents	957 M	2,96 Md	1,73 Md	1,97 Md	1,7 Md
Valeur mobilières de placement (VMP) à court terme	-	-	459 M	2 M	-
Total des liquidités et VMP	957 M	2,96 Md	2,19 Md	1,97 Md	1,7 Md
Créances clients, total	451 M	584 M	620 M	644 M	1,08 Md
Total des créances	451 M	584 M	620 M	644 M	1,08 Md
Stocks	9 M	9 M	8 M	7 M	8 M
Autres actifs à court terme, total	53 M	60 M	65 M	68 M	75 M
Total de l'actif circulant	1,47 Md	3,62 Md	2,88 Md	2,69 Md	2,87 Md
Immobilisations corporelles nettes	92 M	127 M	62 M	60 M	140 M
Investissements à long terme	334 M	339 M	279 M	266 M	330 M
Goodwill	1,98 Md	1,79 Md	1,6 Md	1,57 Md	3,52 Md
Autres immobilisations incorporelles, total	18 M	13 M	9 M	105 M	277 M
Actifs d'impôts différés à long terme	52 M	119 M	170 M	172 M	145 M
Autres actifs à long terme, total	2 M	2 M	2 M	1 M	2 M
Total des actifs	3,94 Md	6 Md	5 Md	4,87 Md	7,28 Md
Passifs
Comptes à payer, total	365 M	497 M	538 M	574 M	731 M
Charges à payer, total	16 M	26 M	340 M	240 M	291 M
Emprunts à court terme	490 M	-	-	500 M	-
Part à court terme de la dette à long terme	348 M	242 M	241 M	61 M	283 M
Impôts sur le revenu à payer	146 M	546 M	284 M	246 M	486 M
Autres passifs à court terme	198 M	395 M	204 M	104 M	157 M
Total du passif circulant	1,56 Md	1,71 Md	1,61 Md	1,72 Md	1,95 Md
Dette à long terme	545 M	302 M	61 M	-	2,44 Md
Pensions et autres avantages postérieurs à l'emploi	-	-	-	-	22 M
Passif d'impôt différé Non courant	5 M	4 M	-	-	14 M
Autres passifs non courants	47 M	58 M	28 M	26 M	49 M
Total du passif	2,16 Md	2,07 Md	1,7 Md	1,75 Md	4,48 Md
Actions ordinaires, total	116 M	1 Md	1,01 Md	1,03 Md	1,03 Md
Primes d'émissions d'actions	384 M	1,27 Md	1,28 Md	1,02 Md	1,02 Md
Bénéfices non distribués sur l'exercice	1,29 Md	1,66 Md	2,01 Md	2,03 Md	2,35 Md
Actions détenues en propre	-	-	-1,05 Md	-1,07 Md	-1,75 Md
Résultat global et autres	-3 M	5 M	50 M	111 M	156 M
Total des fonds propres ordinaires	1,78 Md	3,93 Md	3,3 Md	3,12 Md	2,8 Md
Total des capitaux propres	1,78 Md	3,93 Md	3,3 Md	3,12 Md	2,8 Md
Total du passif et des capitaux propres	3,94 Md	6 Md	5 Md	4,87 Md	7,28 Md
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	26,01 M	26,82 M	23,46 M	23,13 M	21,44 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	20,17 M	26,8 M	24,22 M	23,13 M	21,44 M
Actif net par action	88,47	146,78	136,44	134,78	130,85
Actif corporel net	-210 M	2,13 Md	1,7 Md	1,44 Md	-995 M
Actif corporel net par action	-10,41	79,58	70,06	62,25	-46,41
Total de la dette	1,38 Md	544 M	302 M	561 M	2,73 Md
Dette nette	426 M	-2,42 Md	-1,88 Md	-1,41 Md	1,03 Md
Dette relative aux PBO non financés	-	-	-	-	22 M
Stocks - matières premières, total	2 M	1 M	2 M	4 M	4 M
Stocks - travaux en cours, total	6 M	7 M	5 M	2 M	3 M
Stocks - Autres	1 M	1 M	1 M	1 M	1 M
Employés à temps plein	167	177	174	187	249
Provision cumulée pour créances douteuses (Supple)	-	-	-	-	1 M

Période Fiscale: Mars	2021	2022	2023	2024	2025
Résultat net	324 M	697 M	736 M	1 Md	975 M
Dépréciation et amortissement - CF	29 M	28 M	32 M	19 M	59 M
Dépréciation du goodwill et des actifs intangibles	188 M	188 M	188 M	196 M	248 M
Amortissements et dépréciations, Total	217 M	216 M	220 M	215 M	307 M
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	-	-	86 M	-	-
(Gain) perte sur la vente d'investissements - (CF)	20 M	14 M	-	19 M	4 M
Autres activités d'exploitation, total	-121 M	-189 M	-554 M	-461 M	-260 M
Variation des créances	-172 M	-130 M	-29 M	32 M	135 M
Variation des dettes fournisseurs	57 M	274 M	95 M	-188 M	-69 M
Variation des autres actifs nets d'exploitation	35 M	224 M	145 M	90 M	-34 M
Flux de trésorerie d'exploitation	360 M	1,11 Md	699 M	710 M	1,06 Md
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-	-	-42 M	-14 M	-24 M
Acquisitions en espèces	-	-	-	-158 M	-2,46 Md
Vente (achat) d'immobilisations incorporelles	-3 M	-	-	-91 M	-46 M
Investissements en titres négociables et en actions, total	-20 M	-19 M	-	-108 M	53 M
Autres activités d'investissement, total	-7 M	-1 M	1 M	-1 M	-12 M
Flux de trésorerie d'investissement	-30 M	-20 M	-41 M	-372 M	-2,49 Md
Dette à court terme émise, total	2,03 Md	80 M	300 M	1 Md	540 M
Dette à long terme émise, total	-	-	-	-	2,73 Md
Total de la dette émise	2,03 Md	80 M	300 M	1 Md	3,27 Md
Remboursement de la dette à court terme, total	-1,64 Md	-570 M	-300 M	-500 M	-1,04 Md
Remboursement de la dette à long terme, total	-454 M	-348 M	-242 M	-259 M	-133 M
Total de la dette remboursée	-2,09 Md	-918 M	-542 M	-759 M	-1,17 Md
Émission d'actions ordinaires	-	1,76 Md	58 M	23 M	1 M
Rachat d'actions ordinaires	-	-	-1,52 Md	-288 M	-709 M
Dividendes ordinaires payés	-	-	-194 M	-177 M	-234 M
Dividendes ordinaires et de préférence payés	-	-	-194 M	-177 M	-234 M
Autres activités de financement, total	-11 M	-14 M	-6 M	-5 M	-8 M
Flux de trésorerie de financement	-75 M	908 M	-1,9 Md	-206 M	1,15 Md
Ajustements des taux de change	-2 M	11 M	13 M	9 M	9 M
Ajustements divers des flux de trésorerie	-1 M	-	-	-	3 M
Variation nette de la trésorerie	252 M	2 Md	-1,23 Md	141 M	-269 M
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	12 M	4 M	3 M	2 M	21 M
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	158 M	192 M	498 M	291 M	260 M
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	376 M	1,27 Md	623 M	529 M	951 M
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	384 M	1,27 Md	625 M	530 M	964 M
Variation du fonds de roulement net	36 M	-599 M	138 M	228 M	-55 M
Dette nette émise (remboursée)	-64 M	-838 M	-242 M	241 M	2,1 Md

Période Fiscale: Mars	2021	2022	2023	2024	2025
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	5,35	9,16	10,63	13,13	11,06
Rentabilité du capital total (ROTC)	6,58	11,92	14,47	17,79	14,59
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	8,65	13,05	14,97	19,65	18,64
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	8,65	13,05	14,97	19,65	18,64
Analyse des marges
Marge brute %	52,66	51,61	51,7	51,36	51,64
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	45,51	40,35	38,82	37,54	38,49
Marge d’EBITDA %	11,86	14,6	15,91	16,68	16,89
Marge EBITA %	11,23	14,17	15,47	16,43	16,17
Marge d'EBIT %	7,15	11,27	12,88	13,82	13,14
Marge des activités poursuivies %	3,22	5,76	7,46	8,41	6,74
Marge nette %	3,22	5,76	7,46	8,41	6,74
Net Avail. Pour la marge commune %	3,22	5,76	7,46	8,41	6,74
Marge nette normalisée %	4,67	6,87	7,91	8,53	7,48
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	8,17	19,6	8,58	7,05	11,62
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	8,33	19,64	8,6	7,06	11,78
Rotation des actifs
Rotation des actifs	1,2	1,3	1,32	1,52	1,35
Rotation des actifs corporels	44,05	59,1	76,88	123,02	81,84
Rotation des créances (moyenne des créances)	12,58	12,5	12,07	11,87	9,48
Rotation des stocks (stock moyen)	311,29	347,89	412,82	486,67	527,73
Liquidité à court terme
Current Ratio	0,94	2,12	1,79	1,56	1,47
Quick Ratio	0,9	2,08	1,75	1,52	1,43
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	0,23	0,65	0,43	0,41	0,54
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	29,02	29,19	30,24	30,82	38,49
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	1,17	1,05	0,88	0,75	0,69
Délais de paiement des fournisseurs	51,75	50,24	53,84	55,77	60,16
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	-21,55	-20,01	-22,72	-24,19	-20,98
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	77,52	13,83	9,14	17,99	97,25
Dette totale / Capital total	43,67	12,15	8,37	15,25	49,3
Dette à long terme / Capitaux propres	30,55	7,68	1,85	-	87,17
Dette à long terme / Capital total	17,21	6,74	1,69	-	44,19
Dette totale / Total de l'actif	54,77	34,48	33,91	35,96	61,49
EBIT / Charges d'intérêt	27,42	182,25	312	518,5	51,19
EBITDA / Charges d'intérêt	45,5	236,25	385,33	626	65,81
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	45,5	236,25	371,33	619	64,67
Dette totale / EBITDA	2,53	0,58	0,26	0,45	1,97
Dette nette / EBITDA	0,78	-2,56	-1,63	-1,13	0,74
Dette totale / (EBITDA - Capex)	2,53	0,58	0,27	0,45	2,01
Dette nette / (EBITDA - Capex)	0,78	-2,56	-1,69	-1,14	0,76
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	-13,12	40,58	12,27	3,29	9,06
Résultat brut, Croissance 1 an	-13,89	37,79	12,46	2,61	9,65
EBITDA, 1 an Croissance en %	-	73,08	22,33	8,3	10,38
EBITA, 1 an Croissance en %	-14,26	77,37	22,57	9,7	7,3
EBIT, 1 an Croissance %	-45,44	121,58	28,4	10,79	3,66
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-55,95	152,03	45,31	16,42	-12,52
Résultat net, Croissance 1 an	-55,95	152,03	45,31	16,42	-12,52
Résultat net normalisé sur 1 an	-41,4	106,69	29,25	11,43	-4,3
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-55,95	85,74	53,38	26,64	-7,21
Créances clients, Croissance sur 1 an	60,5	29,49	6,16	3,87	68,01
Stocks, Croissance 1 an	80	0	-11,11	-12,5	14,29
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-21,37	38,04	-51,18	-3,23	133,33
Total des actifs, 1 an Croissance en %	5,31	52,23	-16,71	-2,64	49,58
Actif corporel net, Croissance 1 an	-61,89	-1,12 k	-20,44	-15,14	-169,1
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	8,91	120,52	-15,99	-5,66	-10,04
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-	207,22	-36,8	1,57	49,01
CAPEX, Croissance 1 an	-	-	-	-66,67	71,43
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-	237,16	-50,86	-15,13	79,77
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-	231,22	-50,81	-15,18	81,82
Dividende par action, 1 an de croissance	-	-	44,44	46,15	47,37
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	-9,02	10,52	25,63	7,69	6,14
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	-8,42	8,93	24,48	7,42	6,07
EBITDA, 2 ans CAGR %	-	-	45,51	15,1	9,34
EBITA, 2 ans CAGR %	-11,36	23,32	47,45	15,96	8,49
EBIT, 2 ans CAGR %	-29,29	9,95	68,67	19,27	7,17
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-37,01	5,36	91,37	30,06	0,92
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-37,01	5,36	91,37	30,06	0,92
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	-26,97	10,06	63,45	20,01	3,27
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-37,27	-9,55	68,79	39,37	8,4
Créances clients, CAGR sur 2 ans	5,01	44,16	17,25	5,01	32,1
Stocks, CAGR sur 2 ans	-25	34,16	-5,72	-11,81	0
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	5,92	4,19	-17,91	-31,27	50,27
Total des actifs, 2 ans CAGR %	-1,76	26,62	12,61	-9,95	20,68
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	-55,43	96,75	184,27	-17,84	-23,43
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	17,01	54,97	36,11	-10,97	-7,87
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	-	-	39,34	-19,88	23,03
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-	-24,41
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-	-	28,71	-35,42	23,52
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-	-	27,64	-35,41	24,19
Dividende par action, 2 ans CAGR %	-	-	-	45,3	46,76
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	-	5,18	11,1	17,69	8,14
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-	4,94	10,09	16,71	8,16
EBITDA, 3 ans CAGR %	-	-	-	31,87	13,51
EBITA, 3 ans CAGR %	-	11,7	23,07	33,61	13
EBIT, 3 ans CAGR %	-	3,47	15,79	46,62	13,82
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-	0	17,28	62,15	13,96
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-	0	17,28	62,15	13,96
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	-	3,3	16,12	43,85	11,29
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-	-9,92	7,86	53,37	21,7
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-	12,61	30,19	12,61	22,82
Stocks, CAGR sur 3 ans	-	-17,45	16,96	-8,04	-3,85
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	-	15,7	-19,08	-13,28	3,3
Total des actifs, 3 ans CAGR %	-	13,68	10,12	7,28	6,65
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	-	26,37	45,49	89,98	-22,44
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	-	44,53	26,36	20,46	-10,66
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-	-	-	25,41	-1,47
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 3 ans	-	-	-	12,03	-9,16
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 3 ans	-	-	-	11,38	-8,8
Dividende par action, 3 ans CAGR %	-	-	-	-	45,98
Taux de croissance annuel composé sur cinq ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 5 ans	-	-	-	6,18	9,09
Résultat brut, CAGR sur 5 ans	-	-	-	5,93	8,47
EBITA, 5 ans CAGR %	-	-	-	13,38	17,02
EBIT, 5 ans CAGR %	-	-	-	9,52	12,26
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 5 ans	-	-	-	11,09	10,44
Résultat net, CAGR sur 5 ans	-	-	-	11,09	10,44
Résultat net normalisé, CAGR sur 5 ans	-	-	-	9,69	10,79
BPA dilué avant extra, 5 ans CAGR %	-	-	-	7,26	8,08
Créances clients, CAGR sur 5 ans	-	-	-	9,5	30,95
Stocks, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-15,24	9,86
Immobilisations corporelles nettes, 5 ans CAGR %	-	-	-	-6,06	3,65
Total des actifs, 5 ans CAGR %	-	-	-	3,56	14,23
Actif corporel net, CAGR sur 5 ans	-	-	-	6,38	12,55
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 5 ans	-	-	-	19,07	11,36