Flux de Trésorerie CELM,Inc.

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7367

JP3423590003

Enseignement professionnel et commercial

Marché Fermé - Japan Exchange 08:30:00 02/10/2026			Varia. 5j.	Varia. 1 janv.
332,00 ^JPY	+0,30%		-0,30%	-4,32%

01/06	CELM,Inc. (TSE:7367) annonce un rachat d'actions portant sur 550 000 titres, soit 2,5 % de son capital, pour 200 millions de yens	CI
14/05	CELM,Inc. communique ses prévisions de résultats consolidés pour l'exercice clos le 31 mars 2027	CI

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Données Financières Publiées: CELM,INC.

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Mars	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)	2026 (JPY)
Chiffre d'affaires	6,47 Md	7,26 Md	7,5 Md	8,18 Md	10,31 Md
Total Chiffre d'affaires	6,47 Md	7,26 Md	7,5 Md	8,18 Md	10,31 Md
Coût des marchandises vendues, total	3,13 Md	3,51 Md	3,65 Md	3,96 Md	5,17 Md
Résultat Brut	3,34 Md	3,76 Md	3,85 Md	4,23 Md	5,14 Md
Frais de vente, généraux et administratifs, total	2,61 Md	2,82 Md	2,82 Md	3,15 Md	3,98 Md
Provision pour créances douteuses	-	-	-	1 M	2 M
Autres dépenses de fonctionnement, total	2,61 Md	2,82 Md	2,82 Md	3,15 Md	3,98 Md
Résultat d'Exploitation	729 M	936 M	1,04 Md	1,08 Md	1,16 Md
Intérêts payés, total	-4 M	-3 M	-2 M	-21 M	-47 M
Intérêts perçus et revenus des placements	-	-	-	1 M	1 M
Charges d'intérêt nettes	-4 M	-3 M	-2 M	-20 M	-46 M
Gains (pertes) de change	-	-9 M	-5 M	-3 M	-6 M
Autres produits non opérationnels	-14 M	-5 M	-6 M	-72 M	-2 M
EBT, hors éléments non courants	711 M	919 M	1,02 Md	980 M	1,11 Md
Gains (Pertes) sur le droit d'utilisation d'actifs	-14 M	-	-19 M	-5 M	-76 M
Gains (Pertes) sur la vente d’actifs	-	-	-	-	-
Dépréciation coût d'acquisition d'actifs	-	-86 M	-3 M	-	-
Autres éléments non courants	-	-97 M	-	-	-
EBT, elements non courants inclus	697 M	736 M	1 Md	975 M	1,03 Md
Charge d'impôt	324 M	194 M	371 M	423 M	451 M
Résultat des activités poursuivies	373 M	542 M	631 M	552 M	581 M
Résultat net part du groupe	373 M	542 M	631 M	552 M	581 M
Résultat net	373 M	542 M	631 M	552 M	581 M
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	373 M	542 M	631 M	552 M	581 M
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	373 M	542 M	631 M	552 M	581 M
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	14,29	21,51	27,19	25,15	26,93
BPA de base - Activités poursuivies	14,29	21,51	27,19	25,15	26,93
Moyenne pondérée des actions en circulation	26,1 M	25,19 M	23,21 M	21,95 M	21,58 M
Bénéfice net par action - dilué	13,63	20,91	26,48	24,57	26,49
BPA dilué - Activités poursuivies	13,63	20,91	26,48	24,57	26,49
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	27,4 M	25,96 M	23,85 M	22,49 M	21,94 M
BPA de base normalisé	17,03	22,8	27,58	27,91	32,09
BPA dilué normalisé	16,22	22,13	26,83	27,23	31,56
Dividende par action	4,5	6,5	9,5	14	15
Ratio de distribution	-	35,79	28,05	42,39	59,21
Éléments supplémentaires
EBITDA	945 M	1,16 Md	1,25 Md	1,38 Md	1,62 Md
EBITA	917 M	1,12 Md	1,23 Md	1,32 Md	1,54 Md
EBIT	729 M	936 M	1,04 Md	1,08 Md	1,16 Md
Taux d’imposition effectif (%)	46,48	26,36	37,03	43,38	43,7
Résultat net normalisé	444 M	574 M	640 M	612 M	692 M
Provisions de pension	-	-	-	-	5,92 M

Période Fiscale: Mars	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)	2026 (JPY)
Actifs
Trésorerie et équivalents	2,96 Md	1,73 Md	1,97 Md	1,7 Md	1,84 Md
Valeur mobilières de placement (VMP) à court terme	-	459 M	2 M	-	-
Total des liquidités et VMP	2,96 Md	2,19 Md	1,97 Md	1,7 Md	1,84 Md
Créances clients, total	584 M	620 M	644 M	1,08 Md	1,14 Md
Total des créances	584 M	620 M	644 M	1,08 Md	1,14 Md
Stocks	9 M	8 M	7 M	8 M	6 M
Autres actifs à court terme, total	60 M	65 M	68 M	75 M	86 M
Total de l'actif circulant	3,62 Md	2,88 Md	2,69 Md	2,87 Md	3,08 Md
Immobilisations corporelles nettes	127 M	62 M	60 M	140 M	137 M
Investissements à long terme	339 M	279 M	266 M	330 M	259 M
Goodwill	1,79 Md	1,6 Md	1,57 Md	3,52 Md	3,14 Md
Autres immobilisations incorporelles, total	13 M	9 M	105 M	277 M	246 M
Actifs d'impôts différés à long terme	119 M	170 M	172 M	145 M	194 M
Autres actifs à long terme, total	2 M	2 M	1 M	2 M	1 M
Total des actifs	6 Md	5 Md	4,87 Md	7,28 Md	7,06 Md
Passifs
Comptes à payer, total	497 M	538 M	574 M	731 M	698 M
Charges à payer, total	26 M	340 M	240 M	291 M	313 M
Emprunts à court terme	-	-	500 M	-	-
Part à court terme de la dette à long terme	242 M	241 M	61 M	283 M	283 M
Impôts sur le revenu à payer	546 M	284 M	246 M	486 M	448 M
Autres passifs à court terme	395 M	204 M	104 M	157 M	171 M
Total du passif circulant	1,71 Md	1,61 Md	1,72 Md	1,95 Md	1,91 Md
Dette à long terme	302 M	61 M	-	2,44 Md	1,91 Md
Pensions et autres avantages postérieurs à l'emploi	-	-	-	22 M	22 M
Passif d'impôt différé Non courant	4 M	-	-	14 M	33 M
Autres passifs non courants	58 M	28 M	26 M	49 M	60 M
Total du passif	2,07 Md	1,7 Md	1,75 Md	4,48 Md	3,94 Md
Actions ordinaires, total	1 Md	1,01 Md	1,03 Md	1,03 Md	1,03 Md
Primes d'émissions d'actions	1,27 Md	1,28 Md	1,02 Md	1,02 Md	1,02 Md
Bénéfices non distribués sur l'exercice	1,66 Md	2,01 Md	2,03 Md	2,35 Md	1,44 Md
Actions détenues en propre	-	-1,05 Md	-1,07 Md	-1,75 Md	-576 M
Résultat global et autres	5 M	50 M	111 M	156 M	199 M
Total des fonds propres ordinaires	3,93 Md	3,3 Md	3,12 Md	2,8 Md	3,12 Md
Total des capitaux propres	3,93 Md	3,3 Md	3,12 Md	2,8 Md	3,12 Md
Total du passif et des capitaux propres	6 Md	5 Md	4,87 Md	7,28 Md	7,06 Md
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	26,82 M	23,46 M	23,13 M	21,44 M	21,58 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	26,8 M	24,22 M	23,13 M	21,44 M	21,68 M
Actif net par action	146,78	136,44	134,78	130,85	143,7
Actif corporel net	2,13 Md	1,7 Md	1,44 Md	-995 M	-273 M
Actif corporel net par action	79,58	70,06	62,25	-46,41	-12,59
Total de la dette	544 M	302 M	561 M	2,73 Md	2,2 Md
Dette nette	-2,42 Md	-1,88 Md	-1,41 Md	1,03 Md	356 M
Dette relative aux PBO non financés	-	-	-	22 M	22,4 M
Stocks - matières premières, total	1 M	2 M	4 M	4 M	4 M
Stocks - travaux en cours, total	7 M	5 M	2 M	3 M	2 M
Stocks - Autres	1 M	1 M	1 M	1 M	-
Employés à temps plein	177	174	187	249	245
Provision cumulée pour créances douteuses (Supple)	-	-	-	1 M	3 M

Période Fiscale: Mars	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)	2026 (JPY)
Résultat net	697 M	736 M	1 Md	975 M	1,03 Md
Dépréciation et amortissement - CF	28 M	32 M	19 M	59 M	77 M
Dépréciation du goodwill et des actifs intangibles	188 M	188 M	196 M	248 M	379 M
Amortissements et dépréciations, Total	216 M	220 M	215 M	307 M	456 M
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	-	86 M	-	-	-
(Gain) perte sur la vente d'investissements - (CF)	14 M	-	19 M	4 M	76 M
Autres activités d'exploitation, total	-189 M	-554 M	-461 M	-260 M	-602 M
Variation des créances	-130 M	-29 M	32 M	135 M	-62 M
Variation des dettes fournisseurs	274 M	95 M	-188 M	-69 M	56 M
Variation des autres actifs nets d'exploitation	224 M	145 M	90 M	-34 M	69 M
Flux de trésorerie d'exploitation	1,11 Md	699 M	710 M	1,06 Md	1,02 Md
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-	-42 M	-14 M	-24 M	-5 M
Acquisitions en espèces	-	-	-158 M	-2,46 Md	-
Vente (achat) d'immobilisations incorporelles	-	-	-91 M	-46 M	-11 M
Investissements en titres négociables et en actions, total	-19 M	-	-108 M	53 M	-
Autres activités d'investissement, total	-1 M	1 M	-1 M	-12 M	1 M
Flux de trésorerie d'investissement	-20 M	-41 M	-372 M	-2,49 Md	-15 M
Dette à court terme émise, total	80 M	300 M	1 Md	540 M	-
Dette à long terme émise, total	-	-	-	2,73 Md	-
Total de la dette émise	80 M	300 M	1 Md	3,27 Md	-
Remboursement de la dette à court terme, total	-570 M	-300 M	-500 M	-1,04 Md	-
Remboursement de la dette à long terme, total	-348 M	-242 M	-259 M	-133 M	-533 M
Total de la dette remboursée	-918 M	-542 M	-759 M	-1,17 Md	-533 M
Émission d'actions ordinaires	1,76 Md	58 M	23 M	1 M	12 M
Rachat d'actions ordinaires	-	-1,52 Md	-288 M	-709 M	-
Dividendes ordinaires payés	-	-194 M	-177 M	-234 M	-344 M
Dividendes ordinaires et de préférence payés	-	-194 M	-177 M	-234 M	-344 M
Autres activités de financement, total	-14 M	-6 M	-5 M	-8 M	-12 M
Flux de trésorerie de financement	908 M	-1,9 Md	-206 M	1,15 Md	-877 M
Ajustements des taux de change	11 M	13 M	9 M	9 M	5 M
Ajustements divers des flux de trésorerie	-	-	-	3 M	-
Variation nette de la trésorerie	2 Md	-1,23 Md	141 M	-269 M	138 M
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	4 M	3 M	2 M	21 M	47 M
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	192 M	498 M	291 M	260 M	604 M
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	1,27 Md	623 M	529 M	951 M	1,03 Md
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	1,27 Md	625 M	530 M	964 M	1,06 Md
Variation du fonds de roulement net	-599 M	138 M	228 M	-55 M	107 M
Dette nette émise (remboursée)	-838 M	-242 M	241 M	2,1 Md	-533 M

Période Fiscale: Mars	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)	2026 (JPY)
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	9,16	10,63	13,13	11,06	10,13
Rentabilité du capital total (ROTC)	11,92	14,47	17,79	14,59	13,39
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	13,05	14,97	19,65	18,64	19,62
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	13,05	14,97	19,65	18,64	19,62
Analyse des marges
Marge brute %	51,61	51,7	51,36	51,64	49,86
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	40,35	38,82	37,54	38,49	38,57
Marge d’EBITDA %	14,6	15,91	16,68	16,89	15,7
Marge EBITA %	14,17	15,47	16,43	16,17	14,95
Marge d'EBIT %	11,27	12,88	13,82	13,14	11,27
Marge des activités poursuivies %	5,76	7,46	8,41	6,74	5,64
Marge nette %	5,76	7,46	8,41	6,74	5,64
Net Avail. Pour la marge commune %	5,76	7,46	8,41	6,74	5,64
Marge nette normalisée %	6,87	7,91	8,53	7,48	6,72
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	19,6	8,58	7,05	11,62	9,99
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	19,64	8,6	7,06	11,78	10,28
Rotation des actifs
Rotation des actifs	1,3	1,32	1,52	1,35	1,44
Rotation des actifs corporels	59,1	76,88	123,02	81,84	74,43
Rotation des créances (moyenne des créances)	12,5	12,07	11,87	9,48	9,26
Rotation des stocks (stock moyen)	347,89	412,82	486,67	527,73	738,29
Liquidité à court terme
Current Ratio	2,12	1,79	1,56	1,47	1,61
Quick Ratio	2,08	1,75	1,52	1,43	1,56
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	0,65	0,43	0,41	0,54	0,54
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	29,19	30,24	30,82	38,49	39,43
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	1,05	0,88	0,75	0,69	0,49
Délais de paiement des fournisseurs	50,24	53,84	55,77	60,16	50,48
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	-20,01	-22,72	-24,19	-20,98	-10,56
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	13,83	9,14	17,99	97,25	70,44
Dette totale / Capital total	12,15	8,37	15,25	49,3	41,33
Dette à long terme / Capitaux propres	7,68	1,85	-	87,17	61,36
Dette à long terme / Capital total	6,74	1,69	-	44,19	36
Dette totale / Total de l'actif	34,48	33,91	35,96	61,49	55,84
EBIT / Charges d'intérêt	182,25	312	518,5	51,19	24,72
EBITDA / Charges d'intérêt	236,25	385,33	626	65,81	34,43
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	236,25	371,33	619	64,67	34,32
Dette totale / EBITDA	0,58	0,26	0,45	1,97	1,36
Dette nette / EBITDA	-2,56	-1,63	-1,13	0,74	0,22
Dette totale / (EBITDA - Capex)	0,58	0,27	0,45	2,01	1,36
Dette nette / (EBITDA - Capex)	-2,56	-1,69	-1,14	0,76	0,22
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	40,58	12,27	3,29	9,06	25,95
Résultat brut, Croissance 1 an	37,79	12,46	2,61	9,65	21,63
EBITDA, 1 an Croissance en %	73,08	22,33	8,3	10,38	17,08
EBITA, 1 an Croissance en %	77,37	22,57	9,7	7,3	16,48
EBIT, 1 an Croissance %	121,58	28,4	10,79	3,66	8,09
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	152,03	45,31	16,42	-12,52	5,25
Résultat net, Croissance 1 an	152,03	45,31	16,42	-12,52	5,25
Résultat net normalisé sur 1 an	106,69	29,25	11,43	-4,3	13,06
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	85,74	53,38	26,64	-7,21	7,81
Créances clients, Croissance sur 1 an	29,49	6,16	3,87	68,01	5,82
Stocks, Croissance 1 an	0	-11,11	-12,5	14,29	-25
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	38,04	-51,18	-3,23	133,33	-2,14
Total des actifs, 1 an Croissance en %	52,23	-16,71	-2,64	49,58	-3,12
Actif corporel net, Croissance 1 an	-1,12 k	-20,44	-15,14	-169,1	-72,56
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	120,52	-15,99	-5,66	-10,04	11,09
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	207,22	-36,8	1,57	49,01	-3,12
CAPEX, Croissance 1 an	-	-	-66,67	71,43	-79,17
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	237,16	-50,86	-15,13	79,77	8,32
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	231,22	-50,81	-15,18	81,82	9,89
Dividende par action, 1 an de croissance	-	44,44	46,15	47,37	7,14
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	10,52	25,63	7,69	6,14	17,2
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	8,93	24,48	7,42	6,07	15,48
EBITDA, 2 ans CAGR %	-	45,51	15,1	9,34	13,68
EBITA, 2 ans CAGR %	23,32	47,45	15,96	8,49	11,79
EBIT, 2 ans CAGR %	9,95	68,67	19,27	7,17	5,86
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	5,36	91,37	30,06	0,92	-4,04
Résultat net, CAGR sur 2 ans	5,36	91,37	30,06	0,92	-4,04
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	10,06	63,45	20,01	3,27	4,02
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-9,55	68,79	39,37	8,4	0,02
Créances clients, CAGR sur 2 ans	44,16	17,25	5,01	32,1	33,34
Stocks, CAGR sur 2 ans	34,16	-5,72	-11,81	0	-7,42
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	4,19	-17,91	-31,27	50,27	51,11
Total des actifs, 2 ans CAGR %	26,62	12,61	-9,95	20,68	20,38
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	96,75	184,27	-17,84	-23,43	-56,46
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	54,97	36,11	-10,97	-7,87	-0,03
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	-	39,34	-19,88	23,03	20,15
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-24,41	-40,24
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-	28,71	-35,42	23,52	39,55
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-	27,64	-35,41	24,19	41,35
Dividende par action, 2 ans CAGR %	-	-	45,3	46,76	25,66
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	5,18	11,1	17,69	8,14	12,37
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	4,94	10,09	16,71	8,16	11,02
EBITDA, 3 ans CAGR %	-	-	31,87	13,51	11,86
EBITA, 3 ans CAGR %	11,7	23,07	33,61	13	11,09
EBIT, 3 ans CAGR %	3,47	15,79	46,62	13,82	7,48
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	0	17,28	62,15	13,96	2,34
Résultat net, CAGR sur 3 ans	0	17,28	62,15	13,96	2,34
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	3,3	16,12	43,85	11,29	6,43
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-9,92	7,86	53,37	21,7	8,2
Créances clients, CAGR sur 3 ans	12,61	30,19	12,61	22,82	22,69
Stocks, CAGR sur 3 ans	-17,45	16,96	-8,04	-3,85	-9,14
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	15,7	-19,08	-13,28	3,3	30,25
Total des actifs, 3 ans CAGR %	13,68	10,12	7,28	6,65	12,16
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	26,37	45,49	89,98	-22,44	-45,61
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	44,53	26,36	20,46	-10,66	-1,94
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-	-	25,41	-1,47	13,61
CAPEX, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-	-50,81
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 3 ans	-	-	12,03	-9,16	18,23
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 3 ans	-	-	11,38	-8,8	19,23
Dividende par action, 3 ans CAGR %	-	-	-	45,98	32,15
Taux de croissance annuel composé sur cinq ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 5 ans	-	-	6,18	9,09	17,5
Résultat brut, CAGR sur 5 ans	-	-	5,93	8,47	16,22
EBITDA, 5 ans CAGR %	-	-	-	-	24,27
EBITA, 5 ans CAGR %	-	-	13,38	17,02	24,41
EBIT, 5 ans CAGR %	-	-	9,52	12,26	28,71
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 5 ans	-	-	11,09	10,44	31,46
Résultat net, CAGR sur 5 ans	-	-	11,09	10,44	31,46
Résultat net normalisé, CAGR sur 5 ans	-	-	9,69	10,79	26,36
BPA dilué avant extra, 5 ans CAGR %	-	-	7,26	8,08	29,27
Créances clients, CAGR sur 5 ans	-	-	9,5	30,95	20,48
Stocks, CAGR sur 5 ans	-	-	-15,24	9,86	-7,79
Immobilisations corporelles nettes, 5 ans CAGR %	-	-	-6,06	3,65	8,29
Total des actifs, 5 ans CAGR %	-	-	3,56	14,23	12,34
Actif corporel net, CAGR sur 5 ans	-	-	6,38	12,55	5,39
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 5 ans	-	-	19,07	11,36	11,8
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-	23,28
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-	22,32
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-	22,52