Flux de Trésorerie ACSL Ltd.

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Industrie aérospatiale et de défense

Marché Fermé - Japan Exchange Autres places de cotation 08:30:00 14/07/2026			Varia. 5j.	Varia. 1 janv.
1 729,00 ^JPY	-1,43%		-8,03%	+91,90%

07/05	Draganfly et ACSL signent un accord de distribution exclusive et lancent l'intégration de leurs technologies	CI
24/04	Le Japon cherche à intensifier sa production de drones en soutenant les startups	MT

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Données Financières Publiées: ACSL LTD.

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Décembre	2021	2022	2023	2024	2025
Chiffre d'affaires	668 M	1,64 Md	896 M	2,66 Md	2,6 Md
Total Chiffre d'affaires	668 M	1,64 Md	896 M	2,66 Md	2,6 Md
Coût des marchandises vendues, total	668 M	1,76 Md	1,13 Md	2,5 Md	2,1 Md
Résultat Brut	0	-124 M	-235 M	151 M	500 M
Frais de vente, généraux et administratifs, total	780 M	902 M	1,06 Md	938 M	1,02 Md
Dépenses de R&D	805 M	1,17 Md	759 M	1,5 Md	1,32 Md
Dépréciation et amortissement - (IS)	11 M	9 M	12 M	8 M	1 M
Autres dépenses de fonctionnement, total	1,59 Md	2,08 Md	1,84 Md	2,44 Md	2,34 Md
Résultat d'Exploitation	-1,59 Md	-2,2 Md	-2,07 Md	-2,29 Md	-1,84 Md
Intérêts payés, total	-	-2 M	-128 M	-25 M	-115 M
Intérêts perçus et revenus des placements	-	-	-	-	3 M
Charges d'intérêt nettes	-	-2 M	-128 M	-25 M	-112 M
Gains (Pertes) sur les investissements en actions	-2,67 M	-7 M	-10 M	49 M	-234 M
Gains (pertes) de change	6,67 M	12 M	31 M	-105 M	5 M
Autres produits non opérationnels	-37,33 M	26 M	75 M	188 M	1,11 Md
EBT, hors éléments non courants	-1,62 Md	-2,17 Md	-2,1 Md	-2,19 Md	-1,08 Md
Gains (Pertes) sur le droit d'utilisation d'actifs	-305 M	-408 M	-431 M	-64 M	-31 M
Dépréciation coût d'acquisition d'actifs	-10,67 M	-	-	-48 M	-
Autres éléments non courants	-	-	1 M	-81 M	-253 M
EBT, elements non courants inclus	-1,63 Md	-2,58 Md	-2,53 Md	-2,38 Md	-1,36 Md
Charge d'impôt	4 M	10 M	11 M	-8 M	4 M
Résultat des activités poursuivies	-1,63 Md	-2,59 Md	-2,54 Md	-2,37 Md	-1,36 Md
Résultat net part du groupe	-1,63 Md	-2,59 Md	-2,54 Md	-2,37 Md	-1,36 Md
Intérêts minoritaires	-	1 M	1 M	-	-
Résultat net	-1,63 Md	-2,59 Md	-2,54 Md	-2,37 Md	-1,36 Md
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	-1,63 Md	-2,59 Md	-2,54 Md	-2,37 Md	-1,36 Md
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	-1,63 Md	-2,59 Md	-2,54 Md	-2,37 Md	-1,36 Md
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	-138,49	-209,71	-197,03	-159,91	-84,65
BPA de base - Activités poursuivies	-138,49	-209,71	-197,03	-159,91	-84,65
Moyenne pondérée des actions en circulation	11,79 M	12,36 M	12,91 M	14,83 M	16,1 M
Bénéfice net par action - dilué	-138,49	-209,71	-197,03	-159,91	-84,65
BPA dilué - Activités poursuivies	-138,49	-209,71	-197,03	-159,91	-84,65
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	11,79 M	12,36 M	12,91 M	14,83 M	16,1 M
BPA de base normalisé	-85,78	-109,89	-101,76	-92,15	-41,73
BPA dilué normalisé	-85,78	-109,89	-101,76	-92,15	-41,73
Éléments supplémentaires
EBITDA	-1,11 Md	-2,13 Md	-1,95 Md	-2,15 Md	-1,77 Md
EBITA	-1,59 Md	-2,2 Md	-2,07 Md	-2,29 Md	-1,84 Md
EBIT	-1,59 Md	-2,2 Md	-2,07 Md	-2,29 Md	-1,84 Md
Taux d’imposition effectif (%)	-0,25	-0,39	-0,43	0,34	-0,29
Résultat net normalisé	-1,01 Md	-1,36 Md	-1,31 Md	-1,37 Md	-672 M
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépenses générales et administratives	85,33 M	89 M	87 M	92 M	79 M
Dépense en recherche et de développement	805 M	1,17 Md	759 M	1,5 Md	1,32 Md

Période Fiscale: Décembre	2021	2022	2023	2024	2025
Actifs
Trésorerie et équivalents	2,76 Md	1,36 Md	1,5 Md	1,24 Md	2,02 Md
Total des liquidités et VMP	2,76 Md	1,36 Md	1,5 Md	1,24 Md	2,02 Md
Créances clients, total	69 M	390 M	139 M	491 M	1,32 Md
Total des créances	69 M	390 M	139 M	491 M	1,32 Md
Stocks	747 M	1,2 Md	2,24 Md	1,79 Md	1,74 Md
Autres actifs à court terme, total	602 M	627 M	326 M	354 M	275 M
Total de l'actif circulant	4,18 Md	3,57 Md	4,2 Md	3,88 Md	5,35 Md
Immobilisations corporelles nettes	-	57 M	68 M	3 M	5 M
Investissements à long terme	1,12 Md	828 M	293 M	223 M	74 M
Autres immobilisations incorporelles, total	132 M	216 M	208 M	111 M	40 M
Prêts à long terme	289 M	301 M	321 M	347 M	198 M
Autres actifs à long terme, total	1 M	2 M	1 M	2 M	2 M
Total des actifs	5,72 Md	4,98 Md	5,09 Md	4,56 Md	5,66 Md
Passifs
Comptes à payer, total	37 M	591 M	317 M	191 M	174 M
Emprunts à court terme	-	1 Md	895 M	1,32 Md	-
Impôts sur le revenu à payer	223 M	345 M	204 M	548 M	575 M
Autres passifs à court terme	27 M	67 M	187 M	70 M	296 M
Total du passif circulant	287 M	2 Md	1,6 Md	2,13 Md	1,04 Md
Dette à long terme	-	-	1,22 Md	2,24 Md	2,86 Md
Passif d'impôt différé Non courant	8 M	34 M	11 M	-	-
Autres passifs non courants	3 M	3 M	2 M	3 M	2 M
Total du passif	298 M	2,04 Md	2,83 Md	4,37 Md	3,91 Md
Actions ordinaires, total	4,54 Md	17 M	971 M	149 M	1,48 Md
Primes d'émissions d'actions	4,52 Md	5,35 Md	6,3 Md	2,39 Md	2,29 Md
Bénéfices non distribués sur l'exercice	-3,7 Md	-2,59 Md	-5,14 Md	-2,46 Md	-2,12 Md
Résultat global et autres	64 M	160 M	124 M	117 M	108 M
Total des fonds propres ordinaires	5,41 Md	2,93 Md	2,26 Md	193 M	1,76 Md
Intérêts minoritaires	3 M	3 M	1 M	-	-
Total des capitaux propres	5,42 Md	2,94 Md	2,26 Md	193 M	1,76 Md
Total du passif et des capitaux propres	5,72 Md	4,98 Md	5,09 Md	4,56 Md	5,66 Md
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	12,32 M	12,66 M	14,6 M	14,93 M	18,6 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	12,32 M	12,38 M	14,51 M	14,93 M	18,04 M
Actif net par action	439,5	236,9	155,85	12,93	97,26
Actif corporel net	5,28 Md	2,72 Md	2,05 Md	82 M	1,72 Md
Actif corporel net par action	428,79	219,45	141,52	5,49	95,04
Total de la dette	0	1 Md	2,11 Md	3,56 Md	2,86 Md
Dette nette	-2,76 Md	-356 M	611 M	2,32 Md	845 M
Intérêts minoritaires, total (y compris la division financière)	3 M	3 M	1 M	-	-
Stocks - matières premières, total	618 M	894 M	1,18 Md	1,16 Md	1,06 Md
Stocks - travaux en cours, total	128 M	304 M	572 M	227 M	562 M
Stocks de produits finis, total	-	-	491 M	397 M	113 M
Stocks - Autres	1 M	1 M	1 M	1 M	1 M
Employés à temps plein	70	71	90	56	58
Backlog de commande	1,08 Md	536 M	2,07 Md	1,29 Md	1,11 Md

Période Fiscale: Décembre	2021	2022	2023	2024	2025
Résultat net	-1,63 Md	-2,58 Md	-2,53 Md	-2,38 Md	-1,36 Md
Dépréciation et amortissement - CF	26 M	73 M	118 M	140 M	72 M
Amortissements et dépréciations, Total	26 M	73 M	118 M	140 M	72 M
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	10,67 M	-	-	48 M	-
(Gain) perte sur la vente d'investissements - (CF)	305 M	408 M	431 M	61 M	31 M
(Revenus) pertes sur participations - (CF)	-	-	-	-	234 M
Autres activités d'exploitation, total	14,67 M	-2 M	-6 M	-3 M	-229 M
Variation des créances	373 M	-321 M	251 M	-352 M	-824 M
Variation des stocks	-84 M	-732 M	-1,21 Md	297 M	50 M
Variation des dettes fournisseurs	-232 M	685 M	-488 M	304 M	-4 M
Variation des autres actifs nets d'exploitation	-247 M	324 M	863 M	-16 M	784 M
Flux de trésorerie d'exploitation	-1,79 Md	-2,15 Md	-2,57 Md	-1,9 Md	-1,25 Md
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-12 M	-83 M	-40 M	-22 M	-6 M
cession totale ou partielle d'une activité	3 M	-	-	-	-
Vente (achat) d'immobilisations incorporelles	-44 M	-127 M	-54 M	-60 M	-
Investissements en titres négociables et en actions, total	-531 M	-60 M	-	37 M	-
(Augmentation) diminution nette des prêts accordés / vendus - Investissements	-379 M	-	-	-	-
Autres activités d'investissement, total	-36 M	-1 M	-	-1 M	-
Flux de trésorerie d'investissement	-1 Md	-271 M	-94 M	-46 M	-6 M
Dette à court terme émise, total	-	1 Md	-	425 M	-
Dette à long terme émise, total	-	-	1,27 Md	1,44 Md	1,43 Md
Total de la dette émise	-	1 Md	1,27 Md	1,86 Md	1,43 Md
Remboursement de la dette à court terme, total	-	-	-105 M	-	-1,32 Md
Remboursement de la dette à long terme, total	-	-	-	-193 M	-
Total de la dette remboursée	-	-	-105 M	-193 M	-1,32 Md
Émission d'actions ordinaires	3,95 Md	12 M	1,64 Md	19 M	1,91 Md
Autres activités de financement, total	1,33 M	1 M	-1 M	-	5 M
Flux de trésorerie de financement	3,95 Md	1,01 Md	2,81 Md	1,69 Md	2,02 Md
Ajustements des taux de change	-	1 M	-	2 M	7 M
Ajustements divers des flux de trésorerie	-1,33 M	2 M	-	-	-
Variation nette de la trésorerie	1,16 Md	-1,4 Md	143 M	-255 M	775 M
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	-	2 M	9 M	25 M	22 M
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	-14,67 M	3 M	5 M	5 M	2 M
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-	-1,6 Md	-2,13 Md	-1,22 Md	-1,61 Md
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-	-1,6 Md	-2,05 Md	-1,2 Md	-1,54 Md
Variation du fonds de roulement net	-	82 M	783 M	-171 M	458 M
Dette nette émise (remboursée)	-	1 Md	1,16 Md	1,67 Md	109 M

Période Fiscale: Décembre	2021	2022	2023	2024	2025
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	-	-25,76	-25,71	-29,68	-22,5
Rentabilité du capital total (ROTC)	-	-29,44	-31,16	-35,28	-27,5
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	-	-62,06	-97,86	-193,08	-139,94
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	-	-62,08	-97,9	-193,16	-139,94
Analyse des marges
Marge brute %	0	-7,58	-26,23	5,69	19,25
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	116,77	55,17	118,86	35,33	39,3
Marge d’EBITDA %	-179,52	-130,28	-217,97	-81,09	-68,09
Marge EBITA %	-237,33	-134,74	-231,14	-86,37	-70,86
Marge d'EBIT %	-237,33	-134,74	-231,14	-86,37	-70,86
Marge des activités poursuivies %	-244,51	-158,53	-283,93	-89,3	-52,46
Marge nette %	-244,51	-158,47	-283,82	-89,3	-52,46
Net Avail. Pour la marge commune %	-244,51	-158,47	-283,82	-89,3	-52,46
Marge nette normalisée %	-151,45	-83,04	-146,58	-51,46	-25,86
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-	-97,68	-238,1	-45,94	-62,14
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-	-97,61	-229,17	-45,35	-59,38
Rotation des actifs
Rotation des actifs	-	0,31	0,18	0,55	0,51
Rotation des actifs corporels	-	-	14,34	74,79	649,5
Rotation des créances (moyenne des créances)	-	7,12	3,39	8,43	2,88
Rotation des stocks (stock moyen)	-	1,81	0,66	1,24	1,19
Liquidité à court terme
Current Ratio	14,55	1,78	2,62	1,82	5,12
Quick Ratio	9,85	0,87	1,02	0,81	3,19
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	-6,25	-1,07	-1,6	-0,89	-1,19
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	-	51,23	107,75	43,42	126,86
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	-	201,9	554,76	294,38	306,81
Délais de paiement des fournisseurs	-	51,84	76,33	45,26	32,54
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	-	201,3	586,18	292,54	401,13
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	-	34,06	93,24	1,84 k	163,13
Dette totale / Capital total	-	25,41	48,25	94,85	62
Dette à long terme / Capitaux propres	-	-	53,69	1,16 k	163,13
Dette à long terme / Capital total	-	-	27,78	59,66	62
Dette totale / Total de l'actif	5,21	41	55,58	95,77	69,02
EBIT / Charges d'intérêt	-	-1,1 k	-16,18	-91,72	-16,01
EBITDA / Charges d'intérêt	-	-1,06 k	-15,26	-86,12	-15,38
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	-	-1,11 k	-15,57	-87	-15,43
Dette totale / EBITDA	-	-0,47	-1,08	-1,65	-1,62
Dette nette / EBITDA	1,7	0,17	-0,31	-1,08	-0,48
Dette totale / (EBITDA - Capex)	-	-0,45	-1,06	-1,64	-1,61
Dette nette / (EBITDA - Capex)	1,67	0,16	-0,31	-1,06	-0,48
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	-	144,76	-45,2	196,32	-2,15
Résultat brut, Croissance 1 an	-	-	89,52	-164,26	231,13
EBITDA, 1 an Croissance en %	-	-	-8,31	10,24	-17,84
EBITA, 1 an Croissance en %	-	38,96	-5,99	10,72	-19,71
EBIT, 1 an Croissance %	-	38,96	-5,99	10,72	-19,71
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-	58,69	-1,85	-6,8	-42,51
Résultat net, Croissance 1 an	-	58,63	-1,85	-6,76	-42,51
Résultat net normalisé sur 1 an	-	34,21	-3,27	4,03	-50,82
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-	51,42	-6,04	-18,84	-47,06
Créances clients, Croissance sur 1 an	-	465,22	-64,36	253,24	167,82
Stocks, Croissance 1 an	-	60,51	86,74	-20,1	-2,85
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-	-	19,3	-95,59	66,67
Total des actifs, 1 an Croissance en %	-	-12,93	2,37	-10,42	24,15
Actif corporel net, Croissance 1 an	-	-48,56	-24,4	-96,01	1,99 k
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	-	-45,83	-22,88	-91,47	809,33
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-	19,78	19,74	-26,05	-34,49
CAPEX, Croissance 1 an	-	591,67	-51,81	-45	-72,73
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-	-	33,58	-42,83	32,36
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-	-	28,67	-41,36	28,11
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	-	-	15,82	27,43	70,28
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	-	-	-	10,35	45,86
EBITDA, 2 ans CAGR %	-	-	-	0,54	-4,83
EBITA, 2 ans CAGR %	-	-	14,3	2,02	-5,72
EBIT, 2 ans CAGR %	-	-	14,3	2,02	-5,72
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-	-	24,8	-4,36	-26,8
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-	-	24,78	-4,34	-26,79
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	-	-	13,94	0,31	-28,48
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-	-	19,28	-12,68	-34,45
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-	-	41,93	12,2	207,58
Stocks, CAGR sur 2 ans	-	-	73,13	22,15	-11,9
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-	-	-	-77,06	-72,88
Total des actifs, 2 ans CAGR %	-	-	-5,59	-4,24	5,46
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	-	-	-37,64	-82,63	-8,62
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	-	-	-35,36	-74,35	-11,92
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	-	-	19,76	-5,9	-30,4
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-	-	82,57	-48,52	-61,27
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-12,61	-13,01
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-13,14	-13,32
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	-	-	-	58,4	16,69
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-	59,17
EBITDA, 3 ans CAGR %	-	-	-	-	-6
EBITA, 3 ans CAGR %	-	-	-	13,09	-5,81
EBIT, 3 ans CAGR %	-	-	-	13,09	-5,81
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-	-	-	13,23	-19,29
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-	-	-	13,23	-19,27
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	-	-	-	10,53	-20,9
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-	-	-	4,91	-26,09
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-	-	-	92,34	49,95
Stocks, CAGR sur 3 ans	-	-	-	33,79	13,17
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	-	-	-	-	-55,57
Total des actifs, 3 ans CAGR %	-	-	-	-7,23	4,42
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-75,05	-14,22
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-67,09	-15,73
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-	-	-	1,98	-16,6
CAPEX, CAGR sur 3 ans	-	-	-	22,39	-58,34
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-	0,36
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-	-1,12