Ratios Financiers Letus Capital S.A.

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PLGDVIS00018

Services de banque d'investissement et de courtage

Marché Fermé - Warsaw S.E. 17:05:00 12/10/2026			Varia. 5j.	Varia. 1 janv.
0,1700 ^PLN	-5,56%		+1,19%	-82,11%

05/08	Letus Capital S.A. publie ses résultats pour le deuxième trimestre et le premier semestre clos le 30 juin 2026	CI
05/05	Letus Capital S.A. publie ses résultats pour le premier trimestre clos le 31 mars 2026	CI

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Données Financières Publiées: LETUS CAPITAL S.A.

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Décembre	2020 (PLN)	2021 (PLN)	2023 (PLN)	2024 (PLN)	2025 (PLN)
Chiffre d'affaires	2,81 M	2,32 M	553 k	247 k	291 k
Total Chiffre d'affaires	2,81 M	2,32 M	553 k	247 k	291 k
Coût des marchandises vendues, total	1,54 M	1,65 M	135 k	27,71 k	27,32 k
Résultat Brut	1,27 M	669 k	418 k	219 k	264 k
Frais de vente, généraux et administratifs, total	666 k	611 k	177 k	101 k	121 k
Dépréciation et amortissement - (IS)	139 k	129 k	156 k	156 k	156 k
Autres dépenses de fonctionnement	19,84 k	-488 k	73,43 k	82,54 k	128 k
Autres dépenses de fonctionnement, total	824 k	251 k	406 k	339 k	405 k
Résultat d'Exploitation	444 k	418 k	11,6 k	-120 k	-141 k
Intérêts payés, total	-427	-	-23,32 k	-	-
Intérêts perçus et revenus des placements	-	-	-	-	9,44 k
Charges d'intérêt nettes	-427	-	-23,32 k	-	9,44 k
Autres produits non opérationnels	808 k	-64,99 k	-20,96 k	-3,29 M	-400 k
EBT, hors éléments non courants	1,25 M	353 k	-32,68 k	-3,41 M	-532 k
Gains (Pertes) sur le droit d'utilisation d'actifs	-	-	-	-	-
Gains (Pertes) sur la vente d’actifs	69,16 k	49,5 k	51,05 k	-	-
Dépréciation coût d'acquisition d'actifs	-111 k	-1,56 M	-	-	-
Autres éléments non courants	-	-	-	-	-
EBT, elements non courants inclus	1,21 M	-1,16 M	18,37 k	-3,41 M	-532 k
Charge d'impôt	-	-	20,78 k	-	-
Résultat des activités poursuivies	1,21 M	-1,16 M	-2,41 k	-3,41 M	-532 k
Résultat net part du groupe	1,21 M	-1,16 M	-2,41 k	-3,41 M	-532 k
Intérêts minoritaires	-	-122 k	2,19 k	-	-
Résultat net	1,21 M	-1,28 M	-223	-3,41 M	-532 k
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	1,21 M	-1,28 M	-223	-3,41 M	-532 k
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	1,21 M	-1,28 M	-223	-3,41 M	-532 k
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	0,02	-0,02	-0	-0,05	-0,01
BPA de base - Activités poursuivies	0,02	-0,02	-0	-0,05	-0,01
Moyenne pondérée des actions en circulation	63,6 M	63,6 M	63,6 M	63,6 M	63,6 M
Bénéfice net par action - dilué	0,02	-0,02	-0	-0,05	-0,01
BPA dilué - Activités poursuivies	0,02	-0,02	-0	-0,05	-0,01
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	63,6 M	63,6 M	63,6 M	63,6 M	63,6 M
BPA de base normalisé	0,01	0	-0	-0,03	-0,01
BPA dilué normalisé	0,01	0	-0	-0,03	-0,01
Éléments supplémentaires
EBITDA	583 k	547 k	167 k	35,56 k	14,86 k
EBITA	444 k	418 k	11,6 k	-120 k	-141 k
EBIT	444 k	418 k	11,6 k	-120 k	-141 k
Total des revenus (tels que rapportés)	2,82 M	2,32 M	55,39 M	24,66 M	291 k
Taux d’imposition effectif (%)	-	-	113,14	-	-
Total des impôts différés	-	-	-	-	-
Résultat net normalisé	783 k	98,88 k	-18,23 k	-2,13 M	-332 k
Intérêts sur la dette à long terme	-	-	-	-	-

Période Fiscale: Décembre	2020 (PLN)	2021 (PLN)	2023 (PLN)	2024 (PLN)	2025 (PLN)
Actifs
Trésorerie et équivalents	898 k	697 k	-	-	-
Valeur mobilières de placement (VMP) à court terme	433 k	155 k	579 k	6,54 k	11,08 k
Total des liquidités et VMP	1,33 M	852 k	579 k	6,54 k	11,08 k
Créances clients, total	2,47 M	2,28 M	353 k	313 k	468 k
Autres créances	5,46 M	6,43 M	552 k	607 k	48,8 k
Total des créances	7,93 M	8,7 M	905 k	920 k	517 k
Stocks	261 k	274 k	558 k	302 k	302 k
Dépenses payées d'avance	-	-	-	-	39,16 k
Autres actifs à court terme, total	-	-	-	-	-
Total de l'actif circulant	9,52 M	9,83 M	2,04 M	1,23 M	870 k
Immobilisations corporelles brutes	-	-	-	-	-
Amortissements cumulés	-	-	-	-	-
Immobilisations corporelles nettes	3,36 M	3,14 M	1,68 M	1,62 M	1,58 M
Investissements à long terme	14,2 M	1,69 M	1,71 M	-	-
Autres immobilisations incorporelles, total	76 k	66,5 k	-	-	19,85 k
Actifs d'impôts différés à long terme	384 k	-	-	-	-
Charges différées à long terme	-	-	-	-	-
Autres actifs à long terme, total	-	-	634 k	528 k	423 k
Total des actifs	27,54 M	14,73 M	6,06 M	3,38 M	2,89 M
Passifs
Comptes à payer, total	866 k	724 k	133 k	36,79 k	15,6 k
Charges à payer, total	44,02 k	159 k	1,55 k	92	-
Emprunts à court terme	-	-	-	-	-
Part à court terme de la dette à long terme	198 k	142 k	129 k	19,24 k	20,22 k
Impôts sur le revenu à payer	73,5 k	571	116 k	66,08 k	67,03 k
Autres passifs à court terme	1,46 M	1,79 M	85,54 k	83,42 k	55,77 k
Total du passif circulant	2,64 M	2,81 M	466 k	206 k	159 k
Dette à long terme	1,37 M	794 k	783 k	340 k	424 k
Pensions et autres avantages postérieurs à l'emploi	112 k	112 k	112 k	-	-
Autres passifs non courants	429 k	-3,67 M	-6,43 M	-4,61 M	-
Total du passif	4,55 M	45,78 k	-5,07 M	-4,06 M	582 k
Actions ordinaires, total	10,73 M	6,36 M	6,36 M	6,36 M	6,36 M
Primes d'émissions d'actions	5,25 M	5,25 M	5,25 M	6,85 M	6,85 M
Bénéfices non distribués sur l'exercice	2,64 M	-700 k	-4,92 M	-6,45 M	-6,99 M
Actions détenues en propre	-	-	-	-	-
Résultat global et autres	4,37 M	3,78 M	3,78 M	692 k	692 k
Total des fonds propres ordinaires	22,99 M	14,69 M	10,47 M	7,44 M	6,91 M
Intérêts minoritaires	-	-	662 k	-	-4,61 M
Total des capitaux propres	22,99 M	14,69 M	11,13 M	7,44 M	2,3 M
Total du passif et des capitaux propres	27,54 M	14,73 M	6,06 M	3,38 M	2,89 M
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	63,6 M	63,6 M	63,6 M	63,6 M	63,6 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	63,6 M	63,6 M	-	63,6 M	63,6 M
Actif net par action	0,36	0,23	0,16	0,12	0,11
Actif corporel net	22,91 M	14,62 M	10,47 M	7,44 M	6,89 M
Actif corporel net par action	0,36	0,23	0,16	0,12	0,11
Total de la dette	1,57 M	936 k	913 k	360 k	444 k
Dette nette	242 k	83,87 k	333 k	353 k	433 k
Intérêts minoritaires, total (y compris la division financière)	-	-	662 k	-	-4,61 M
Code comptable - Valorisation des stocks	5	5	-	5	5
Stocks - matières premières, total	-	-	302 k	302 k	302 k
Stocks de produits finis, total	259 k	274 k	255 k	-	-
Stocks - Autres	2,28 k	-	-	-	-
Machines, total	-	-	-	-	-
Employés à temps plein	-	1	-	12	0,5

Période Fiscale: Décembre	2020 (PLN)	2021 (PLN)	2023 (PLN)	2024 (PLN)	2025 (PLN)
Résultat net	1,21 M	-1,28 M	-226	-3,41 M	-532 k
Dépréciation et amortissement - CF	139 k	129 k	156 k	156 k	156 k
Amortissements et dépréciations, Total	139 k	129 k	156 k	156 k	156 k
Intérêts minoritaires dans les bénéfices - (CF)	-	122 k	-2,19 k	-	-
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	-	-	-	-	-
Autres activités d'exploitation, total	-	-353 k	-109 k	2,96 M	789 k
Variation des créances	4,3 M	663 k	-447 k	78,36 k	-292 k
Variation des stocks	245 k	12,19 k	-	-255 k	-
Variation des autres actifs nets d'exploitation	730 k	538 k	170 k	-102 k	-120 k
Flux de trésorerie d'exploitation	6,63 M	-172 k	-233 k	-573 k	969
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-	-	-	-	-
Vente d'immobilisations corporelles	-	-	-	-	-
Vente (achat) de biens immobiliers	-	-	-	-	-
Investissements en titres négociables et en actions, total	1,02 M	-	-	-	-
Autres activités d'investissement, total	-3,86 M	-	-	-	-
Flux de trésorerie d'investissement	-2,83 M	-	-	-	-
Dette à long terme émise, total	-	-	-	-	-
Total de la dette émise	-	-	-	-	-
Remboursement de la dette à court terme, total	-	-	-	-	-
Remboursement de la dette à long terme, total	-	-	-	-	-
Total de la dette remboursée	-	-	-	-	-
Émission d'actions ordinaires	-	-	-	-	-
Rachat d'actions ordinaires	-	-	-	-	-
Autres activités de financement, total	-3,24 M	-	-	-	-
Flux de trésorerie de financement	-3,24 M	-	-	-	-
Variation nette de la trésorerie	553 k	-172 k	-233 k	-573 k	968
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	-	-	-	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-3,44 M	228 k	5,85 M	171 k	384 k
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-3,44 M	228 k	5,87 M	171 k	384 k
Variation du fonds de roulement net	3,86 M	162 k	-5,7 M	-90,47 k	-316 k
Dette nette émise (remboursée)	-	-	-	-	-

Période Fiscale: Décembre	2020 (PLN)	2021 (PLN)	2023 (PLN)	2024 (PLN)	2025 (PLN)
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	1,07	1,71	0,07	-1,59	-2,81
Rentabilité du capital total (ROTC)	1,19	1,58	0,05	-0,76	-2,96
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	5,41	-7,58	-0,02	-36,68	-20,68
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	5,41	-8,37	-0	-38,04	-7,4
Analyse des marges
Marge brute %	45,11	28,81	75,54	88,76	90,62
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	23,67	26,28	32	40,86	41,69
Marge d’EBITDA %	20,74	23,55	30,26	14,42	5,1
Marge EBITA %	15,8	18	2,1	-48,72	-48,43
Marge d'EBIT %	15,8	18	2,1	-48,72	-48,43
Marge des activités poursuivies %	43,04	-49,98	-0,44	-1,38 k	-182,58
Marge nette %	43,04	-55,23	-0,04	-1,38 k	-182,58
Net Avail. Pour la marge commune %	43,04	-55,23	-0,04	-1,38 k	-182,58
Marge nette normalisée %	27,83	4,26	-3,3	-863,74	-114,11
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-122,34	9,83	1,06 k	69,38	131,78
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-122,33	9,83	1,06 k	69,38	131,78
Rotation des actifs
Rotation des actifs	0,11	0,15	0,06	0,05	0,09
Rotation des actifs corporels	0,83	0,71	0,24	0,15	0,18
Rotation des créances (moyenne des créances)	1,11	0,98	0,13	0,74	0,75
Rotation des stocks (stock moyen)	11,13	6,19	0,33	0,06	0,09
Liquidité à court terme
Current Ratio	3,61	3,5	4,39	5,98	5,48
Quick Ratio	3,51	3,4	3,19	4,51	3,33
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	2,51	-0,06	-0,5	-2,79	0,01
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	330,14	372,64	2,76 k	494,54	489,51
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	32,87	59,01	1,12 k	5,68 k	4,04 k
Délais de paiement des fournisseurs	184,91	173,09	-	-136,92	349,94
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	178,1	258,56	-	6,31 k	4,18 k
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	6,84	6,37	8,2	4,83	19,26
Dette totale / Capital total	6,41	5,99	7,57	4,61	16,15
Dette à long terme / Capitaux propres	5,98	5,41	7,03	4,57	18,38
Dette à long terme / Capital total	5,6	5,08	6,5	4,36	15,41
Dette totale / Total de l'actif	16,54	0,31	-83,64	-120,11	20,17
EBIT / Charges d'intérêt	1,04 k	-	0,5	-	-
EBITDA / Charges d'intérêt	1,37 k	-	7,17	-	-
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	1,37 k	-	7,17	-	-
Dette totale / EBITDA	2,7	1,71	5,45	10,11	29,87
Dette nette / EBITDA	0,41	0,15	1,99	9,93	29,13
Dette totale / (EBITDA - Capex)	2,7	1,71	5,45	10,11	29,87
Dette nette / (EBITDA - Capex)	0,41	0,15	1,99	9,93	29,13
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	-35,94	-17,38	-74,4	-55,4	18,07
Résultat brut, Croissance 1 an	-44,68	-47,24	-45,53	-47,59	20,54
EBITDA, 1 an Croissance en %	-43,6	-4,42	-81,66	-78,74	-58,21
EBITA, 1 an Croissance en %	-39,03	-3,54	-98,7	-1,14 k	17,36
EBIT, 1 an Croissance %	-39,03	-3,54	-98,7	-1,14 k	17,36
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-18,33	-188,62	-100,28	141 k	-84,4
Résultat net, Croissance 1 an	-18,33	-244,82	-100,03	1,53 M	-84,4
Résultat net normalisé sur 1 an	77,45	-71,86	-103,76	11,58 k	-84,4
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-18,33	-244,83	-100,02	1,79 M	-84,4
Créances clients, Croissance sur 1 an	-5,2	-7,81	-95,58	-11,49	49,59
Stocks, Croissance 1 an	1,54 k	4,67	104,58	-45,74	0
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-2,68	-6,46	-42,54	-2,99	-3,08
Total des actifs, 1 an Croissance en %	12,22	-7,12	-55,65	-44,21	-14,64
Actif corporel net, Croissance 1 an	5,71	-8,01	-32,15	-28,91	-7,41
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	5,56	-8,03	-32,44	-28,91	-7,14
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-281,5	-32,52	116,86	145,79	-100,17
CAPEX, Croissance 1 an	-	-	-	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-397,67	-105,95	10,59 k	-97,08	124,25
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-397,65	-105,95	10,61 k	-97,08	124,25
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	-30,27	-27,25	-51,22	-66,21	-27,43
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	-27	-45,98	-21	-46,57	-20,52
EBITDA, 2 ans CAGR %	-6,69	-27,26	-44,7	-80,25	-70,2
EBITA, 2 ans CAGR %	-37,58	-24,25	-83,34	-63,37	248,57
EBIT, 2 ans CAGR %	-37,58	-24,25	-83,34	-63,37	248,57
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	39,64	-11,48	-95,44	97,15	1,38 k
Résultat net, CAGR sur 2 ans	39,64	-6,95	-98,68	104,64	4,78 k
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	3,71	-52,65	-57,06	109,56	326,86
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	39,64	-6,95	-98,78	104,64	5,18 k
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-27,4	-6,52	-60,59	-80,23	15,07
Stocks, CAGR sur 2 ans	239,72	314,13	42,77	5,36	-26,34
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-6,37	-4,59	-27,01	-25,34	-3,03
Total des actifs, 2 ans CAGR %	4,17	-22,52	-35,85	-50,26	-30,99
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	6,48	-17,86	-15,37	-30,55	-18,87
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	6,38	-17,87	-15,56	-30,7	-18,75
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	154,11	-78,3	16,4	130,87	-93,55
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	26,34	-55,55	406,19	76,77	-74,39
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	26,35	-55,55	406,82	76,77	-74,42
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	-29,54	-26,21	-41,85	-52,65	-48,73
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-6,97	-34,49	-30,95	-31,1	-29,93
EBITDA, 3 ans CAGR %	-25,28	-6,52	-33,63	-59,79	-74,65
EBITA, 3 ans CAGR %	-38,19	-28,42	-70,09	-34,02	-46
EBIT, 3 ans CAGR %	-38,19	-28,42	-70,09	-34,02	-46
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	93,81	23,22	-87,74	43,17	-15,36
Résultat net, CAGR sur 3 ans	93,81	27,39	-93,69	38,48	-13,23
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	-13	-48,59	-62,7	178,23	-11,85
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-41,18	27,39	-94,01	38,48	-13,23
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-5,09	-21,39	-47,68	-48,39	-61,19
Stocks, CAGR sur 3 ans	54,2	129,45	28,74	3,42	3,54
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	-12,9	-6,4	-20,72	-19,75	-18,55
Total des actifs, 3 ans CAGR %	5,07	-16,58	-27,43	-38,77	-40,45
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	5,35	-10,22	-12,99	-20,15	-23,56
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	5,47	-10,24	-13,12	-20,27	-23,6
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	119,6	-44,87	-2,94	49,34	-79,19
CAPEX, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 3 ans	116,42	-52,68	15,07	-9,17	91,36
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 3 ans	120,54	-52,68	15,16	-9,17	91,36
Taux de croissance annuel composé sur cinq ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 5 ans	56,48	-25,38	-37,47	-43,78	-36,46
Résultat brut, CAGR sur 5 ans	317,09	-21,43	-29,39	-37,49	-26,95
EBITDA, 5 ans CAGR %	19,63	-22,82	-24,23	-49,03	-51,82
EBITA, 5 ans CAGR %	9,8	-26,93	-60,05	-30,27	-20,12
EBIT, 5 ans CAGR %	9,8	-26,93	-60,05	-30,27	-20,12
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 5 ans	140,13	-15,27	-67,04	18,12	-16,51
Résultat net, CAGR sur 5 ans	140,13	-13,56	-79,53	18,12	-9,71
Résultat net normalisé, CAGR sur 5 ans	34,9	-43,67	-52,16	37,02	-1,11
BPA dilué avant extra, 5 ans CAGR %	17,16	-57,73	-80,17	18,12	-9,71
Créances clients, CAGR sur 5 ans	32,14	-6,8	-40,36	-34,55	-28,29
Stocks, CAGR sur 5 ans	-	8,89	89,79	80,14	2,97
Immobilisations corporelles nettes, 5 ans CAGR %	222,35	9,78	-15,26	-14	-14,07
Total des actifs, 5 ans CAGR %	36,24	8,74	-24,9	-32,72	-28,88
Actif corporel net, CAGR sur 5 ans	37,99	16,35	-12,32	-19,24	-15,39
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 5 ans	38,08	16,46	-12,41	-19,32	-15,42
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 5 ans	131,08	-13,02	-25,66	-30,96	-67,19
CAPEX, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 5 ans	103,73	-37,5	22,11	-31,75	-36,92
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 5 ans	104,73	-37,41	22,17	-31,75	-36,92