CHINA LIBERAL EDUCATION HOLDINGS LIMITED

Ratios Financiers China Liberal Education Holdings Limited

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KYG2161Y1338

Enseignement professionnel et commercial

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0,000500 ^USD	+150,00%		-75,00%	-58,33%

12/05/25	China Liberal Education Holdings Limited reçoit une notification de décision du personnel du Nasdaq et prévoit de faire appel	RE
25/03/25	Principales hausses du prémarché	MT

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Données Financières Publiées: CHINA LIBERAL EDUCATION HOLDINGS LIMITED

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Décembre	2019	2020	2021	2022	2023
Chiffre d'affaires	5,26 M	5,02 M	3,91 M	11,6 M	2,89 M
Total Chiffre d'affaires	5,26 M	5,02 M	3,91 M	11,6 M	2,89 M
Coût des marchandises vendues, total	3,36 M	2,16 M	1,15 M	5,6 M	1,24 M
Résultat Brut	1,9 M	2,87 M	2,76 M	6,01 M	1,65 M
Frais de vente, généraux et administratifs, total	1,38 M	1,43 M	3,93 M	6,66 M	2,91 M
Provision pour créances douteuses	-	-	-	735 k	-330 k
Autres dépenses de fonctionnement, total	1,38 M	1,43 M	3,93 M	7,39 M	2,59 M
Résultat d'Exploitation	519 k	1,44 M	-1,17 M	-1,38 M	-935 k
Intérêts perçus et revenus des placements	6,12 k	101 k	94,2 k	22,15 k	2,04 k
Charges d'intérêt nettes	6,12 k	101 k	94,2 k	22,15 k	2,04 k
Autres produits non opérationnels	69,16 k	18,67 k	127 k	134 k	-156 k
EBT, hors éléments non courants	594 k	1,56 M	-949 k	-1,23 M	-1,09 M
Dépréciation du goodwill	-	-	-	-	-2,73 M
Gains (Pertes) sur la vente d’actifs	-	-37,47 k	-607	-	-
Autres éléments non courants	-	-7,23 k	-	-	-
EBT, elements non courants inclus	594 k	1,51 M	-950 k	-1,23 M	-3,82 M
Charge d'impôt	156 k	303 k	300 k	460 k	1,97 k
Résultat des activités poursuivies	438 k	1,21 M	-1,25 M	-1,69 M	-3,82 M
Résultat des activités abandonnées	-	-	-	-	-1,13 M
Résultat net part du groupe	438 k	1,21 M	-1,25 M	-1,69 M	-4,96 M
Intérêts minoritaires	-	-	-	-	-
Résultat net	438 k	1,21 M	-1,25 M	-1,69 M	-4,96 M
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	438 k	1,21 M	-1,25 M	-1,69 M	-4,96 M
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	438 k	1,21 M	-1,25 M	-1,69 M	-3,82 M
Éléments supplémentaires
EBITDA	559 k	1,45 M	-1,15 M	-698 k	-861 k
EBITA	519 k	1,44 M	-1,17 M	-1,34 M	-871 k
EBIT	519 k	1,44 M	-1,17 M	-1,38 M	-935 k
EBITDAR	795 k	1,61 M	-1,06 M	-596 k	-760 k
Taux d’imposition effectif (%)	26,27	20,06	-31,59	-37,44	-0,05
Impôts intérieurs courants	156 k	303 k	300 k	460 k	1,97 k
Impôts étrangers courants	-	-	-	-	-
Total des impôts courants	156 k	303 k	300 k	460 k	1,97 k
Résultat net normalisé	371 k	973 k	-593 k	-768 k	-680 k
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépense de publicité	31,64 k	3,38 k	-	-	-
Dépense de marketing	593 k	230 k	153 k	385 k	230 k
Dépenses générales et administratives	783 k	1,2 M	3,78 M	6,27 M	2,68 M
Charges locatives nettes, total	236 k	159 k	92,54 k	103 k	101 k
Rémunération à base d'actions, frais généraux et administratifs (total)	-	-	2,29 M	2,83 M	-
Total des rémunérations fondées sur des actions	-	-	2,29 M	2,83 M	-

Période Fiscale: Décembre	2019	2020	2021	2022	2023
Actifs
Trésorerie et équivalents	1,7 M	5,01 M	32,68 M	13,65 M	20,34 M
Total des liquidités et VMP	1,7 M	5,01 M	32,68 M	13,65 M	20,34 M
Créances clients, total	2,16 M	5,36 M	4,48 M	1,05 M	1,45 M
Autres créances	235 k	-	108 k	1,95 M	40,02 M
Notes à recevoir	-	-	-	-	-
Total des créances	2,39 M	5,36 M	4,58 M	2,99 M	41,47 M
Stocks	837 k	291 k	4,73 M	238 k	3,69 M
Dépenses payées d'avance	105 k	223 k	67,83 k	1,35 M	15,55 k
Autres actifs à court terme, total	649 k	1,44 M	1,49 M	179 k	83,69 k
Total de l'actif circulant	5,69 M	12,33 M	43,55 M	18,41 M	65,59 M
Immobilisations corporelles brutes	400 k	516 k	532 k	20,08 M	980 k
Amortissements cumulés	-304 k	-330 k	-449 k	-9,87 M	-872 k
Immobilisations corporelles nettes	96,15 k	186 k	83 k	10,21 M	108 k
Goodwill	-	-	-	73,68 M	6,75 M
Autres immobilisations incorporelles, total	-	-	-	1,69 M	352 k
Créances à long terme	1,07 M	263 k	-	-	-
Total des actifs	6,85 M	12,77 M	43,63 M	104 M	72,8 M
Passifs
Comptes à payer, total	51,07 k	125 k	169 k	878 k	571 k
Charges à payer, total	326 k	227 k	626 k	9,07 M	1,53 M
Emprunts à court terme	-	-	-	996 k	1,62 M
Part à court terme des contrats de location	10,33 k	90,25 k	47,62 k	10,89 k	63,41 k
Impôts sur le revenu à payer	257 k	512 k	517 k	866 k	841 k
Revenus collectés avant livraison du produit/service	562 k	155 k	292 k	7,77 M	212 k
Autres passifs à court terme	462 k	-	23,56 k	391 k	1,4 M
Total du passif circulant	1,67 M	1,11 M	1,68 M	19,99 M	6,23 M
Contrats de location à long terme	5,35 k	23,1 k	-	-	32,52 k
Autres passifs non courants	-	-	-	21,52 M	-
Total du passif	1,67 M	1,13 M	1,68 M	41,5 M	6,26 M
Actions ordinaires, total	5 k	6,33 k	13,85 k	31,6 k	5,03 k
Primes d'émissions d'actions	4,58 M	9,36 M	40,69 M	63,19 M	72,14 M
Bénéfices non distribués sur l'exercice	908 k	2,12 M	867 k	-822 k	-5,78 M
Résultat global et autres	-312 k	159 k	391 k	83,51 k	170 k
Total des fonds propres ordinaires	5,18 M	11,64 M	41,96 M	62,48 M	66,54 M
Intérêts minoritaires	-	-	-	-	-
Total des capitaux propres	5,18 M	11,64 M	41,96 M	62,48 M	66,54 M
Total du passif et des capitaux propres	6,85 M	12,77 M	43,63 M	104 M	72,8 M
Éléments supplémentaires
Actif corporel net	5,18 M	11,64 M	41,96 M	-12,88 M	59,44 M
Total de la dette	15,68 k	113 k	47,62 k	1,01 M	1,72 M
Dette nette	-1,69 M	-4,89 M	-32,63 M	-12,64 M	-18,62 M
Dette relative aux contrats de location	1,89 M	1,27 M	740 k	821 k	804 k
Intérêts minoritaires, total (y compris la division financière)	-	-	-	-	-
Code comptable - Valorisation des stocks	3	6	6	6	6
Stocks - Autres	-	-	-	-	193 k
Machines, total	333 k	335 k	347 k	9,97 M	877 k
Employés à temps plein	98	41	27	257	63
Salariés à temps partiel	-	-	-	112	-
Provision cumulée pour créances douteuses (Supple)	-	-	-	599 k	169 k

Période Fiscale: Décembre	2019	2020	2021	2022	2023
Résultat net	438 k	1,21 M	-1,25 M	-1,69 M	-4,96 M
Dépréciation et amortissement - CF	42,57 k	15,89 k	18,65 k	639 k	10,66 k
Dépréciation du goodwill et des actifs intangibles	-	-	-	48,06 k	63,11 k
Amortissements et dépréciations, Total	42,57 k	15,89 k	18,65 k	687 k	73,77 k
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	-	37,47 k	607	-	2,29 M
Dépréciation du coût d'acquisition d'actifs et dépenses de restructuration	-	-	-	-	2,73 M
Rémunération à base d'actions (CF)	-	-	2,29 M	2,83 M	-
Provision et annulation de créances irrécouvrables	-	-	-	-	-414 k
Trésorerie nette provenant des activités abandonnées	-	-	-	-	-3,4 M
Autres activités d'exploitation, total	-	41,52 k	91,39 k	86,91 k	1,19 M
Variation des créances	130 k	-1,06 M	1,28 M	3,83 M	3,56 M
Variation des stocks	-824 k	571 k	-4,36 M	4,22 M	-3,53 M
Variation des dettes fournisseurs	-69,5 k	66,96 k	40,24 k	-3,44 M	-170 k
Variation des revenus collectés avant livraison	418 k	-422 k	462 k	8,34 M	-975 k
Variation de l'impôt sur le revenu	165 k	191 k	90,15 k	650 k	130 k
Variation des autres actifs nets d'exploitation	-638 k	612 k	-74,94 k	-15,09 M	-310 k
Flux de trésorerie d'exploitation	-338 k	1,26 M	-1,41 M	424 k	-3,78 M
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-17,74 k	-21,23 k	-4,44 k	-613 k	-
Acquisitions en espèces	-454 k	-	-1,47 M	-31,94 M	-
cession totale ou partielle d'une activité	-	-	-	-	-2,17 M
Investissements en titres négociables et en actions, total	-	-	-	-	-
(Augmentation) diminution nette des prêts accordés / vendus - Investissements	-	-	-	-	-
Autres activités d'investissement, total	-	-1,37 M	1,47 M	-	-63,93 k
Flux de trésorerie d'investissement	-471 k	-1,4 M	-7,54 k	-32,55 M	-2,24 M
Dette à court terme émise, total	439 k	-	9,42 k	997 k	1,68 M
Total de la dette émise	439 k	-	9,42 k	997 k	1,68 M
Remboursement de la dette à court terme, total	-	-1,44 M	-	-91,31 k	-
Remboursement de la dette à long terme, total	-	-	-	-	-313 k
Total de la dette remboursée	-	-1,44 M	-	-91,31 k	-313 k
Émission d'actions ordinaires	-	4,78 M	29,05 M	11,99 M	8,92 M
Autres activités de financement, total	-	-	-	-	2,42 M
Flux de trésorerie de financement	439 k	3,34 M	29,06 M	12,9 M	12,72 M
Ajustements des taux de change	-4,24 k	99,83 k	34,25 k	204 k	-7,45 k
Variation nette de la trésorerie	-375 k	3,31 M	27,67 M	-19,03 M	6,69 M
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	-	2,7 k	40,56 k	2,4 k	2,65 k
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	18,66 k	20,78 k	-	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-520 k	-3,08 M	-1,38 M	25,5 M	-53,91 M
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-520 k	-3,08 M	-1,38 M	25,5 M	-53,91 M
Variation du fonds de roulement net	869 k	3,97 M	2,95 M	-23,46 M	53,4 M
Dette nette émise (remboursée)	439 k	-1,44 M	9,42 k	905 k	1,37 M

Période Fiscale: Décembre	2019	2020	2021	2022	2023
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	5,06	9,15	-2,59	-1,17	-0,66
Rentabilité du capital total (ROTC)	6,21	10,6	-2,72	-1,64	-0,89
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	8,4	14,37	-4,66	-3,23	-5,93
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	8,83	14,37	-4,66	-3,23	-5,93
Analyse des marges
Marge brute %	36,06	57,06	70,61	51,75	57,2
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	26,19	28,46	100,55	57,36	101
Marge d’EBITDA %	10,63	28,92	-29,47	-6,02	-29,82
Marge EBITA %	9,87	28,6	-29,94	-11,52	-30,19
Marge d'EBIT %	9,87	28,6	-29,94	-11,94	-32,38
Marge des activités poursuivies %	8,33	24,06	-31,97	-14,56	-132,49
Marge nette %	8,33	24,06	-31,97	-14,56	-171,81
Net Avail. Pour la marge commune %	8,33	24,06	-31,97	-14,56	-132,49
Marge nette normalisée %	7,06	19,37	-15,18	-6,62	-23,56
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-9,9	-61,32	-35,18	219,81	-1,87 k
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-9,9	-61,32	-35,18	219,81	-1,87 k
Rotation des actifs
Rotation des actifs	0,82	0,51	0,14	0,16	0,03
Rotation des actifs corporels	53,26	35,63	29,08	2,26	41,07
Rotation des créances (moyenne des créances)	2,66	1,34	0,79	4,2	2,4
Rotation des stocks (stock moyen)	7,85	3,83	0,46	2,26	0,64
Liquidité à court terme
Current Ratio	3,41	11,11	26	0,92	10,53
Quick Ratio	2,45	9,35	22,24	0,83	9,92
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	-0,2	1,14	-0,84	0,02	-0,61
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	137,19	274,04	459,4	86,89	152,25
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	46,52	95,68	796,9	161,85	573,54
Délais de paiement des fournisseurs	7,54	20,02	9,62	172,39	51,46
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	176,16	349,69	1,25 k	76,35	674,34
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	0,3	0,97	0,11	1,61	2,58
Dette totale / Capital total	0,3	0,96	0,11	1,59	2,52
Dette à long terme / Capitaux propres	0,1	0,2	-	-	0,05
Dette à long terme / Capital total	0,1	0,2	-	-	0,05
Dette totale / Total de l'actif	24,41	8,87	3,84	39,91	8,6
Dette totale / EBITDA	0,02	0,07	-0,04	-1,69	-2,26
Dette nette / EBITDA	-2,12	-3,04	30,8	21,23	24,49
Dette totale / (EBITDA - Capex)	0,02	0,07	-0,04	-0,83	-2,26
Dette nette / (EBITDA - Capex)	-2,17	-3,08	30,67	10,46	24,49
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	9,29	-4,43	-22,17	196,79	-44,69
Résultat brut, Croissance 1 an	-10,04	51,23	-3,69	117,55	-59,08
EBITDA, 1 an Croissance en %	-35,67	160	-179,31	-39,39	-41,43
EBITA, 1 an Croissance en %	-36,99	177,01	-181,48	14,19	-42,54
EBIT, 1 an Croissance %	-36,99	177,01	-181,48	18,3	-39,67
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-52,63	176,02	-203,41	35,13	67,85
Résultat net, Croissance 1 an	-48,03	176,02	-203,41	35,13	193,61
Résultat net normalisé sur 1 an	-38,22	162,09	-160,98	29,46	-40,16
Créances clients, Croissance sur 1 an	20,3	148,66	-16,55	-76,59	52,23
Stocks, Croissance 1 an	4,11 k	-65,23	1,52 k	-94,97	1,8 k
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-4,99	93,28	-55,34	12,2 k	227,33
Total des actifs, 1 an Croissance en %	14,84	86,4	241,58	138,32	-29,99
Actif corporel net, Croissance 1 an	9,44	124,73	260,44	-130,71	13,04
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	9,44	124,73	260,44	48,92	6,49
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-229,26	-472,47	-322,11	-129,99	-993,45
CAPEX, Croissance 1 an	-78,76	19,69	-79,09	13,71 k	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-118,13	491,95	-55,35	-1,95 k	-325,76
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-118,13	491,95	-55,35	-1,95 k	-325,76
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	16,3	2,2	-13,75	51,99	-14,08
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	4,83	16,64	20,69	44,75	-22,67
EBITDA, 2 ans CAGR %	-17,51	29,33	43,6	-30,67	-13,56
EBITA, 2 ans CAGR %	-18,16	32,11	50,24	-3,54	-13,72
EBIT, 2 ans CAGR %	-18,16	32,11	50,24	-1,82	-10,65
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-29,25	14,35	68,94	18,21	74,92
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-29,01	19,77	68,94	18,21	99,18
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	-23,83	27,25	26,42	-10,94	7,06
Créances clients, CAGR sur 2 ans	64,94	72,95	44,05	-55,8	-43,02
Stocks, CAGR sur 2 ans	-26,04	282,53	137,68	-9,59	-11,66
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	18,78	35,51	-7,09	641,14	13,89
Total des actifs, 2 ans CAGR %	14,24	46,31	152,33	185,32	29,17
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	11,7	56,83	184,61	5,21	19,02
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	11,7	56,83	184,61	131,68	25,93
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	-69,82	119,42	104,28	-18,38	63,21
CAPEX, CAGR sur 2 ans	37,71	-49,58	-49,97	437,33	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-	3,59	62,58	187,75	526,07
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-	3,59	62,58	187,75	526,07
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	-	8,93	-6,67	30,21	-16,86
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-	18,45	9,43	46,88	-16,8
EBITDA, 3 ans CAGR %	-	20,95	9,88	7,71	-16,01
EBITA, 3 ans CAGR %	-	22,88	12,46	37,11	-15,35
EBIT, 3 ans CAGR %	-	22,88	12,46	38,73	-13,36
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-	11,38	10,58	56,82	46,8
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-	11,63	14,04	56,82	60,09
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	-	15	-0,42	27,42	-11,11
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-	89,13	35,65	-21,4	-35,3
Stocks, CAGR sur 3 ans	-	-42,49	519,46	-34,25	133,17
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	-	39,71	-6,4	373,51	-16,64
Total des actifs, 3 ans CAGR %	-	34,49	94,09	147,57	78,62
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	-	41,02	106,96	35,49	72,2
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	-	41,02	106,96	129,34	78,8
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-	-30,25	75,38	7,77	81,23
CAPEX, CAGR sur 3 ans	-	31,42	-62,4	225,72	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 3 ans	-	-	-21,75	265,96	159,63
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 3 ans	-	-	-21,75	265,96	159,63
Taux de croissance annuel composé sur cinq ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 5 ans	-	-	-	24,46	-9,71
Résultat brut, CAGR sur 5 ans	-	-	-	28,34	-4,76
EBITDA, 5 ans CAGR %	-	-	-	-3,19	-0,18
EBITA, 5 ans CAGR %	-	-	-	11,54	1,15
EBIT, 5 ans CAGR %	-	-	-	12,33	2,57
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 5 ans	-	-	-	14,06	32,84
Résultat net, CAGR sur 5 ans	-	-	-	14,21	42,54
Résultat net normalisé, CAGR sur 5 ans	-	-	-	3,72	2,51
Créances clients, CAGR sur 5 ans	-	-	-	5,73	-4,12
Stocks, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-31,08	184,23
Immobilisations corporelles nettes, 5 ans CAGR %	-	-	-	172,33	1,25
Total des actifs, 5 ans CAGR %	-	-	-	81,69	64,92
Actif corporel net, CAGR sur 5 ans	-	-	-	25,42	65,88
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 5 ans	-	-	-	72	69,66
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-35,23	70,61
CAPEX, CAGR sur 5 ans	-	-	-	130,83	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-	79,78
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-	79,78