Ratios Financiers Bestbe Holding S.p.A.

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31/07	Manifestation d'intérêt d'Ubilot pour un investissement dans Bestbe Holding	AN
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Données Financières Publiées: BESTBE HOLDING S.P.A.

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Décembre	2019	2020	2021	2022	2023
Chiffre d'affaires	2,77 M	5,05 M	3,89 M	3,46 M	-
Autres recettes, total	638 k	112 k	64,51 k	305 k	460 k
Total Chiffre d'affaires	3,4 M	5,17 M	3,96 M	3,76 M	460 k
Coût des marchandises vendues, total	2,55 M	3,97 M	4,21 M	3,76 M	610 k
Résultat Brut	853 k	1,19 M	-252 k	743	-150 k
Frais de vente, généraux et administratifs, total	358 k	702 k	780 k	722 k	20,31 k
Dépréciation et amortissement - (IS)	11,68 k	40,15 k	49,9 k	72,82 k	3,68 k
Dépréciation du goodwill et des actifs intangibles	-	-	-	-	-
Autres dépenses de fonctionnement	505 k	469 k	513 k	685 k	8,23 M
Autres dépenses de fonctionnement, total	875 k	1,21 M	1,34 M	1,48 M	8,25 M
Résultat d'Exploitation	-21,41 k	-17,18 k	-1,6 M	-1,48 M	-8,4 M
Intérêts payés, total	-103 k	-123 k	-148 k	-224 k	-134 k
Intérêts perçus et revenus des placements	878	285	-	26	78,91 k
Charges d'intérêt nettes	-102 k	-122 k	-148 k	-224 k	-55,09 k
Gains (pertes) de change	-498	-16	-	-	-
Autres produits non opérationnels	-1	-	-32,86 k	-3,78 k	-21,67 k
EBT, hors éléments non courants	-124 k	-140 k	-1,78 M	-1,71 M	-8,48 M
Gains (Pertes) sur le droit d'utilisation d'actifs	-	-	-914 k	-59,53 k	-1,77 M
Autres éléments non courants	-	-	-	-	-
EBT, elements non courants inclus	-124 k	-140 k	-2,69 M	-1,77 M	-10,25 M
Charge d'impôt	176 k	-75,1 k	-1,37 k	13,12 k	-24,37 k
Résultat des activités poursuivies	-301 k	-64,56 k	-2,69 M	-1,78 M	-10,23 M
Résultat des activités abandonnées	-	-	-	-	-298 k
Résultat net part du groupe	-301 k	-64,56 k	-2,69 M	-1,78 M	-10,52 M
Intérêts minoritaires	-	-	-	-	-
Résultat net	-301 k	-64,56 k	-2,69 M	-1,78 M	-10,52 M
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	-301 k	-64,56 k	-2,69 M	-1,78 M	-10,52 M
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	-301 k	-64,56 k	-2,69 M	-1,78 M	-10,23 M
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	-0,3	-0,06	-2,64	-1,74	-4,24
BPA de base - Activités poursuivies	-0,3	-0,06	-2,64	-1,74	-4,12
Moyenne pondérée des actions en circulation	1,02 M	1,02 M	1,02 M	1,02 M	2,48 M
Bénéfice net par action - dilué	-0,89	-0,06	-2,64	-1,74	-4,24
BPA dilué - Activités poursuivies	-0,89	-0,06	-2,64	-1,74	-4,12
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	1,02 M	1,02 M	1,02 M	1,02 M	2,48 M
BPA de base normalisé	-0,23	-0,09	-1,09	-1,05	-2,13
BPA dilué normalisé	-0,23	-0,09	-1,09	-1,05	-2,13
Éléments supplémentaires
EBITDA	-	22,97 k	-1,55 M	-1,41 M	-8,4 M
EBITA	-21,41 k	-17,18 k	-1,57 M	-1,44 M	-8,4 M
EBIT	-21,41 k	-17,18 k	-1,6 M	-1,48 M	-8,4 M
EBITDAR	-	213 k	-1,37 M	-1,23 M	-
Total des revenus (tels que rapportés)	3,4 M	5,17 M	3,96 M	3,76 M	460 k
Taux d’imposition effectif (%)	-141,99	53,77	0,05	-0,74	0,24
Impôts intérieurs courants	149 k	83,19 k	21,19 k	-14,38 k	-24,37 k
Total des impôts courants	149 k	83,19 k	21,19 k	-14,38 k	-24,37 k
Impôts intérieurs différés	27,93 k	-158 k	-22,56 k	27,5 k	-
Total des impôts différés	27,93 k	-158 k	-22,56 k	27,5 k	-
Résultat net normalisé	-77,68 k	-87,29 k	-1,11 M	-1,07 M	-5,3 M
Intérêts sur la dette à long terme	-	-	128 k	168 k	134 k
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Charges locatives nettes, total	97,71 k	190 k	176 k	180 k	-
Charges d'intérêts imputées au titre des contrats de location	-	99,03 k	76,04 k	92,84 k	-
Amortissement imputé des contrats de location simple	-	91,19 k	100 k	87,43 k	-
Dépenses d'entretien et de réparation, total	-	-	-	-	-

Période Fiscale: Décembre	2019	2020	2021	2022	2023
Actifs
Trésorerie et équivalents	570 k	253 k	590 k	209 k	62,44 k
Valeur mobilières de placement (VMP) à court terme	56,9 k	27,66 k	-	7,26 k	-
Total des liquidités et VMP	627 k	280 k	590 k	216 k	62,44 k
Créances clients, total	1,99 M	2,06 M	1,44 M	1,33 M	109 k
Autres créances	519 k	366 k	406 k	253 k	60,3 k
Total des créances	2,51 M	2,43 M	1,85 M	1,58 M	169 k
Stocks	-	-	280 k	293 k	-
Actifs d'impôts différés Courant	-	9,17 k	45,48 k	45,48 k	-
Autres actifs à court terme, total	644 k	638 k	2,26 M	2,09 M	10,11 M
Total de l'actif circulant	3,78 M	3,35 M	5,02 M	4,22 M	10,34 M
Immobilisations corporelles nettes	82,34 k	85,1 k	80,71 k	104 k	22,16 k
Investissements à long terme	2,84 M	2,79 M	-	-	-
Autres immobilisations incorporelles, total	17,65 k	78,88 k	86,24 k	71,04 k	745 k
Autres actifs à long terme, total	11 k	1 k	36,08 k	29,45 k	-
Total des actifs	6,74 M	6,3 M	5,22 M	4,42 M	11,11 M
Passifs
Comptes à payer, total	1,94 M	1,48 M	1,09 M	1,48 M	809 k
Charges à payer, total	492 k	709 k	-	92 k	-
Emprunts à court terme	-	-	-	-	-
Part à court terme de la dette à long terme	125 k	1,43 M	1,67 M	1,98 M	961 k
Part à court terme des contrats de location	-	-	-	-	-
Impôts sur le revenu à payer	1,43 M	1,03 M	487 k	416 k	424 k
Revenus collectés avant livraison du produit/service	-	466 k	716 k	824 k	-
Autres passifs à court terme	968 k	516 k	279 k	92,39 k	5,6 M
Total du passif circulant	4,95 M	5,62 M	4,24 M	4,88 M	7,79 M
Dette à long terme	1,74 M	469 k	1,92 M	1,39 M	451 k
Contrats de location à long terme	-	-	-	-	-
Passif d'impôt différé Non courant	168 k	8,59 k	22,35 k	61,18 k	1,72 k
Autres passifs non courants	152 k	328 k	1,46 M	1,92 M	733 k
Total du passif	7,02 M	6,43 M	7,64 M	8,25 M	8,98 M
Actions ordinaires, total	1,37 M	1,37 M	1,38 M	1,38 M	8,7 M
Primes d'émissions d'actions	13,02 M	13,02 M	13,02 M	13,02 M	18,86 M
Bénéfices non distribués sur l'exercice	-466 k	-2,5 M	-5,05 M	-6,83 M	-17,36 M
Résultat global et autres	-14,2 M	-12,01 M	-11,76 M	-11,39 M	-8,07 M
Total des fonds propres ordinaires	-279 k	-126 k	-2,42 M	-3,82 M	2,13 M
Total des capitaux propres	-279 k	-126 k	-2,42 M	-3,82 M	2,13 M
Total du passif et des capitaux propres	6,74 M	6,3 M	5,22 M	4,42 M	11,11 M
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	1,02 M	1,02 M	1,02 M	1,02 M	2,9 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	1,02 M	1,02 M	1,02 M	1,02 M	2,48 M
Actif net par action	-0,27	-0,12	-2,37	-3,75	0,86
Actif corporel net	-297 k	-204 k	-2,5 M	-3,89 M	1,38 M
Actif corporel net par action	-0,29	-0,2	-2,46	-3,82	0,56
Total de la dette	1,87 M	1,9 M	3,59 M	3,37 M	1,41 M
Dette nette	1,24 M	1,62 M	3 M	3,15 M	1,35 M
Dette relative aux contrats de location	-	1,52 M	1,41 M	1,44 M	-
Code comptable - Valorisation des stocks	3	3	3	3	3
Stocks - Autres	-	-	-	322 k	-
Employés à temps plein	2	13	13	11	9
Provision cumulée pour créances douteuses (Supple)	-	-	-	205 k	-

Période Fiscale: Décembre	2019	2020	2021	2022	2023
Résultat net	-	-64,56 k	-2,69 M	-1,78 M	-10,52 M
Dépréciation et amortissement - CF	-	40,15 k	21 k	37,82 k	4 k
Dépréciation du goodwill et des actifs intangibles	-	-	29 k	35 k	-
Amortissements et dépréciations, Total	-	40,15 k	50 k	72,82 k	4 k
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	-	-	-	-	278 k
(Gain) perte sur la vente d'investissements - (CF)	-	52 k	914 k	59,53 k	1,77 M
Dépréciation du coût d'acquisition d'actifs et dépenses de restructuration	-	9,56 k	-	-	-
Provision et annulation de créances irrécouvrables	-	-	290 k	100 k	-
Autres activités d'exploitation, total	-	169 k	6,96 k	198 k	8,56 M
Variation des créances	-	-	-	-	-
Variation des stocks	-	-80,22 k	20,32 k	-42,28 k	-
Variation des dettes fournisseurs	-	-	-	-	-
Variation des impôts différés	-	-159 k	13,75 k	27,5 k	-
Variation des autres actifs nets d'exploitation	-	895 k	-327 k	1,11 M	163 k
Flux de trésorerie d'exploitation	-	862 k	-1,72 M	-250 k	249 k
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-	-104 k	-52,87 k	-21,03 k	-
Vente d'immobilisations corporelles	-	-	-	-	-
Acquisitions en espèces	-	-	-	-	7,16 k
Investissements en titres négociables et en actions, total	-	18,09 k	-	-	-
Autres activités d'investissement, total	-	-	-	-	-
Flux de trésorerie d'investissement	-	-86,06 k	-52,87 k	-21,03 k	7,16 k
Dette à long terme émise, total	-	-	3,11 M	-	-
Total de la dette émise	-	-	3,11 M	-	-
Remboursement de la dette à long terme, total	-	-1,3 M	-1,42 M	-410 k	-236 k
Total de la dette remboursée	-	-1,3 M	-1,42 M	-410 k	-236 k
Émission d'actions ordinaires	-	200 k	390 k	300 k	-
Rachat d'actions ordinaires	-	-	-	-	-
Autres activités de financement, total	-	11 k	-	-	-
Flux de trésorerie de financement	-	-1,09 M	2,08 M	-110 k	-236 k
Variation nette de la trésorerie	-	-317 k	310 k	-381 k	21,03 k
Éléments supplémentaires
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-	-692 k	-3,48 M	-255 k	-9,4 M
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-	-616 k	-3,39 M	-115 k	-9,31 M
Variation du fonds de roulement net	-	541 k	2,39 M	-757 k	4,07 M
Dette nette émise (remboursée)	-	-1,3 M	1,69 M	-410 k	-236 k

Période Fiscale: Décembre	2019	2020	2021	2022	2023
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	-	-0,16	-17,3	-19,16	-67,63
Rentabilité du capital total (ROTC)	-	-0,64	-67,71	-257,44	-956,18
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	-	31,89	211,36	57,01	1,21 k
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	-	31,89	211,36	57,01	1,21 k
Analyse des marges
Marge brute %	25,06	23,13	-6,37	0,02	-32,72
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	10,52	13,6	19,7	19,19	4,42
Marge d’EBITDA %	-	0,44	-39,03	-37,38	-1,83 k
Marge EBITA %	-0,63	-0,33	-39,56	-38,38	-1,83 k
Marge d'EBIT %	-0,63	-0,33	-40,29	-39,31	-1,83 k
Marge des activités poursuivies %	-8,84	-1,25	-67,91	-47,3	-2,23 k
Marge nette %	-8,84	-1,25	-67,91	-47,3	-2,29 k
Net Avail. Pour la marge commune %	-8,84	-1,25	-67,91	-47,3	-2,23 k
Marge nette normalisée %	-2,28	-1,69	-28,04	-28,35	-1,15 k
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-	-13,4	-87,97	-6,78	-2,05 k
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-	-11,92	-85,63	-3,06	-2,03 k
Rotation des actifs
Rotation des actifs	-	0,79	0,69	0,78	0,06
Rotation des actifs corporels	-	61,7	47,75	40,84	27,88
Rotation des créances (moyenne des créances)	-	2,49	2,23	2,5	-
Rotation des stocks (stock moyen)	-	-	14,5	13,13	-
Liquidité à court terme
Current Ratio	0,76	0,6	1,18	0,87	1,33
Quick Ratio	0,63	0,48	0,57	0,37	0,03
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	-	0,15	-0,41	-0,05	0,03
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	-	146,8	164,04	146,15	-
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	-	-	25,17	27,8	-
Délais de paiement des fournisseurs	-	157,39	111,78	124,01	332,45
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	-	-	77,43	49,94	-
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	-669,08	-1,51 k	-148,47	-88,12	66,33
Dette totale / Capital total	117,57	107,08	306,29	-741,53	39,88
Dette à long terme / Capitaux propres	-624,19	-373,49	-79,38	-36,41	21,2
Dette à long terme / Capital total	109,68	26,46	163,76	-306,4	12,75
Dette totale / Total de l'actif	104,15	101,99	146,29	186,42	80,84
EBIT / Charges d'intérêt	-0,21	-0,14	-10,78	-6,6	-62,72
EBITDA / Charges d'intérêt	-	0,19	-10,44	-6,28	-62,69
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	-	-0,66	-10,8	-6,37	-62,69
Dette totale / EBITDA	-	82,62	-2,32	-2,4	-0,17
Dette nette / EBITDA	-	70,42	-1,94	-2,24	-0,16
Dette totale / (EBITDA - Capex)	-	-23,38	-2,25	-2,36	-0,17
Dette nette / (EBITDA - Capex)	-	-19,93	-1,88	-2,21	-0,16
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	-	-49,42	-23,36	-4,98	356,23
Résultat brut, Croissance 1 an	-	-53,32	-121,12	-100,29	-70,53
EBITDA, 1 an Croissance en %	-	-	-2,17 k	-9,02	739,8
EBITA, 1 an Croissance en %	-	-73,25	-4,65 k	-9,49	683,18
EBIT, 1 an Croissance %	-	-73,25	-4,74 k	-7,3	683,18
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-	-92,85	4,06 k	-33,82	684,85
Résultat net, Croissance 1 an	-	-92,85	4,06 k	-33,82	491,59
Résultat net normalisé sur 1 an	-	-62,54	1,92 k	-3,91	568,87
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-	-92,85	4,06 k	-33,82	222,21
Créances clients, Croissance sur 1 an	-	3,29	-30,05	-7,86	-
Stocks, Croissance 1 an	-	-	-6,76	4,45	-
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-	3,35	-5,16	28,24	105,18
Total des actifs, 1 an Croissance en %	-	-6,42	-17,14	-15,32	151,17
Actif corporel net, Croissance 1 an	-	-31,15	1,13 k	55,48	-136,21
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	-	-55,04	1,83 k	58,09	-155,69
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-	-	315,46	-85,48	-199,89
CAPEX, Croissance 1 an	-	-	-49,23	-60,22	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-	-	177,82	-92,72	-625,79
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-	-	188,08	-96,6	-621,1
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	483,43	-	-37,74	-14,66	-65,93
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	191,59	-	-68,6	-97,51	-22,8
EBITDA, 2 ans CAGR %	-	-	-	334,31	133,16
EBITA, 2 ans CAGR %	-68,47	-	393,79	547,99	129,54
EBIT, 2 ans CAGR %	-68,47	-	398,34	555,79	129,54
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	0,75	-	72,61	424,96	95,05
Résultat net, CAGR sur 2 ans	0,75	-	72,61	424,96	97,87
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	-28,38	-	118,24	340,12	118,53
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-54,63	-	72,58	424,88	24,97
Créances clients, CAGR sur 2 ans	360,58	-	-15	-19,72	-72,49
Stocks, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-1,32	-
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-71,84	-	-0,99	10,29	-47,6
Total des actifs, 2 ans CAGR %	18,59	-	-11,94	-16,23	45,84
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	104,5	-	190,42	336,42	-25,65
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	98,33	-	194,25	451,78	-6,17
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-22,34	-61,92
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-55,06	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-54,88	63,8
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-68,72	65,76
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	198,48	158,22	-	-28,32	-55,36
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	367,8	58,33	-	-93,38	-49,89
EBITDA, 3 ans CAGR %	-	-66,45	-	-	383,04
EBITA, 3 ans CAGR %	-30,7	-70,15	-	182,22	525,25
EBIT, 3 ans CAGR %	-30,7	-70,15	-	184,48	525,25
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-18,5	-58,28	-	25,39	441,09
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-18,5	-58,28	-	25,39	446,29
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	15,82	-42,3	-	66,03	358,31
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-70,66	-75,49	-	25,38	302,1
Créances clients, CAGR sur 3 ans	305,08	179,83	-	-12,68	-62,46
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	-57,56	-56,56	-	7,92	-36,14
Total des actifs, 3 ans CAGR %	19,2	9,59	-	-13,08	20,79
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	-20,37	42,27	-	135,82	89,18
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	-21,98	20,93	-	139,21	156,9
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-	14,57	-	-	-15,54
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 3 ans	-	-8,65	-	-	95,72
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 3 ans	-	-13,71	-	-	99,29
Taux de croissance annuel composé sur cinq ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 5 ans	72,79	83,1	59,46	65,82	-
Résultat brut, CAGR sur 5 ans	58,61	34,05	58,78	-69,91	-
EBITDA, 5 ans CAGR %	-	-58,68	60,74	18,25	-
EBITA, 5 ans CAGR %	-46,54	-61,22	52	17,45	-
EBIT, 5 ans CAGR %	-46,64	-61,22	52,56	18,01	-
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 5 ans	-27,77	-51,88	10,03	14,88	-
Résultat net, CAGR sur 5 ans	-29,17	-51,88	10,03	14,88	-
Résultat net normalisé, CAGR sur 5 ans	-39,46	-41,18	49,23	18,61	-
BPA dilué avant extra, 5 ans CAGR %	-56,7	-79,77	-40,4	-16,51	-
Créances clients, CAGR sur 5 ans	231,25	113,9	116,91	69,82	-
Immobilisations corporelles nettes, 5 ans CAGR %	-41,62	-40,43	-40,44	-36,94	-
Total des actifs, 5 ans CAGR %	-0,03	4,73	5,6	-1,58	-
Actif corporel net, CAGR sur 5 ans	-32,02	-26,97	33,62	122,75	-
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 5 ans	-32,85	-33,75	32,69	121,94	-
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 5 ans	-	7,33	8,52	-15,3	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 5 ans	-	-11,95	32,21	-22,43	-
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 5 ans	-	-13,79	32,42	-34,54	-