Flux de Trésorerie Acorn Capital Investment Fund Limited

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Gestion des placements et exploitants de fonds

Temps Différé Australian S.E. 07:53:12 21/08/2026			Varia. 5j.	Varia. 1 janv.
0,9000 ^AUD	0,00%		+1,12%	-3,74%

25/02	Acorn Capital Investment Fund Limited publie ses résultats financiers pour le semestre clos le 31 décembre 2025	CI
25/02	Acorn Capital Investment Fund Limited annonce un dividende ordinaire entièrement franké pour le semestre clos au 31 décembre 2025, payable le 6 mai 2026	CI

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Données Financières Publiées: ACORN CAPITAL INVESTMENT FUND LIMITED

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Juin	2021	2022	2023	2024	2025
Intérêts et investiss. Revenus (Rev)	1,12 M	567 k	606 k	981 k	972 k
Autres recettes, total	42,57 M	-22,16 M	5,16 M	2,64 M	14,56 M
Total Chiffre d'affaires	43,69 M	-21,6 M	5,76 M	3,62 M	15,53 M
Résultat Brut	43,69 M	-21,6 M	5,76 M	3,62 M	15,53 M
Frais de vente, généraux et administratifs, total	4,19 M	2,17 M	1,47 M	1,29 M	1,46 M
Provision pour créances douteuses	-	-	-	-	-
Autres dépenses de fonctionnement	386 k	82 k	70 k	171 k	204 k
Autres dépenses de fonctionnement, total	4,57 M	2,26 M	1,54 M	1,46 M	1,66 M
Résultat d'Exploitation	39,12 M	-23,85 M	4,22 M	2,16 M	13,87 M
Gains (pertes) de change	-	-	-	88 k	52 k
Autres produits non opérationnels	-372 k	-279 k	-150 k	-178 k	-443 k
EBT, hors éléments non courants	38,74 M	-24,13 M	4,08 M	2,07 M	13,48 M
Autres éléments non courants	-	-593 k	39 k	307 k	3 k
EBT, elements non courants inclus	38,74 M	-24,72 M	4,11 M	2,38 M	13,48 M
Charge d'impôt	11,9 M	-7,73 M	1,08 M	609 k	3,81 M
Résultat des activités poursuivies	26,85 M	-16,99 M	3,03 M	1,77 M	9,67 M
Résultat net part du groupe	26,85 M	-16,99 M	3,03 M	1,77 M	9,67 M
Résultat net	26,85 M	-16,99 M	3,03 M	1,77 M	9,67 M
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	26,85 M	-16,99 M	3,03 M	1,77 M	9,67 M
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	26,85 M	-16,99 M	3,03 M	1,77 M	9,67 M
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	0,42	-0,22	0,04	0,02	0,11
BPA de base - Activités poursuivies	0,42	-0,22	0,04	0,02	0,11
Moyenne pondérée des actions en circulation	63,36 M	78,62 M	86,43 M	87,98 M	89,22 M
Bénéfice net par action - dilué	0,42	-0,22	0,04	0,02	0,11
BPA dilué - Activités poursuivies	0,42	-0,22	0,04	0,02	0,11
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	63,36 M	78,62 M	86,43 M	87,98 M	89,22 M
BPA de base normalisé	0,38	-0,19	0,03	0,01	0,09
BPA dilué normalisé	0,38	-0,19	0,03	0,01	0,09
Dividende par action	0,08	0,08	0,08	0,06	0,06
Ratio de distribution	16,06	-47,73	197,56	264,1	46,22
Éléments supplémentaires
EBITA	39,12 M	-23,85 M	4,22 M	2,16 M	13,87 M
EBIT	39,12 M	-23,85 M	4,22 M	2,16 M	13,87 M
Total des revenus (tels que rapportés)	43,69 M	-21,6 M	5,76 M	3,71 M	15,58 M
Taux d’imposition effectif (%)	30,71	31,28	26,28	25,64	28,25
Impôts intérieurs courants	7,07 M	3,93 M	-	-	-
Total des impôts courants	7,07 M	3,93 M	-	-	-
Impôts intérieurs différés	4,83 M	-11,67 M	1,08 M	609 k	3,81 M
Total des impôts différés	4,83 M	-11,67 M	1,08 M	609 k	3,81 M
Résultat net normalisé	24,22 M	-15,08 M	2,55 M	1,29 M	8,42 M
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépenses générales et administratives	4,11 M	2,08 M	1,37 M	1,2 M	1,37 M

Période Fiscale: Juin	2021	2022	2023	2024	2025
Actifs
Trésorerie et équivalents	9,57 M	1,41 M	1,33 M	527 k	5,64 M
Actifs détenus à des fins de transaction Titres, totalActifs détenus à des fins de transactions (Trading), Total.	105 M	97,28 M	93,64 M	90,92 M	94,66 M
Total des liquidités et VMP	114 M	98,68 M	94,97 M	91,45 M	100 M
Créances clients, total	-	40 k	462 k	93 k	124 k
Autres créances	887 k	90 k	45 k	45 k	41 k
Total des créances	887 k	130 k	507 k	138 k	165 k
Dépenses payées d'avance	231 k	82 k	86 k	83 k	69 k
Autres actifs à court terme, total	-	-	-	-	105 k
Total de l'actif circulant	115 M	98,9 M	95,56 M	91,67 M	101 M
Actifs d'impôts différés à long terme	-	5,15 M	4,07 M	3,46 M	-
Total des actifs	115 M	104 M	99,63 M	95,13 M	101 M
Passifs
Comptes à payer, total	-	-	-	-	-
Charges à payer, total	3,95 M	1,35 M	587 k	589 k	584 k
Impôts sur le revenu à payer	6,02 M	1,38 M	-	-	-
Autres passifs à court terme	377 k	1,08 M	1,77 M	169 k	126 k
Total du passif circulant	10,35 M	3,81 M	2,36 M	758 k	710 k
Passif d'impôt différé Non courant	6,59 M	-	-	-	348 k
Total du passif	16,94 M	3,81 M	2,36 M	758 k	1,06 M
Actions ordinaires, total	68,75 M	97,93 M	99,28 M	101 M	101 M
Bénéfices non distribués sur l'exercice	29,68 M	2,3 M	-2 M	-6,38 M	-1,61 M
Total des fonds propres ordinaires	98,43 M	100 M	97,27 M	94,37 M	99,58 M
Total des capitaux propres	98,43 M	100 M	97,27 M	94,37 M	99,58 M
Total du passif et des capitaux propres	115 M	104 M	99,63 M	95,13 M	101 M
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	67,65 M	86,06 M	87,35 M	89,03 M	89,6 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	67,65 M	86,06 M	87,35 M	89,03 M	89,6 M
Actif net par action	1,46	1,16	1,11	1,06	1,11
Actif corporel net	98,43 M	100 M	97,27 M	94,37 M	99,58 M
Actif corporel net par action	1,46	1,16	1,11	1,06	1,11
Total de la dette	0	0	0	0	0
Dette nette	-114 M	-98,68 M	-94,97 M	-91,45 M	-100 M
Code comptable - Valorisation des stocks	3	-	3	3	3

Période Fiscale: Juin	2021	2022	2023	2024	2025
Résultat net	26,85 M	-16,99 M	3,03 M	1,77 M	9,67 M
Amortissement des charges différées, Total - (CF)	-	-	-	-	-
(Gain) perte sur la vente d'investissements - (CF)	-42,56 M	22,17 M	-5,11 M	-2,62 M	-14,55 M
Autres activités d'exploitation, total	-589 k	-14,19 M	9,35 M	4,66 M	10,64 M
Variation des créances	-227 k	143 k	45 k	-48 k	10 k
Variation des dettes fournisseurs	2,69 M	-1,7 M	-1,1 M	-500 k	-7 k
Variation de l'impôt sur le revenu	6,02 M	-4,64 M	-1,38 M	-	-
Variation des impôts différés	4,83 M	-11,74 M	1,08 M	609 k	3,81 M
Flux de trésorerie d'exploitation	-2,99 M	-26,95 M	5,92 M	3,86 M	9,58 M
Émission d'actions ordinaires	14,75 M	27,06 M	-	-	-
Rachat d'actions ordinaires	-	-	-	-	-
Dividendes ordinaires payés	-4,31 M	-8,11 M	-5,99 M	-4,66 M	-4,47 M
Dividendes ordinaires et de préférence payés	-4,31 M	-8,11 M	-5,99 M	-4,66 M	-4,47 M
Dividende spécial versé	-	-	-	-	-
Autres activités de financement, total	-173 k	-162 k	-	-	-
Flux de trésorerie de financement	10,26 M	18,79 M	-5,99 M	-4,66 M	-4,47 M
Ajustements des taux de change	-	-	-	-5 k	3 k
Variation nette de la trésorerie	7,27 M	-8,16 M	-75 k	-806 k	5,11 M
Éléments supplémentaires
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	1,05 M	8,29 M	1,38 M	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	32,92 M	-20,54 M	803 k	122 k	8,57 M
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	32,92 M	-20,54 M	803 k	122 k	8,57 M
Variation du fonds de roulement net	-8,48 M	5,63 M	1,84 M	1,23 M	103 k

Période Fiscale: Juin	2021	2022	2023	2024	2025
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	27,15	-13,59	2,59	1,38	8,86
Rentabilité du capital total (ROTC)	30,61	-15,01	2,67	1,41	8,94
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	33,61	-17,1	3,07	1,84	9,97
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	33,61	-17,1	3,07	1,84	9,97
Analyse des marges
Marge brute %	100	100	100	100	100
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	9,58	-10,06	25,45	35,72	9,37
Marge EBITA %	89,54	110,44	73,34	59,56	89,32
Marge d'EBIT %	89,54	110,44	73,34	59,56	89,32
Marge des activités poursuivies %	61,45	78,67	52,65	48,74	62,29
Marge nette %	61,45	78,67	52,65	48,74	62,29
Net Avail. Pour la marge commune %	61,45	78,67	52,65	48,74	62,29
Marge nette normalisée %	55,43	69,83	44,21	35,67	54,25
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	75,36	95,09	13,93	3,36	55,16
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	75,36	95,09	13,93	3,36	55,16
Rotation des actifs
Rotation des actifs	0,49	-0,2	0,06	0,04	0,16
Liquidité à court terme
Current Ratio	11,15	25,93	40,54	120,94	141,74
Quick Ratio	11,13	25,91	40,51	120,83	141,49
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	-0,29	-7,07	2,51	5,1	13,49
Solvabilité à long terme
Dette totale / Total de l'actif	14,68	3,67	2,37	0,8	1,05
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	777,64	-149,43	-126,68	-37,14	328,6
Résultat brut, Croissance 1 an	777,64	-149,43	-126,68	-37,14	328,6
EBITA, 1 an Croissance en %	1,33 k	-160,49	-117,71	-48,96	542,68
EBIT, 1 an Croissance %	1,33 k	-160,49	-117,71	-48,96	542,68
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	1,22 k	-163,27	-117,85	-41,77	447,68
Résultat net, Croissance 1 an	1,22 k	-163,27	-117,85	-41,77	447,68
Résultat net normalisé sur 1 an	1,42 k	-161,78	-116,89	-49,25	551,74
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	1,01 k	-151	-116,24	-42,81	440,08
Créances clients, Croissance sur 1 an	-	-95,1	1,06 k	121,43	33,33
Total des actifs, 1 an Croissance en %	78,27	-9,81	-4,24	-4,52	5,78
Actif corporel net, Croissance 1 an	60,51	1,83	-2,95	-2,98	5,51
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	60,51	1,83	-2,95	-2,98	5,51
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-205,43	801,81	-121,96	-34,71	147,99
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	2,13 k	-162,01	-103,91	-84,87	14,48 k
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	2,13 k	-162,01	-103,91	-84,87	14,48 k
Dividende par action, 1 an de croissance	6,67	6,25	0	-35,29	0
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	1,81 k	108,28	-63,69	-59,04	64,13
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	1,81 k	108,28	-63,69	-59,04	64,13
EBITA, 2 ans CAGR %	462,79	194,87	-67,26	-69,92	81,12
EBIT, 2 ans CAGR %	462,79	194,87	-67,26	-69,92	81,12
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	588,12	188,5	-66,39	-67,76	78,58
Résultat net, CAGR sur 2 ans	588,12	188,5	-66,39	-67,76	78,58
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	428,34	207,79	-67,7	-70,72	81,86
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	528,37	137,54	-71,22	-69,52	75,75
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-	-69,57	-24,76	52,48	71,82
Total des actifs, 2 ans CAGR %	32,49	26,8	-7,07	-4,38	0,5
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	25,4	27,85	-0,59	-2,97	1,18
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	25,4	27,85	-0,59	-2,97	1,18
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	-16,67	208,35	40,72	-62,14	27,24
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	263,7	272,57	-84,43	-92,3	226,29
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	263,7	272,57	-84,43	-92,3	226,29
Dividende par action, 2 ans CAGR %	6,9	6,46	3,08	-19,56	-19,56
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	33,45	464,58	4,99	-56,39	-10,41
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	33,45	464,58	4,99	-56,39	-10,41
EBITA, 3 ans CAGR %	32,14	168,29	15,49	-62,03	-16,53
EBIT, 3 ans CAGR %	32,14	168,29	15,49	-62,03	-16,53
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	31,15	210,59	14,12	-59,63	-17,12
Résultat net, CAGR sur 3 ans	31,15	210,59	14,12	-59,63	-17,12
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	32,23	159,05	16,96	-62,45	-17,64
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	21,55	172,06	-2,87	-63,82	-20,54
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-	-63,49	2,26	-51,52	45,81
Total des actifs, 3 ans CAGR %	15,93	16,54	15,47	-6,23	-1,11
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	13,9	16,99	16,62	-1,39	-0,22
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	13,9	16,99	16,62	-1,39	-0,22
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-7	84,32	27,81	8,94	-29,16
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 3 ans	39,65	102,07	-18,44	-84,57	-25,28
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 3 ans	39,65	102,07	-18,44	-84,57	-25,28
Dividende par action, 3 ans CAGR %	8,87	6,69	4,26	-11,74	-13,51
Taux de croissance annuel composé sur cinq ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 5 ans	35,92	36,19	-20,71	97,69	25,55
Résultat brut, CAGR sur 5 ans	35,92	36,19	-20,71	97,69	25,55
EBITA, 5 ans CAGR %	35,02	45,38	-24,26	11,81	38,28
EBIT, 5 ans CAGR %	35,02	45,38	-24,26	11,81	38,28
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 5 ans	33,99	46,64	-23,92	25,51	36,5
Résultat net, CAGR sur 5 ans	33,99	46,64	-23,92	25,51	36,5
Résultat net normalisé, CAGR sur 5 ans	35,24	47,3	-24,63	8,3	39,55
BPA dilué avant extra, 5 ans CAGR %	27,8	33,43	-31,69	13,34	23,13
Créances clients, CAGR sur 5 ans	-	11,7	-11,56	-35,33	-22,09
Total des actifs, 5 ans CAGR %	16,14	13,93	6,11	7,67	9,23
Actif corporel net, CAGR sur 5 ans	13,85	13,95	7,87	8,56	10,18
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 5 ans	13,85	13,95	7,87	8,56	10,18
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 5 ans	4,66	169,37	9,76	-2,13	27,58
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 5 ans	35,52	58,98	-41,87	-45,31	42,08
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 5 ans	35,52	58,98	-41,87	-45,31	42,08
Dividende par action, 5 ans CAGR %	39,77	19,42	6,51	-4,71	-6,01