PREDILIFE : Rapport financier semestriel

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL AU 30 JUIN 2025

75 293,00

30/06/2024

30/06/2025

1 307 282

TOTAL PASSIF

2 408 767

-2 355 751,14

30/06/2024

30/06/2025

1. Immobilisations incorporelles

   Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires).

   Les immobilisations incorporelles sont amorties selon un mode linéaire selon la durée suivante :

   − Site internet : sur 3 ans

2. Immobilisations corporelles

   Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires).

   Conformément aux mesures de simplifications pour les PME, les immobilisations sont amorties sur la durée d'usage fiscalement admise.

   Les immobilisations corporelles sont constituées de frais d'agencement, de matériels informatiques et de mobilier.

   Les immobilisations corporelles sont amorties selon un mode linéaire selon la durée suivante :

   • Matériels informatiques (PC serveurs, …) : sur 3 ans

   • Mobilier : sur 10 ans

   • Agencement : entre 5 et 10 ans

   Le Groupe n'a pas de bien financé en crédit-bail.

3. Immobilisations financières

1. Stocks et en-cours

   Les stocks sont évalués au coût d'acquisition ou de production. Une provision est constituée si leur valeur de réalisation est inférieure.

   Au 30 juin 2025, le Groupe n'a pas de stocks ni d'en-cours.

2. Créances

   Les créances ont été évaluées pour leur valeur nominale. Elles sont, le cas échéant, dépréciées pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu. Les autres créances comprennent :

   • une estimation du crédit impôt recherche de l'ordre de 10% du crédit d'impôt recherche de l'exercice passé,

   • des avances sur notes de frais aux salariés,

   • des fonds bloqués à hauteur de 160 000 € sur la levée de fonds des ORNANE de décembre

     2024,

   • le solde du crédit d'impôt recherche 2024.

     Au 30 juin 2025, les créances et autres créances se décomposent de la manière suivante :

     (montants en €)	30/06/2025	30/06/2024
     Créances et comptes rattachés	211 186	189 498
     Crédits d'impôt (CIR, CII)	155 777	116 026
     Crédit de TVA et TVA sur factures non parvenues	79 223	311 487
     Subventions apprentissage	3 000	-
     Avances sur notes de frais	2 217	15 338
     Avances sur commandes	-	-
     Charges constatées d'avance	51 087	69 520
     Total des Créances et autres créances	502 490	701 869

     L'ensemble des créances a une échéance inférieure à 1 an.

3. Trésorerie et valeurs mobilières de placement

1. Notes sur les passifs
   1. Composition du capital social
      1. Historique du capital social

         En juillet 2024, la société a annoncé avoir émis 775 OCEANE d'un montant nominal unitaire de 1 000 euros, soit un montant global de 775 0000 euros, pour poursuivre son activité auprès des entreprises et des assurances et au développement de partenariats industriels. 119 OCEANE ont fait l'objet d'une conversion en actions. Ainsi, le solde des OCEANE émises est de 656 OCEANE, soit un montant global de 656 000 euros.

         En juillet 2024, la société a réalisé une augmentation de capital portant sur l'émission de 16 978 actions nouvelles pour un montant de 424 euros de nominal et de 118 422 euros de prime d'émission.

         En décembre 2024, la société a annoncé avoir émis 779 OCEANE d'un montant nominal unitaire de 1 000 euros, soit un montant global de 779 000 euros, pour poursuivre son activité auprès des entreprises et des assurances et au développement de partenariats industriels. 101 OCEANE ont fait l'objet d'une conversion en actions. Ainsi, le solde des OCEANE émises est de 678 OCEANE, soit un montant global de 678 000 euros.

         En décembre 2024, la société a réalisé une augmentation de capital portant sur l'émission de 25 250 actions nouvelles pour un montant de 631 euros de nominal et de 100 369 euros de prime d'émission.

         Au 30 juin 2025, le capital social de PREDILIFE s'élève par conséquent à 94 063 €, divisé en 3 762 505 actions.

      2. Composition du capital potentiel - Instruments dilutifs

         Dans le cadre des levées de fonds, la Société a émis des obligations convertibles échangeables en actions nouvelles ou existantes (les "OCEANE") et des obligations remboursables en numéraire et actions nouvelles et existantes (les "ORNANE").

         Au 30 juin 2025, la société a émis 4 346 obligations convertibles en 4 614 761 actions sur la base d'un cours de bourse de référence des actions PREDILIFE de 3,59 euros :

         Obligations	Nombre total d'actions pouvant être souscrites sur conversion des obligations
         OCEANE 2021 prorogée de 5 ans	1 198 742
         OCEANE 2022	640 793
         ORNANE 2022	939 592
         OCEANE 07 2023	728 624
         OCEANE 12 2023	548 269
         OCEANE 07 2024	274 763
         ORNANE 12 2024	283 978
         TOTAL	4 614 761

         Au 30 juin 2025, la dilution potentielle pouvant résulter de l'exercice ou de l'attribution définitive de l'intégralité des instruments dilutifs est de 55.09 % du capital sur une base totalement diluée.

   2. Autres fonds propres

      Les autres fonds propres comprennent le montant des émissions des instruments financiers dont le remboursement s'effectue par émission et attribution d'un autre instrument de capitaux propres.

      Les autres fonds propres de la Société sont composés des obligations convertibles ou échangeables en actions nouvelles ou existantes (les "OCEANE") et des intérêts courus sur ces instruments :

      • OCEANE émises en juillet 2022 : 1 755 000 euros,

      • OCEANE émises en juillet 2023 : 1 865 000 euros,

      • OCEANE émises en décembre 2023 : 1 309 000 euros,

      • OCEANE émises en avril 2021 prorogées 5 ans en mai 2024 : 2 489 350 euros,

      • OCEANE émises en juillet 2024 : 656 000 euros,

      • Intérêts courus : 1 118 199,85 euros.

      Les OCEANE émises en avril 2021 ont été reclassées comptablement en autres fonds propres en mai 2024 suite au changement des termes et conditions de remboursement approuvé par le conseil d'administration.

   3. Provisions

      Une provision est un passif dont l'échéance ou le montant n'est pas fixé de façon précise. Les provisions ont un caractère éventuel au titre de leur montant ou de leur échéance mais correspondent à une obligation probable ou certaine à la date de clôture.

      Une provision est constituée lorsque, à la date de clôture, le Groupe a une obligation résultant d'un évènement passé. Le montant comptabilisé en provision représente la meilleure estimation de la dépense nécessaire à l'extinction de l'obligation actuelle à la date de clôture.

      Au 30 juin 2025, le Groupe a repris une provision pour dépréciation d'immobilisations incorporelles pour un montant de 12 102 € ainsi qu'une provision pour dépréciation de placements pour un montant de 809 €.

   4. Dettes financières

      Les dettes financières se décomposent de la manière suivante :

      (montants en €)	30/06/2025	30/06/2024
      Emprunts obligataires	3 083 000	2 405 000
      Emprunts participatifs	8 074 350	7 480 000
      Intérêts courus sur emprunts obligataires	1 040 490	836 471
      Intérêts courus sur emprunts participatifs	1 118 200	459 741
      Prêts bancaires	759 443	1 235 655
      Interets/ass. courus sur emprunts, agios et trésorerie négative	14 551	6 061
      Avance assurance prospection Coface	-	247 000
      Avance remboursable Compte courant du dirigeant	-	1 706
      Total dettes financières	14 090 034	12 671 634

      Le détail des prêts bancaires en cours au 30 juin 2025 ainsi que leurs échéances sont les suivants :

      Date Organisme Durée Conditions Taux

      Exercice du 01/01/2025 au 30/06/2025

      Mtt origine Début d'ex Nouveaux emprunts Remb. 1S 2025 Fin d'ex - Restant à

      remb.

      à -1 an de 1 à 5 ans Plus de 5 ans

      2016	BPI	20t	Différé rembt 2 ans, 1ère échéance 31/03/2019 - Amort linéaire	2.87% jusqu'au 18/10/2016, puis TME +2.66%	600 000	30 000		30 000	-	-		-
      2020	BPI	21t	PGE	Taux fixe 3,35%	1 000 000	437 500		62 500	375 000	312 500	62 500	-
      2020	CIC	60m	PGE	Taux fixe 0,7%	350 000	168 931		36 532	132 400	95 482	36 917	-
      2023	CIC	48m	Amort linéaire	Taux de 5,000%	500 000	303 717		51 675	252 043	139 492	112 551	-

      Totaux 2 450 000 940 148 - 180 706 759 442 547 474 211 968 -

      L'endettement financier net du groupe se présente comme suit :

      (montants en €)	30/06/2025	30/06/2024
      Disponibilités et valeurs mobilières de placement Concours bancaires courants	442 063	1 338 820
      Trésorerie net des courants bancaires courants :	442 063	1 338 820
      Emprunts auprès des établisssements de crédit	759 443	1 235 655
      Interets/ass. courus sur emprunts, agios et trésorerie négative	14 551	6 061
      Avance assurance prospection Coface	0	247 000
      Compte courant du dirigeant	0	1 706
      Emprunt et dettes de crédit bail	0	0
      Endettement financier net lié aux opérations :	773 994	1 490 422
      Emprunts obligataires/participatifs convertibles	13 316 040	11 181 212
      Endettement financier net consolidé	-13 647 971	-11 332 814

   5. Dettes d'exploitation, dettes diverses et comptes de régularisation

      Les dettes d'exploitation, dettes diverses et comptes de régularisation ont été évaluées pour leur valeur nominale et se décomposent de la manière suivante :

      (montants en €)	30/06/2025	30/06/2024
      dettes fournisseurs et compes rattachés	480 902	267 704
      dettes fiscales et sociales	1 291 490	409 000
      Autres dettes	65 969	675 440
      Total dettes	1 838 361	1 352 144

   6. Elimination des opérations intragroupes

      Conformément à la réglementation, cette opération consiste à éliminer dans les comptes consolidés toutes les transactions et résultats entre la société mère et ses filiales, ces opérations correspondent à :

      − Solde des comptes de bilan inter sociétés (clients, fournisseurs, comptes courants)

      − Ventes, achats prestations inter sociétés.

2. Notes sur le compte de résultat
   1. Chiffre d'affaires

      Au 30 juin 2025, le chiffre d'affaires de la Société est principalement constitué de ventes de bilans de santé prédictifs et de ventes de prestations de formation.

      L'enregistrement du chiffre d'affaires et le fait générateur qui détermine la reconnaissance du chiffre d'affaires dépend de la nature des ventes réalisées et des clients tels que décrit ci-dessous :

      Ventes de bilans de santé prédictifs :

      La société réalise les ventes de bilans de santé prédictifs auprès de professionnels de santé et hôpitaux et d'entreprises de manière directe ou indirecte.

      Auprès des professionnels de santé et hôpitaux, les ventes donnent lieu à l'enregistrement du chiffre d'affaires après la réalisation effective du bilan de santé prédictif auprès du patient (fait générateur de la reconnaissance du chiffre d'affaires).

      Auprès des entreprises, les ventes donnent lieu à l'enregistrement du chiffre d'affaires selon la méthode de l'avancement du chiffre d'affaires par les coûts.

      Pour chaque contrat, la société a identifié l'avancement des coûts pour chaque étape du bilan de santé prédictif (téléconsultation avec un médecin, logistique kit de prélèvement, analyse du prélèvement), l'avancement du chiffre d'affaires ainsi comptabilisé correspond à l'avancement des coûts du bilan de santé par rapport aux coûts totaux attendus pour chaque contrat.

      Ventes de prestations de services de formation :

      La société réalise les ventes de prestations de services de formation auprès d'entreprises.

      Le chiffre d'affaires relatif aux ventes de prestations de services de formation est reconnu lors de la réalisation effective de ces formations.

      Le chiffre d'affaires est indiqué après déduction des escomptes, rabais et ristournes qui peuvent être accordés aux clients.

      Ce chiffre d'affaires a été réalisé par la société et se décompose comme suit :

      Chiffre d'affaires en euros par zone géographique	30/06/2025	30/06/2024
      France	392 773	156 970
      Belgique	-	-
      Grèce	-	-
      Italie	-	930
      TOTAL	392 773	157 900

      Chiffre d'affaires en euros par type de prestations	30/06/2025	30/06/2024
      Ventes de bilans de santé prédictifs auprès de professionnels de santé et hôpitaux	21 580	15 787
      Ventes de bilans de santé prédictifs auprès des entreprises	370 293	140 313
      Ventes de formations et conférences	900	1800
      Produits des activités annexes
      Locations logiciel
      TOTAL	392 773	157 900

   2. Autres produits d'exploitation

      Ils sont constitués d'autres produits de gestion courante pour 3 001 euros.

   3. Charges d'exploitation

      Achats approvisionnements Autres achats et charges externes Dont consommables Sous traitance Locations Maintenance Assurances Frais de colloques et séminaires Honoraires comptables et juridiques Honoraires introduction en bourse Honoraires de conseil Publicité foires expo salons Frais de déplacement, mission réception Divers Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales du personnel Dotation aux amortissements: - sur immobilisations Autres charges Jetons de présence Total des charges d'exploitation	30/06/2025	30/06/2024
      	-
      	515 924	1 078 570
      	3 918	34 540
      	57 076	18 650
      	112 323	93 973
      	3 128	3 008
      	8 105	9 403
      	2 036	-
      	82 150	100 478
      	10 300	13 250
      	153 440	542 526
      	24 057	227 388
      	3 519	13 663
      	55 873	21 691
      	14 900	9 828
      	966 651	808 636
      	404 663	377 874
      	10 058	9 983
      	85 544	1 100
      	-	-
      	1 997 740	2 285 991

   4. Résultat financier

      Le résultat financier se décompose de la manière suivante :

      (montants en €)	30/06/2025	30/06/2024
      Résultat de cession des valeurs mobilères de placement	0	0
      Produits financiers	10 200	28 472
      Reprise Dot provisions financières	809	7 375
      Intérêts et charges assimilées	-471 840	-401 555
      Différences négatives de change	-197	1 784
      Résultat financier	-461 028	-363 924

   5. Résultat exceptionnel

      Le résultat courant est celui provenant des activités dans lesquelles le Groupe est engagé dans le cadre de ses affaires ainsi que les activités annexes qu'elle assume à titre accessoire ou dans le prolongement de ses activités normales.

      Le résultat exceptionnel résulte des évènements ou opérations inhabituels distincts de l'activité et qui ne sont pas censés se reproduire de manière fréquente et régulière.

      Le résultat exceptionnel du 1ersemestre 2025 correspond à la plus-value sur le rachat de valeurs mobilières.

   6. Impôt sur le bénéfice A - Preuve d'impôt :

      L'impôt sur les sociétés dû au titre des deux exercices se compose uniquement de la charge d'impôt exigible. En effet, aucun impôt différé lié aux différences temporaires n'a été constaté au cours des deux exercices.

      B - Suivi des reports déficitaires

      Les déficits fiscaux du Groupe au 30 juin 2025 s'élèvent à 24 999 299 euros. Ces déficits ne sont pas activés dans les comptes consolidés.

      Ils sont reportables sans limitation de délai.

      L'impôt sur le résultat comprend la charge (ou le produit) d'impôt exigible et la charge (ou le produit) d'impôt différé.

      L'impôt exigible est le montant estimé de l'impôt dû au titre du bénéfice imposable d'une période.

   7. Engagements hors bilan

      Engagements de retraite et prestations assimilées

      Les engagements en matière de retraite n'ont pas été provisionnés dans les comptes du Groupe.

      La provision a été évaluée en retenant les hypothèses suivantes :

      • Application de la convention collective du Syntec

      • Départ volontaire en retraite à l'âge de 64 ans

      • Taux de progression des salaires de 2% par an

      • Taux d'actualisation 3,70%

      L'évaluation de l'engagement avec prise en charge d'un taux de cotisations de 45 % s'élève à 51 304 euros.

      Engagements relatifs aux crédits

      Les crédits en cours auprès des établissements de crédit s'inscrivent dans le cadre de prêts au titre de l'innovation.

      Les prêts sont garantis par le Fonds National de Garantie Prêts pour l'innovation et par le Fonds Européen d'Investissement.

   8. Rémunération des dirigeants et des Commissaires aux comptes

      MONSIEUR STEPHANE RAGUSA Président directeur général (1)	01/01/2025 au 30/06/2025
      	Montants dus	Montants versés
      Rémunération fixe	75.000 €	75.000 €

      MAZARS	01/01/2025 au 30/06/2025
      	Montants dus	Montants versés
      Honoraires	17 842 €	0 €

   9. Effectifs du groupe

      Effectifs moyens en ETP sur la période	30/06/2025			30/06/2024
      	Hommes	Femmes	Total	Hommes	Femmes	Total
      France	12	15	27	9,54	9,95	19,49
      Etats Unis	0	0	0	0	0	0
      TOTAL	12	15	27	9,54	9,95	19,49

      Masse salariale en euros	30/06/2025			30/06/2024
      	Salaires Bruts	Cotisations sociales	Total	Salaires Bruts	Cotisations sociales	Total
      France	966 651	404 663	1 371 314	808 636	377 874	1 186 510
      			-			-
      Etats Unis
      			-			-
      TOTAL	966 651	404 663	1 371 314	808 636	377 874	1 186 510

   10. Transactions avec les parties liées