RAPPORT DE GESTION & COMPTES ANNUELS

  • L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 03 JUIN 2024 INCLUANT LE RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

EXERCICE 2023

VOYAGEURS DU MONDE | VOLUME 2

COMPTES CONSOLIDÉS

EXERCICE 2023

Rapport Annuel

31 décembre

2023

Période de 12 mois

Voyageurs du Monde SA

55, rue Sainte-Anne - 75002 PARIS

Siret : 31545901600046

Rapport Annuel

Au 31 12 2023

SOMMAIRE

1

BILAN CONSOLIDE (EN MILLIERS D'EUROS)

5

2

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

6

3

TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE

7

4

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

8

5

REGLES ET METHODES DE CONSOLIDATION

9

5.1

REFERENTIEL COMPTABLE

9

5.2

PERIMETRE ET METHODES DE CONSOLIDATION

9

5.3

DATE D'ARRETE DES COMPTES

13

5.4

ELIMINATION DES OPERATIONS INTERNES AU GROUPE

13

5.5

TITRES D'AUTOCONTROLE

13

5.6

PLANS D'ATTRIBUTION GRATUITE D'ACTIONS

13

6REGLES ET PRINCIPES COMPTABLES

14

6.1

ECARTS D'ACQUISITION

14

6.2

CONVERSION DES COMPTES DES FILIALES EXPRIMES EN DEVISES

15

6.3

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

15

6.4

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

16

6.5

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

16

6.6

TITRES MIS EN EQUIVALENCE

16

6.7

STOCKS

17

6.8

VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT ET DISPONIBILITES

17

6.9

PROVISIONS

17

6.10

IMPOTS DIFFERES

17

6.11

COMPTABILISATION DES TRANSACTIONS LIBELLEES EN DEVISES

18

6.12

CHIFFRE D'AFFAIRES

18

6.13

MARGE BRUTE

18

6.14

RESULTAT D'EXPLOITATION ET RESULTAT EXCEPTIONNEL

18

6.15

ENGAGEMENTS HORS BILAN

19

7 COMPARABILITE DES COMPTES ET EVOLUTION DU PERIMETRE DE

CONSOLIDATION

20

8NOTES RELATIVES AU BILAN

21

8.1

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

21

8.2

ECARTS D'ACQUISITION

23

8.3

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

25

8.4

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

26

8.5

STOCK ET EN-COURS

27

8.6

CREANCES D'EXPLOITATION, AUTRES CREANCES ET COMPTES DE REGULARISATION

27

2

Rapport Annuel

Au 31 12 2023

8.7

VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT ET TRESORERIE

28

8.8

CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES

29

8.9

PROVISIONS

30

8.10

DETTES FINANCIERES

30

8.11

DETTES D'EXPLOITATION, AUTRES DETTES ET COMPTES DE REGULARISATION

32

8.12

INSTRUMENTS FINANCIERS

32

8.13

AUTRES ENGAGEMENTS HORS BILAN

33

9NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT

35

9.1

RESULTAT D'EXPLOITATION

35

9.2

RESULTAT FINANCIER

37

9.3

RESULTAT EXCEPTIONNEL

37

9.4

ANALYSE DE L'IMPOT

38

10AUTRES INFORMATIONS

40

10.1

INFORMATIONS SECTORIELLES

40

10.2

EFFECTIF MOYEN DU GROUPE

40

10.3

COMMENTAIRES RELATIFS AU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

40

10.4

REMUNERATION DES DIRIGEANTS

41

10.5

HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

41

10.6

EVENEMENTS POST-CLOTURE

41

3

Rapport Annuel

Au 31 12 2023

FAITS SIGNIFICATIFS AU 31 DECEMBRE 2023

Dans un contexte de forte reprise de l'activité, legroupe Voyageurs du Monde a réalisé une année 2023 en très forte croissance. Le chiffre d'affaires s'est élevé à 693,6 M€ contre 497,3 M€ en 2022, soit une progression de 39,5%. Cela s'explique par les faibles départs sur le début de l'année 2022 (effets dela crise sanitaire), par l'intégration sur une année pleine des opérations de croissance externe réalisée en 2022 et par une demande très élevée pour la réalisation de voyages en 2023. A périmètre historique (hors acquisitions réalisées en 2022), la variationdu chiffre d'affaires s'établit à +16,5 % par rapport à 2019, qui demeure l'année de référence.

Sur l'exercice 2023, L'EBITDA s'élève à 64,7 M€ enprogression de 25,7 % par rapport à 2022 (+92,6

  • par rapport à 2019). Le résultat net part du Groupe s'élève à 44,1 M€, en progression de 47,6 % par rapport à 2022 (+117,8 % par rapport à 2019). Ces résultats reflètent le maintien de la marge brute et la bonne maîtrise des charges. Ils ont pu être obtenus, en cette période d'inflation, grâce à la forte valeur ajoutée et aux nombreux services proposés à la clientèle de l'ensemble des sociétés du Groupe.

Au niveau du bilan, cette reprise d'activité se traduit par une augmentation des créances clients et des produits constatés d'avance. Il est également à noter que, suite à la remontée des taux, la Société place

  • nouveau ces excédents de trésorerie sur des valeurs mobilières de placement (SICAV monétaires). Au cours de l'exercice, les conversions d'obligations, dont l'intégralité de celles détenues par Avantage (société mère de Voyageurs du Monde), ont conduit àune hausse du capital et des primes.

4

Rapport Annuel

Au 31 12 2023

Comptes annuels consolidés au 31 décembre 2023

1 Bilan consolidé (en milliers d'euros)

en milliers d'euros

Notes

31/12/2023

Immobilisations incorporelles

8.1

98 672

Dont écarts d'acquisition

8.2

50 816

Immobilisations corporelles

8.3

14 289

Immobilisations financières

8.4

2 356

Titres mis en équivalence

8.4

354

Actif immobilisé

115 670

Stocks et en-cours

8.5

1 904

Clients et comptes rattachés

8.6

141 819

Autres créances et comptes de régularisation

8.6

63 291

Valeurs mobilières de placement

8.7

66 221

Disponibilités

8.7

256 107

Actif circulant

529 342

Total actif

645 012

en milliers d'euros

Notes

31/12/2023

Capital

4 318

Primes

67 710

Réserves consolidées

92 617

Résultat consolidé

44 120

Autres (1)

( 2 354)

Capitaux propres (Part du Groupe)

Notes 4 & 8.8

206 411

Intérêts minoritaires

Note 4

21 105

Provisions

Note 8.9

1 564

Emprunts et dettes financières

Note 8.10

89 825

Fournisseurs et comptes rattachés

Note 8.11

29 658

Autres dettes et comptes de régularisation

Note 8.11

296 449

Dettes

415 931

31/12/2022

81 232

60 326

13 704

2 706

917

98 559

1 431

104 966

54 305

185

279 335

440 222

538 780

31/12/2022

3 779

22 426

80 400

29 896 ( 2 490)

134 012

7 139

1 120

136 590

33 662

226 259

396 511

Total Passif

645 012

538 780

5

2

Compte de résultat consolidé

en milliers d'euros

Réf. Annexe

31/12/2023

Chiffre d'affaires

693 592

Autres produits d'exploitation

2 360

Achats consommés et charges externes

( 517 854)

Charges de personnel

( 109 989)

Autres charges d'exploitation

( 1 413)

Impôts et taxes

( 2 036)

Dotations nettes aux amortissements, dépréciationset provisions

( 6 953)

Résultat d'exploitation avant dotation aux amortissements et dépréciations des

écarts d'acquisition

Note 9.1

57 709

Dotations aux amortissements et dépréciations des écarts d'acquisition

Note 9.1

Résultat d'exploitation après dotation aux amortissements et dépréciations des

écarts d'acquisition

57 709

Charges et produits financiers

Note 9.2

5 251

Charges et produits exceptionnels

Note 9.3

( 703)

Impôts sur les résultats

Note 9.4

( 15 352)

Résultat net des entités intégrées

46 905

Quote-part dans les résultats des entités mises enéquivalence

35

Résultat net de l'ensemble consolidé

46 939

Intérêts minoritaires

2 820

Résultat net (part du groupe)

44 119

Résultat par action (en Euros)

Note 8.9.3

10,87

Résultat dilué par action (en Euros)

Note 8.9.3

9,98

Rapport Annuel

Au 31 12 2023

31/12/2022

497 281

3 895 ( 369 401)

( 78 049) ( 615)

( 1 690) ( 4 439)

46 982

( 1 000)

45 982

( 3 044) 150 ( 9 727)

33 360

33 360

3 465

29 896

7,95

7,14

6

Rapport Annuel

Au 31 12 2023

3 Tableau de flux de trésorerie consolidé

en milliers d'euros

31/12/2023

31/12/2022

Résultat net

46 939

33 360

- Dont part Groupe

44 119

29 896

- Dont part minoritaires

2 820

3 465

Résultat des co entreprises et entreprises associées

( 35)

Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité:

- Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions nettes de reprises

6 642

5 474

- Variation des impôts différés

( 336)

3 161

- Plus- ou mois-values de cession

158

( 2)

- Intérêts courus

1 714

2 182

Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées

55 083

44 175

Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité

Note 10.3

18 325

10 007

Flux de trésorerie liés à l'activité (I)

73 407

54 183

Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles

( 9 734)

( 4 978)

Produits de cession des immobilisations incorporelles et corporelles

3

511

Incidence des variations de périmètre

Note 10.3.1

( 557)

3 737

Variation des actifs financiers

45

( 385)

Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement (II)

( 10 243)

( 1 115)

Dividendes versés aux actionnaires de l'entité consolidante

( 12 944)

Dividendes versés aux actionnaires minoritaires des entités intégrées

( 137)

( 20)

Augmentation de capital en numéraire

( 31)

Achats ventes d'actions propres

( 4 733)

Emission d'emprunts

285

( 0)

Remboursements d'emprunts

( 3 540)

( 5 943)

Flux de trésorerie liés aux opérations de financement (III)

( 21 068)

( 5 995)

Variation nette de la trésorerie : I+II+III

42 096

47 073

Trésorerie d'ouverture

279 063

232 326

Variation nette de la trésorerie

42 098

47 073

Incidence des variations de taux de change

245

( 337)

Trésorerie de clôture

Note 8.8

321 405

279 063

7

Rapport Annuel

Au 31 12 2023

4 Tableau de variation des capitaux propres

Réserves

Réserves de

Résultat de

Capitaux

en milliers d'euros

Capital

Primes

propres

consolidées

conversion

l'exercice

Part du groupe

Situation nette au 31 décembre 2021

3 724

17 803

80 431

( 800)

( 333)

100 825

Affectation du résultat (hors dividendes)

( 333)

333

0

Augmentation de capital

55

4 623

4 678

Rachat des actions propres

71

71

Incidence des variations de périmètre

0

Résultat net de la période

29 896

29 896

Ecarts de conversion

( 1 690)

( 1 690)

Distributions de dividendes

0

Autres mouvements

231

231

Situation nette au 31 décembre 2022

3 779

22 426

80 400

( 2 490)

29 896

134 011

Affectation du résultat (hors dividendes)

29 896

( 29 896)

0

Augmentation de capital (1)

539

45 284

45 823

Rachat des actions propres

( 4 666)

( 4 666)

Incidence des variations de périmètre (2)

0

Résultat net de la période

44 119

44 119

Ecarts de conversion

238

238

Distributions de dividendes

( 12 944)

( 12 944)

Autres mouvements (3)

( 70)

( 102)

( 172)

Situation nette au 31 décembre 2023

4 318

67 710

92 617

( 2 354)

44 120

206 411

Intérêts minoritaires

  1. 631
  2. 084
  3. 465 ( 54) ( 20)
    33

7 139

  1. 906
  1. 820 ( 27)
    ( 138) ( 596)

21 105

  1. Au cours de l'exercice, le capital de Voyageurs du Monde a augmenté de 539 milliers d'euros et la prime d'émission de 45 284 milliers d'euros à l'issue de la conversion d'obligations en 539 104 actions (cf. § 8.10).
  2. Dans le cadre de l'exercice de l'allocation des prix d'acquisition EuroFun et Extraordinary Journeys, les intérêts minoritaires ont été réévalués à hauteur de +12 millions d'euros (cf. § 8.2).
  3. En 2023, une correction sur le bilan d'ouverture a été opérée au niveau des intérêts minoritaires,à hauteur de 596 milliers d'euros (cf. § 8.4).

8

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Voyageurs du Monde SA published this content on 26 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 26 April 2024 16:52:05 UTC.