Flux de Trésorerie Test Rite Retail Co., Ltd.

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Détaillants en produits et services de bricolage

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15/05	Test Rite Retail Co., Ltd. publie ses résultats pour le premier trimestre clos le 31 mars 2026	CI
24/04	Test Rite Retail Co., Ltd. publie ses résultats annuels pour l'exercice clos le 31 décembre 2025	CI

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Données Financières Publiées: TEST RITE RETAIL CO., LTD.

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Décembre	2022	2023	2024	2025
Chiffre d'affaires	10,59 Md	9,6 Md	9,51 Md	8,64 Md
Total Chiffre d'affaires	10,59 Md	9,6 Md	9,51 Md	8,64 Md
Coût des marchandises vendues, total	6,81 Md	6,04 Md	5,98 Md	5,29 Md
Résultat Brut	3,78 Md	3,56 Md	3,53 Md	3,35 Md
Frais de vente, généraux et administratifs, total	3,53 Md	3,23 Md	3,33 Md	3,09 Md
Provision pour créances douteuses	5 k	-5 k	-	-
Autres dépenses de fonctionnement, total	3,53 Md	3,23 Md	3,33 Md	3,09 Md
Résultat d'Exploitation	256 M	337 M	201 M	265 M
Intérêts payés, total	-92,36 M	-132 M	-109 M	-89,45 M
Intérêts perçus et revenus des placements	15,7 M	37,04 M	22,98 M	19,59 M
Charges d'intérêt nettes	-76,66 M	-94,78 M	-85,65 M	-69,86 M
Gains (pertes) de change	-2,75 M	2,24 M	-4,25 M	1,81 M
Autres produits non opérationnels	80,77 M	54,5 M	47,7 M	64,26 M
EBT, hors éléments non courants	257 M	299 M	159 M	261 M
Gains (Pertes) sur le droit d'utilisation d'actifs	174 k	450 k	557 k	562 k
Gains (Pertes) sur la vente d’actifs	-3,4 M	-4,51 M	-1,56 M	-80 k
Autres éléments non courants	-	294 k	15,42 M	3,42 M
EBT, elements non courants inclus	254 M	295 M	173 M	265 M
Charge d'impôt	28,04 M	5,87 M	16,08 M	54,1 M
Résultat des activités poursuivies	226 M	289 M	157 M	211 M
Résultat net part du groupe	226 M	289 M	157 M	211 M
Résultat net	226 M	289 M	157 M	211 M
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	226 M	289 M	157 M	211 M
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	226 M	289 M	157 M	211 M
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	2,26	2,89	1,7	2,39
BPA de base - Activités poursuivies	2,26	2,89	1,7	2,39
Moyenne pondérée des actions en circulation	100 M	100 M	92,5 M	88,52 M
Bénéfice net par action - dilué	2,26	2,89	1,7	2,38
BPA dilué - Activités poursuivies	2,26	2,89	1,7	2,38
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	100 M	100 M	92,59 M	88,64 M
BPA de base normalisé	1,61	1,87	1,07	1,85
BPA dilué normalisé	1,6	1,87	1,07	1,84
Dividende par action	-	-	1,37	2,43
Ratio de distribution	36,71	-	-	45,46
Éléments supplémentaires
EBITDA	514 M	596 M	456 M	507 M
EBITA	256 M	337 M	201 M	265 M
EBIT	256 M	337 M	201 M	265 M
EBITDAR	566 M	681 M	523 M	595 M
Taux d’imposition effectif (%)	11,05	1,99	9,28	20,39
Total des impôts courants	16,75 M	6,33 M	9,69 M	11,9 M
Total des impôts différés	11,3 M	-458 k	6,39 M	42,2 M
Résultat net normalisé	161 M	187 M	99,22 M	163 M
Intérêts sur la dette à long terme	61,16 M	84,39 M	77,8 M	78,91 M
Provisions de pension	216 k	-291 k	2,45 M	-799 k
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépense de marketing	3,27 Md	3 Md	3,15 Md	2,91 Md
Dépenses générales et administratives	255 M	231 M	184 M	174 M
Charges locatives nettes, total	52,03 M	84,78 M	67,7 M	87,65 M
Charges d'intérêts imputées au titre des contrats de location	-	12,53 M	10,12 M	12,92 M
Amortissement imputé des contrats de location simple	-	72,24 M	57,58 M	74,73 M
Rémunération payée en actions, autres (total)	-	-	-	1,83 M
Total des rémunérations fondées sur des actions	-	-	-	1,83 M

Période Fiscale: Décembre	2022	2023	2024	2025
Actifs
Trésorerie et équivalents	307 M	337 M	411 M	767 M
Valeur mobilières de placement (VMP) à court terme	-	-	-	302 M
Actifs détenus à des fins de transaction Titres, totalActifs détenus à des fins de transactions (Trading), Total.	40,84 M	41,29 M	41,84 M	42,41 M
Total des liquidités et VMP	348 M	378 M	453 M	1,11 Md
Créances clients, total	76,17 M	104 M	152 M	112 M
Autres créances	31,02 M	28,46 M	155 M	64,46 M
Notes à recevoir	723 M	1,17 Md	62,64 M	-
Total des créances	830 M	1,3 Md	369 M	176 M
Stocks	2,27 Md	1,93 Md	1,95 Md	2,05 Md
Dépenses payées d'avance	21,47 M	14 M	12,99 M	25,2 M
Autres actifs à court terme, total	21,64 M	18,7 M	4,93 M	4,47 M
Total de l'actif circulant	3,49 Md	3,64 Md	2,79 Md	3,37 Md
Immobilisations corporelles brutes	12,83 Md	12,16 Md	11,04 Md	11,69 Md
Amortissements cumulés	-4,84 Md	-5,06 Md	-5,28 Md	-5,45 Md
Immobilisations corporelles nettes	7,99 Md	7,1 Md	5,77 Md	6,24 Md
Investissements à long terme	8,38 M	8,38 M	5 M	-
Autres immobilisations incorporelles, total	53,5 M	41,35 M	34,64 M	78,51 M
Créances à long terme	-	-	357 M	300 M
Actifs d'impôts différés à long terme	110 M	115 M	111 M	70,36 M
Autres actifs à long terme, total	326 M	395 M	458 M	415 M
Total des actifs	11,98 Md	11,3 Md	9,53 Md	10,47 Md
Passifs
Comptes à payer, total	1,86 Md	1,6 Md	1,7 Md	1,72 Md
Charges à payer, total	-	-	40,36 M	6,24 M
Emprunts à court terme	61,5 M	-	-	-
Part à court terme de la dette à long terme	90 M	100 M	400 M	-
Part à court terme des contrats de location	1,08 Md	795 M	876 M	723 M
Impôts sur le revenu à payer	11,6 M	8,59 M	7,44 M	7,97 M
Revenus collectés avant livraison du produit/service	405 M	234 M	234 M	258 M
Autres passifs à court terme	878 M	1,17 Md	585 M	496 M
Total du passif circulant	4,38 Md	3,9 Md	3,84 Md	3,21 Md
Dette à long terme	1,76 Md	1,61 Md	230 M	-
Contrats de location à long terme	4,55 Md	4,22 Md	3,4 Md	4,08 Md
Passif d'impôt différé Non courant	21,69 M	24,94 M	27,2 M	28,38 M
Autres passifs non courants	70,22 M	72,02 M	136 M	142 M
Total du passif	10,79 Md	9,83 Md	7,63 Md	7,47 Md
Actions ordinaires, total	1 Md	1 Md	700 M	960 M
Primes d'émissions d'actions	128 M	128 M	126 M	856 M
Bénéfices non distribués sur l'exercice	1,04 Md	961 M	1,07 Md	1,19 Md
Résultat global et autres	538 k	524 k	-	-
Total des fonds propres ordinaires	2,17 Md	2,09 Md	1,89 Md	3 Md
Intérêts minoritaires	-981 M	-615 M	-	-
Total des capitaux propres	1,19 Md	1,47 Md	1,89 Md	3 Md
Total du passif et des capitaux propres	11,98 Md	11,3 Md	9,53 Md	10,47 Md
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	100 M	100 M	70 M	96 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	100 M	100 M	70 M	96 M
Actif net par action	21,73	20,89	27,03	31,27
Actif corporel net	2,12 Md	2,05 Md	1,86 Md	2,92 Md
Actif corporel net par action	21,2	20,48	26,54	30,45
Total de la dette	7,54 Md	6,73 Md	4,9 Md	4,81 Md
Dette nette	7,19 Md	6,35 Md	4,45 Md	3,7 Md
Dette relative aux PBO non financés	-16,39 M	-15,61 M	-46,4 M	-56,64 M
Dette relative aux contrats de location	416 M	678 M	542 M	701 M
Intérêts minoritaires, total (y compris la division financière)	-981 M	-615 M	-	-
Code comptable - Valorisation des stocks	-	6	6	6
Stocks de produits finis, total	2,27 Md	1,93 Md	1,95 Md	2,05 Md
Terres possédées	250 M	250 M	250 M	250 M
Bâtiments, total	1,85 Md	1,85 Md	1,85 Md	1,85 Md
Machines, total	457 M	425 M	421 M	485 M
Provision cumulée pour créances douteuses (Supple)	5 k	-	-	-

Période Fiscale: Décembre	2022	2023	2024	2025
Résultat net	226 M	289 M	157 M	211 M
Dépréciation et amortissement - CF	1,17 Md	1,1 Md	1,11 Md	1,04 Md
Amortissements et dépréciations, Total	1,17 Md	1,1 Md	1,11 Md	1,04 Md
Amortissement des charges différées, Total - (CF)	57,24 M	55,76 M	46,06 M	46,67 M
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	3,4 M	4,51 M	1,56 M	80 k
(Gain) perte sur la vente d'investissements - (CF)	-174 k	-450 k	-557 k	-562 k
Rémunération à base d'actions (CF)	-	-	-	1,83 M
Provision et annulation de créances irrécouvrables	5 k	-5 k	-	-
Autres activités d'exploitation, total	-51,18 M	754 k	-10,24 M	64,51 M
Variation des créances	12,31 M	-28,07 M	9,41 M	43,38 M
Variation des stocks	-127 M	333 M	-23,53 M	-122 M
Variation des dettes fournisseurs	-89,71 M	-265 M	102 M	12,64 M
Variation des revenus collectés avant livraison	-58,3 M	-171 M	-514 k	24,74 M
Variation des autres actifs nets d'exploitation	-34,85 M	-293 M	-41,53 M	-123 M
Flux de trésorerie d'exploitation	1,1 Md	1,03 Md	1,35 Md	1,2 Md
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-201 M	-88,29 M	-74,29 M	-56,09 M
Vente d'immobilisations corporelles	35 k	42 k	7,88 M	35 k
cession totale ou partielle d'une activité	-	-	579 M	-
Vente (achat) d'immobilisations incorporelles	-16,09 M	-5,75 M	-5,98 M	-52,14 M
Investissements en titres négociables et en actions, total	-	-	3,38 M	-302 M
(Augmentation) diminution nette des prêts accordés / vendus - Investissements	-	-	-	77,06 M
Autres activités d'investissement, total	-643 M	-519 M	1 Md	68,9 M
Flux de trésorerie d'investissement	-861 M	-613 M	1,51 Md	-264 M
Dette à court terme émise, total	61,5 M	-	-	-
Dette à long terme émise, total	3,79 Md	5,85 Md	3,55 Md	-
Total de la dette émise	3,85 Md	5,85 Md	3,55 Md	-
Remboursement de la dette à court terme, total	-	-61,5 M	-	-
Remboursement de la dette à long terme, total	-3,95 Md	-6,77 Md	-5,5 Md	-1,48 Md
Total de la dette remboursée	-3,95 Md	-6,84 Md	-5,5 Md	-1,48 Md
Émission d'actions ordinaires	-	-	-	988 M
Rachat d'actions ordinaires	-	-	-300 M	-
Dividendes ordinaires payés	-82,84 M	-	-	-96 M
Dividendes ordinaires et de préférence payés	-82,84 M	-	-	-96 M
Autres activités de financement, total	3,43 M	601 M	-536 M	5,97 M
Flux de trésorerie de financement	-180 M	-385 M	-2,78 Md	-581 M
Variation nette de la trésorerie	62,88 M	29,2 M	74,28 M	356 M
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	91,35 M	135 M	114 M	90,22 M
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	5,02 M	10,55 M	11,88 M	11,8 M
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-	922 M	1,61 Md	1,1 Md
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-	1 Md	1,68 Md	1,16 Md
Variation du fonds de roulement net	-	267 M	-483 M	-9,2 M
Dette nette émise (remboursée)	-101 M	-986 M	-1,95 Md	-1,48 Md

Période Fiscale: Décembre	2022	2023	2024	2025
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	-	1,81	1,21	1,66
Rentabilité du capital total (ROTC)	-	2,49	1,68	2,27
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	-	21,68	9,33	8,63
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	-	13,56	7,89	8,63
Analyse des marges
Marge brute %	35,71	37,12	37,15	38,81
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	33,3	33,61	35,04	35,75
Marge d’EBITDA %	4,85	6,21	4,79	5,87
Marge EBITA %	2,41	3,51	2,11	3,07
Marge d'EBIT %	2,41	3,51	2,11	3,07
Marge des activités poursuivies %	2,13	3,01	1,65	2,44
Marge nette %	2,13	3,01	1,65	2,44
Net Avail. Pour la marge commune %	2,13	3,01	1,65	2,44
Marge nette normalisée %	1,52	1,94	1,04	1,89
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-	9,6	16,97	12,75
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-	10,46	17,68	13,4
Rotation des actifs
Rotation des actifs	-	0,82	0,91	0,86
Rotation des actifs corporels	-	1,27	1,48	1,44
Rotation des créances (moyenne des créances)	-	106,43	74,24	65,51
Rotation des stocks (stock moyen)	-	2,87	3,08	2,64
Liquidité à court terme
Current Ratio	0,8	0,93	0,73	1,05
Quick Ratio	0,1	0,13	0,2	0,4
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	0,25	0,26	0,35	0,37
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	-	3,43	4,93	5,57
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	-	127,02	118,93	138,31
Délais de paiement des fournisseurs	-	110,67	100,5	116,07
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	-	19,77	23,36	27,81
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	632,77	456,22	259,18	160,17
Dette totale / Capital total	86,35	82,02	72,16	61,56
Dette à long terme / Capitaux propres	529,64	395,5	191,75	136,08
Dette à long terme / Capital total	72,28	71,1	53,38	52,31
Dette totale / Total de l'actif	90,05	86,96	80,14	71,34
EBIT / Charges d'intérêt	2,77	2,55	1,85	2,96
EBITDA / Charges d'intérêt	15,39	10,9	12,05	14,61
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	13,22	10,23	11,37	13,99
Dette totale / EBITDA	5,3	4,68	3,75	3,68
Dette nette / EBITDA	5,06	4,42	3,4	2,83
Dette totale / (EBITDA - Capex)	6,18	4,99	3,97	3,84
Dette nette / (EBITDA - Capex)	5,89	4,71	3,61	2,95
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	-	-9,32	-0,95	-5,61
Résultat brut, Croissance 1 an	-	-5,74	-0,87	-5,12
EBITDA, 1 an Croissance en %	-	16,02	-23,56	11,29
EBITA, 1 an Croissance en %	-	31,74	-40,31	31,96
EBIT, 1 an Croissance %	-	31,74	-40,31	31,96
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-	28,07	-45,64	34,43
Résultat net, Croissance 1 an	-	28,07	-45,64	34,43
Résultat net normalisé sur 1 an	-	16,23	-46,84	64,66
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-	28,07	-41,23	40,14
Créances clients, Croissance sur 1 an	-	36,92	45,71	-26,47
Stocks, Croissance 1 an	-	-14,97	1,19	4,97
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-	-11,1	-18,81	8,21
Total des actifs, 1 an Croissance en %	-	-5,63	-15,73	9,92
Actif corporel net, Croissance 1 an	-	-3,4	-9,28	57,36
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	-	-3,87	-9,42	58,63
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-	-7	31,23	-10,85
CAPEX, Croissance 1 an	-	-56,12	-15,85	-24,5
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-	-	74,99	-31,79
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-	-	67,4	-31,2
Dividende par action, 1 an de croissance	-	-	-	77,37
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	-	-	-5,22	-5,16
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	-	-	-3,33	-3,01
EBITDA, 2 ans CAGR %	-	-	-5,83	-7,76
EBITA, 2 ans CAGR %	-	-	-11,33	-11,25
EBIT, 2 ans CAGR %	-	-	-11,33	-11,25
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-	-	-16,56	-14,52
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-	-	-16,56	-14,52
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	-	-	-21,4	-6,44
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-	-	-13,25	-9,25
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-	-	41,25	3,51
Stocks, CAGR sur 2 ans	-	-	-7,24	3,06
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-	-	-15,04	-6,27
Total des actifs, 2 ans CAGR %	-	-	-10,82	-3,75
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	-	-	-6,38	19,48
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	-	-	-6,69	19,87
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	-	-	10,47	8,16
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-	-	-39,23	-20,29
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-	-	-	9,27
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-	-	-	7,32
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-6,56
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-3,93
EBITDA, 3 ans CAGR %	-	-	-	-0,43
EBITA, 3 ans CAGR %	-	-	-	1,24
EBIT, 3 ans CAGR %	-	-	-	1,24
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-2,19
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-2,19
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	-	-	-	0,57
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-	-	-	1,79
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-	-	-	13,63
Stocks, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-3,34
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	-	-	-	-7,91
Total des actifs, 3 ans CAGR %	-	-	-	-4,38
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	-	-	-	11,31
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	-	-	-	11,37
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-	-	-	2,85
CAPEX, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-34,67