RAPPORT SEMESTRIEL SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS
1er semestre 2024 (du 1er janvier au 30 juin 2024)
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Mise en ligne le 30/10/2024 à 18h30
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RAPPORT D'ACTIVITÉ
Les comptes consolidés du groupe, non audités, pour le 1er semestre 2024 ont été arrêtés par le Conseil d'administration lors de sa séance du 26 septembre 2024.
Cession d'Ecoslops Provence à TotalEnergies
Comme déjà communiqué, la filiale Ecoslops Provence a été cédée au début du semestre au groupe TotalEnergies. Cette filiale a en conséquence été déconsolidée au 1er janvier 2024. En terme de présentation des états financiers, il est important de noter que pour le bilan au 31 décembre 2023, la contribution d'Ecoslops Provence aux comptes consolidés est isolée en pied de bilan en actif net des filiales en cours de cession. En ce qui concerne le compte de résultat, les données financières au 30 juin 2023 incluaient Ecoslops Provence. Afin de faciliter la lecture et l'analyse du compte de résultat, ce dernier est présenté ci-après, et en fin d'annexe, sur une base proforma à isopérimètre, c'est-à-dire en isolant en pied de compte de résultat la contribution d'Ecoslops Provence au 30 juin 2023 (qui était négative de 3,9M€).
Compte de résultat consolidé au 30 juin 2024 (en k€) - Présentation analytique à isopérimètre tenant compte de la cession d'Ecoslops Provence
(Sur la base des comptes non audités)
en €'000
Produits raffinés (P2R)
Services portuaires
Total CA
Marge brute
Taux de marge brute
Charges de personnel
Charges externes
Impôts & taxes
EBITDA
Amortissements & Provisions
Résultat Financier
Impôt société
Résultat Avt Restructuring et E. Provence
Résultat liés à E. Provence et sa cession
Coûts de restructuring du groupe
Résultat Net Part du Groupe
30/06/2023 | 30/06/2024 | |
3 512 | 4 742 | |
1 230 | 1 410 | |
4 742 | 6 152 | |
3 144 | 3 685 | |
66% | 60% | |
(1 597) | (1 575) | |
(1 743) | (1 693) |
- (107)
(307) | 310 | |
(821) | (692) | |
(930) | (520) | |
163 | 107 | |
(1 895) | (795) | |
(3 870) | 0 | |
0 | (224) | |
(5 765) | (1 019) |
Variation
1 230
180
1 410
541
22
50
4
617
129
410
-56
1 100
3 870
-224
4 746
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A isopérimètre (hors contribution d'Ecoslops Provence au 30 juin 2023), le chiffre d'affaires du groupe au 1er semestre 2024 s'élève à 6,2M€, en progression de 30% par rapport à l'année précédente, dont +35% sur l'activité Produits raffinés, cœur de métier du groupe, et +15% sur l'activité Services portuaires.
Sur l'activité Produits raffinés, la progression du chiffre d'affaires est liée d'une part à un effet prix de +10% et d'autre part à un effet volume de 25%.
En effet le volume des ventes s'est élevé à 10.232 tonnes (contre 7.989 tonnes en 2023), avec d'une part une augmentation du nombre de jours de production (+23%) et d'autre part une amélioration de la productivité (+2%).
Le taux de marge brute, en baisse de 6 points, a quant à lui été affecté à hauteur de 3 points par le dénouement des contrats de swap sur les approvisionnements et à hauteur de 3 points par le renchérissement du coût du transport maritime pour les imports de slops de la zone ARA.
En ce qui concerne les coûts de structure, le plan d'économies mis en place au niveau du siège a permis de réduire les coûts de 0,3 M€ (soit -25%). Cette baisse a été partiellement compensée par une hausse des coûts de structure au Portugal avec notamment un réajustement de la masse salariale dans un environnement local très compétitif au niveau du marché de l'emploi.
Compte tenu de ces éléments, le groupe enregistre une amélioration de son EBITDA de 0,6M€ qui est ainsi passé de -0,3M€ au 30 juin 2023 à +0,3M€ au 30 juin 2024 et se décompose de la façon suivante :
en €'000
Ecoslops Portugal Frais de siège
Total
30/06/2023
967 (1 274)
(307)
30/06/2024
1 251
(941)
310
Variation
284
333
617
Le résultat financier ressort à -0,5M€, qui se décompose en -0,6M€ d'intérêts sur emprunts et +0,1M€ de produits financiers sur placements.
L'impôt sur les sociétés représente un produit de 0,1M€ et se décompose essentiellement en un produit d'impôt de 0,1M€ relatif au crédit d'impôt recherche.
Enfin, le groupe a enregistré une perte exceptionnelle de 0,2M€ correspondant aux coûts de restructuring liés d'une part au recalibrage des coûts de structure et d'autre part aux coûts engagés dans le cadre de la restructuration de la dette.
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Bilan consolidé au 30 juin 2024 (en k€)
(Sur la base des comptes non audités)
31/12/2023 | 30/06/2024 | Var. k€ | |
Immobilisations Incorporelles | 872 | 752 | (120) |
Immobilisations Corporelles | 12 047 | 11 938 | (109) |
Immobilisations Financières | 2 393 | 2 394 | 1 |
Actif Immobilisé | 15 312 | 15 084 | (228) |
Stocks & Encours | 1 624 | 1 834 | 210 |
Clients | 1 635 | 1 347 | (288) |
Autres Créances | 1 105 | 1 227 | 122 |
Impôts différés actif | 1 460 | 1 442 | (18) |
Disponibilités | 3 204 | 7 810 | 4 606 |
CCA & Charges à répartir | 670 | 853 | 183 |
Actif circulant | 9 698 | 14 513 | 4 815 |
Actif net Ecoslops Provence | 9 058 | 0 | (9 058) |
Total ACTIF | 34 068 | 29 597 | (4 471) |
31/12/2023 | 30/06/2024 | Var. k€ | |
Capital & Réserves | 14 226 | 6 873 | (7 353) |
Subvention d'investissement | 1 364 | 1 315 | (49) |
Quote-part des minoritaires | (777) | 0 | 777 |
Résultat Net - Part du groupe | (7 353) | (1 019) | 6 334 |
Capitaux Propres | 7 460 | 7 169 | (291) |
Avance conditionnée | 838 | 838 | 0 |
Prov. Pour Risques&Charges | 1 931 | 96 | (1 835) |
Dettes Fin. | 20 606 | 19 139 | (1 467) |
Fournisseurs | 2 060 | 1 073 | (987) |
Dettes fiscales & sociales | 506 | 626 | 120 |
Autres dettes | 667 | 656 | (11) |
Dettes d'exploitation | 3 233 | 2 355 | (878) |
Total PASSIF | 34 068 | 29 597 | (4 471) |
Les éléments notables du bilan arrêté au 30 juin 2024 sont :
- La diminution de l'endettement net du groupe de 6,1M€ (+4,6M€ de trésorerie et -1,5M€ de dette brute)
- La baisse des dettes fournisseurs, -1M€, avec notamment le paiement en février 2024, des fournisseurs/conseils qui sont intervenus sur le restructuring du groupe.
- La reprise de la provision pour charges (de 1,8M€) constituée au 31/12/2023 au titre de l'impact comptable attendu de la sortie d'Ecoslops Provence du périmètre de consolidation.
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Situation financière et cashflows
Au 30 juin 2024, le Groupe dispose de près de 7,8M€ de trésorerie, dont 6,9M€ de trésorerie disponible (compte tenu de 0,8M€ d'avance conditionnée sur subvention d'investissements) et d'un endettement net de 12,1M€ (vs 18,2M€ au 31 décembre 2023). La variation de trésorerie s'analyse comme suit :
en €'000
30/06/2024
EBITDA | 310 |
Coûts de restructuring | (224) |
Impôt | 107 |
Subvention viré au résultat | (63) |
Variation du BFR | (1 124) |
Flux de trésorerie - Activité | (994) |
Acquisition d'immobilisations | (404) |
Flux de trésorerie - Investissements | (404) |
Cession Ecoslops Provence | 8 000 |
Variation d'emprunts | (474) |
Intérêts payés | (1 581) |
Intérêts perçus | 59 |
Flux de trésorerie - Financements | 6 004 |
Variation de trésorerie | 4 606 |
Trésorerie d'ouverture Trésorerie de clôture
Variation
- 204
- 810
- 606
Le cashflow opérationnel ressort à -1M€, imputable à la variation de BFR négative liée à la baisse des dettes fournisseurs.
Le cashflow lié aux investissements s'élève à -0,4M€, et se compose des capex de maintenance usuels dans l'activité du groupe.
Enfin, les opérations liées aux financements se soldent par un encaissement net de 6M€, intégrant le prix de cession d'Ecoslops Provence pour un montant de 8,0M€, -0,5 M€ de remboursements net d'emprunt et 1,6M€ d'intérêts payés (principalement constitués du paiement des intérêts BEI 2023 sur lequel un standstill avait été obtenu jusqu'au closing de la cession d'Ecoslops Provence).
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Perspectives et développements
Ecoslops, après avoir mené son recentrage autour des activités profitables et porteuses d'avenir et avoir aligné ses coûts en conséquence, est concentré sur la réussite des prochaines étapes de son plan stratégique, à savoir :
-
Renégociation structurante et pérenne à long terme de la dette BEI, de type mezzanine
(9,0 M€ de nominal à la date du présent communiqué avec une échéance initiale en 2027) - Renouvellement de la concession dans le Port de Sines avec GALP
- Sécurisation moyen terme des approvisionnements de l'unité de Sines
- Déploiement de la Scarabox ® (Cameroun, Côte d'Ivoire, autres prospects)
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ECOSLOPS
COMPTES CONSOLIDES
Du 01/01/2024 au 30/06/2024
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SOMMAIRE
1.2. | Bilan Passif | 5 | |
1.3. | Compte de résultat | 6 | |
1.4. | Flux de trésorerie | 7 | |
1.5. | Capitaux propres | 8 | |
1.5.1. | Variation des capitaux propres (k€) | 8 | |
1.5.2. | Eléments financiers dilutifs | 9 | |
1.6. Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 9 | ||
2. Notes annexes aux états financiers consolidés | 10 | ||
2.1. | Informations générales | 10 | |
2.2. | Evènements significatifs | 10 | |
2.2.1. | Cession d'Ecoslops Provence | 10 | |
2.2.2. | Opérations de financement | 10 | |
2.2.3. | Suivi de l'impact du conflit russo-ukrainien | 11 | |
2.3. | Continuité d'exploitation | 11 | |
2.4. | Principales méthodes comptables | 11 | |
2.4.1. | Utilisation d'hypothèses et d'estimations | 11 | |
2.4.2. | Principe de consolidation | 12 | |
2.4.3. | Conversion des états financiers des filiales étrangères | 12 | |
2.4.4. | Transactions en devises étrangères | 12 | |
2.4.5. | Immobilisations incorporelles | 12 | |
2.4.6. | Immobilisations corporelles | 13 | |
2.4.7. | Immobilisations financières | 13 | |
2.4.8. | Contrats de location | 13 | |
2.4.9. | Instruments financiers dérivés et opérations de couverture | 14 | |
2.4.10. | Stocks | 14 | |
2.4.11. | Clients et créances d'exploitation | 14 | |
2.4.12. | Trésorerie et équivalents de trésorerie | 15 | |
2.4.13. | Frais d'émission des emprunts | 15 | |
2.4.14. | Impôts différés | 15 | |
2.4.16. | Avance conditionnée | 15 | |
2.4.17. | Provisions | 16 | |
2.4.18. | Actifs et passifs éventuels | 16 | |
2.4.19. | Reconnaissance des revenus | 16 | |
2.4.20. | Résultat par action | 16 | |
2.4.21. | Périmètre de consolidation au 30 juin 2024 | 16 | |
2.4.22. | Informations sectorielles | 17 | |
2.5. Notes sur le bilan | 17 | ||
2.5.1. | Actifs immobilisés Bruts | 17 | |
2.5.2. | Amortissements & dépréciations | 18 | |
2.5.3. | Créances clients | 18 | |
2.5.4. | Autres créances | 19 | |
2.5.5. | Emprunts bancaires et dettes financières | 19 | |
2.5.6. | Echéance des emprunts et dettes financières | 19 | |
2.5.7. | Dettes fiscales et sociales et autres dettes | 20 |
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2.6. Notes sur le compte de résultat | 21 | |
2.6.1. | Détail du chiffre d'affaires | 21 |
2.6.2. | Résultat financier | 21 |
2.6.3. | Résultat exceptionnel | 21 |
2.6.4. | Charges d'impôts | 21 |
2.6.5. | Résultat par action | 22 |
2.7. Autres informations | 22 | |
2.7.1. | Nombre d'actions composant le capital social | 22 |
2.7.2. | Informations relatives aux parties liées | 22 |
2.7.3. | Effectifs | 22 |
2.7.4. | Engagements hors bilan | 22 |
2.7.5. | Rémunération des dirigeants | 23 |
2.7.6. | Evènements postérieurs au 30 juin 2024 | 23 |
2.7.7. | Compte de résultat sur une base de périmètre comparable au 30 juin 2023 | 24 |
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1. Comptes consolidés au 30 juin 2024
1.1. Bilan Actif
ACTIF
30-juin-24
Exercice précédent
31-déc.-23
Variation
Brut | Amort.prov. | Net | Net | ||
Recherche et développement | 1 027 | 862 | 165 | 220 | -55 |
Concessions, brevets, droits similaires | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 |
Fonds commercial | |||||
Autres immobilisations incorporelles | 1 464 | 877 | 587 | 652 | -65 |
Autres immobilisations corporelles | 21 918 | 10 579 | 11 339 | 11 626 | -287 |
Immobilisations en cours | 599 | 599 | 422 | 177 | |
Autres participations | 620 | 2 | 618 | 617 | 2 |
Créances rattachées à des participations non conso. | 1 590 | 1 590 | 1 590 | 0 | |
Autres immobilisations financières | 186 | 186 | 186 | 1 | |
TOTAL (I) | 27 410 | 12 326 | 15 084 | 15 312 | -228 |
Actif circulant | |||||
Matières premières, approvisionnements | 1 553 | 1 553 | 1 203 | 350 | |
Encours de production de biens | 281 | 0 | 281 | 421 | -140 |
Avances et acomptes versés sur commandes | 6 | 6 | 6 | 0 | |
Clients et comptes rattachés | 1 365 | 18 | 1 347 | 1 635 | -288 |
Autres créances | 1 221 | 0 | 1 221 | 1 099 | 122 |
Impôt différé actif | 1 442 | 0 | 1 442 | 1 460 | -18 |
Valeurs mobilières de placement | 6 305 | 6 305 | 7 | 6 298 | |
Disponibilités | 1 377 | 1 377 | 3 069 | -1 692 | |
Instruments de trésorerie | 128 | 128 | 128 | 0 | |
Charges constatées d'avance | 523 | 523 | 286 | 237 | |
TOTAL (II) | 14 201 | 18 | 14 183 | 9 314 | 4 869 |
Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) | 330 | 0 | 330 | 384 | -54 |
Actif net des filiales en cours de cession (Ecoslops Provence) | 9 058 | ||||
TOTAL ACTIF (0 à V) | 41 941 | 12 344 | 29 597 | 34 068 | -4 471 |
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