Cosumar : ÉTATS FINANCIERS

BILAN ACTIF

Du 1ER/01/2024 au 30/06/2024

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

BRUT

AMORTISSEMENTS

NET

NET

ET PROVISIONS

Immobilisations en non valeur (A)

125 722 039,22

97 775 881,89

27 946 157,33

40 517 993,78

Frais préliminaires

-

-

-

-

Charges à répartir sur plusieurs exercices

125 722 039,22

97 775 881,89

27 946 157,33

40 517 993,78

Primes de remboursement des obligations

-

-

-

-

Immobilisations incorporelles (B)

86 085 301,06

42 471 167,67

43 614 133,39

46 446 488,25

Immobilisations en recherche et développement

-

-

-

-

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

55 365 446,88

39 694 734,67

15 670 712,21

18 503 067,07

Fonds commercial

30 622 333,78

2 776 433,00

27 845 900,78

27 845 900,78

Autres immobilisations incorporelles

97 520,40

-

97 520,40

97 520,40

IMMOBILISÉ

Immobilisations corporelles (C)

6 541 138 185,07

4 898 070 316,01

1 643 067 869,06

1 707 978 657,49

Matériel de transport

37 942 004,90

35 386 504,26

2 555 500,64

3 118 988,35

Terrains

616 986 277,89

1 505 434,07

615 480 843,82

615 596 746,29

Constructions

853 651 190,70

562 925 124,35

290 726 066,35

306 639 423,00

Installations techniques, matériel et outillage

4 537 919 263,37

4 022 694 005,93

515 225 257,44

591 499 515,17

ACTIF

Mobilier de bureau, aménagements divers

356 145 609,61

275 559 247,40

80 586 362,21

84 365 484,75

Autres immobilisations corporelles

-

-

-

-

Immobilisations corporelles en cours

138 493 838,60

-

138 493 838,60

106 758 499,93

Immobilisations financières (D)

1 612 384 440,23

1 250 090,99

1 611 134 349,24

1 611 224 685,99

Prêts immobilisés

6 203 556,98

1 250 090,99

4 953 465,99

5 043 802,74

Autres créances financières

1 971 431,66

-

1 971 431,66

1 971 431,66

Titres de participation

1 604 209 451,59

-

1 604 209 451,59

1 604 209 451,59

Autres titres immobilisés

-

-

-

-

Écart de conversion - Actif (E)

-

-

-

-

Diminution des créances immobilisées

-

-

-

-

Augmentation des dettes financières

-

-

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

8 365 329 965,58

5 039 567 456,56

3 325 762 509,02

3 406 167 825,51

Stocks (F)

1 422 758 518,35

28 036 955,78

1 394 721 562,57

2 324 560 201,82

Marchandises

-

-

-

-

Matières et fournitures consommables

673 857 584,96

24 268 191,17

649 589 393,79

1 623 251 947,96

Produits en cours

366 722 626,88

-

366 722 626,88

380 940 757,97

Produits intermédiaire et résiduels

29 589 186,37

-

29 589 186,37

5 536 049,88

CIRCULANT

Produits finis

352 589 120,14

3 768 764,61

348 820 355,53

314 831 446,01

Créances de l'actif circulant (G)

4 810 113 849,74

42 241 041,58

4 767 872 808,16

5 417 814 815,57

Fournisseurs débiteurs, avances & acomptes

165 065 823,43

28 740 415,82

136 325 407,61

106 270 881,48

Clients et comptes rattachés

925 418 518,43

13 500 625,76

911 917 892,67

908 580 091,68

ACTIF

Personnel

1 878 400,94

-

1 878 400,94

1 954 244,55

État

3 445 319 219,83

-

3 445 319 219,83

4 116 745 339,26

Compte d'associés

63 000 000,00

-

63 000 000,00

63 000 000,00

Autres débiteurs

115 555 113,84

-

115 555 113,84

213 671 386,82

Comptes de régularisation actif

93 876 773,27

-

93 876 773,27

7 592 871,78

Titres et valeurs de placement (H)

-

-

-

-

Écarts de conversion-Actif (I) (Éléments circulants)

4 068 889,28

-

4 068 889,28

16 094 215,01

TOTAL II (F+G+H+I)

6 236 941 257,37

70 277 997,36

6 166 663 260,01

7 758 469 232,40

TRÉSORERIE

TRÉSORERIE - ACTIF

985 487 717,62

-

985 487 717,62

744 429 989,88

Chèques et valeurs à encaisser

518 330 736,84

-

518 330 736,84

38 441 935,42

Banques, T.G et C.C.P

463 238 805,51

-

463 238 805,51

704 130 459,81

Caisses, Régies d'avances et accréditifs

3 918 175,27

-

3 918 175,27

1 857 594,65

TOTAL III

985 487 717,62

-

985 487 717,62

744 429 989,88

TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III)

15 587 758 940,57

5 109 845 453,92

10 477 913 486,65

11 909 067 047,79

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

OPÉRATIONS

TOTAUX DE

CONCERNANT

TOTAUX DE

PROPRES À

L'EXERCICE

L'EXERCICE

NATURE

LES EXERCICES

PRÉCÉDENT

L'EXERCICE

PRÉCÉDENTS

(1)

(2)

3= 1 + 2

(4)

I

Produits d'exploitation

6 775 037 133,29

54 793,95

6 775 091 927,24

6 164 710 862,68

Ventes de marchandises (en l'état)

-

-

-

-

Ventes de biens et services produits

4 767 095 338,66

54 793,95

4 767 150 132,61

4 592 351 387,23

Chiffre d'affaires

4 767 095 338,66

54 793,95

4 767 150 132,61

4 592 351 387,23

Variation de stocks de produits (1)

47 028 668,04

-

47 028 668,04

1 636 989,72

Immobilisations produites par l'entreprise

-

-

-

-

pour elle-même

EXPLOITATION

Subventions d'exploitation

1 953 372 412,11

-

1 953 372 412,11

1 564 645 908,64

Autres produits d'exploitation

6 003 198,68

-

6 003 198,68

5 996 068,68

Reprises d'exploitation : transferts de charges

1 537 515,80

-

1 537 515,80

80 508,41

TOTAL I

6 775 037 133,29

54 793,95

6 775 091 927,24

6 164 710 862,68

II

Charges d'exploitation

6 055 471 734,52

-44 520 236,44

6 010 951 498,08

5 495 707 459,69

Achats revendus (2) de marchandises

-

-

-

-

Achats consommés (2) de matières et fournitures

5 498 631 339,81

-34 948 629,93

5 463 682 709,88

4 970 596 429,47

Autres charges externes

230 344 328,79

-9 587 347,84

220 756 980,95

214 437 553,55

Impôts et taxes

7 103 957,07

-

7 103 957,07

6 541 262,33

Charges de personnel

201 059 620,88

15 741,33

201 075 362,21

193 025 890,25

Autres charges d'exploitation

1 875 000,00

-

1 875 000,00

1 049 500,00

Dotations d'exploitation

116 457 487,97

-

116 457 487,97

110 056 824,09

TOTAL II

6 055 471 734,52

-44 520 236,44

6 010 951 498,08

5 495 707 459,69

III

RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

719 565 398,77

44 575 030,39

764 140 429,16

669 003 402,99

IV

PRODUITS FINANCIERS

22 542 855,72

-

22 542 855,72

170 451 509,48

Produits des titres de participation et

-

-

-

121 214 832,00

autres titres financiers

Gains de change

1 577 737,40

-

1 577 737,40

20 619 384,31

FINANCIER

Intérêts et autres produits financiers

4 870 902,49

-

4 870 902,49

5 957 391,64

Reprises financières : transferts de charges

16 094 215,83

-

16 094 215,83

22 659 901,53

TOTAL IV

22 542 855,72

-

22 542 855,72

170 451 509,48

V

CHARGES FINANCIÈRES

17 693 558,35

-

17 693 558,35

49 590 128,15

Charges d'intérêts

13 002 839,53

-

13 002 839,53

22 594 447,32

Pertes de change

621 829,54

-

621 829,54

18 537 815,10

Autres charges financières

-

-

-

-

Dotations financières

4 068 889,28

-

4 068 889,28

8 457 865,73

TOTAL V

17 693 558,35

-

17 693 558,35

49 590 128,15

VI

RÉSULTAT FINANCIER (IV - V)

4 849 297,37

-

4 849 297,37

120 861 381,33

VII

RÉSULTAT COURANT (III + VI)

724 414 696,14

44 575 030,39

768 989 726,53

789 864 784,32

VIII

PRODUITS NON COURANTS

79 628 694,69

79 831,44

79 708 526,13

55 654 703,70

Produits de cessions d'immobilisations

-

-

-

-

Subvention d'équilibre

-

-

-

-

Reprises sur subventions d'investissement

418 331,50

-

418 331,50

418 331,50

COURANT

Autres produits non courants

9 730 299,47

79 831,44

9 810 130,91

8 599 610,62

Reprises non courantes : transferts de charges

69 480 063,72

-

69 480 063,72

46 636 761,58

TOTAL VIII

79 628 694,69

79 831,44

79 708 526,13

55 654 703,70

IX

CHARGES NON COURANTES

90 575 308,89

-

90 575 308,89

52 923 273,31

NON

Valeurs nettes d'amortsissement des

-

-

-

-

immobilisations cédées

Subventions accordées

-

-

-

-

Autres charges non courantes

70 680 042,25

-

70 680 042,25

32 425 984,23

Dotations non courantes aux

19 895 266,64

-

19 895 266,64

20 497 289,08

amortissements et aux provisions

TOTAL IX

90 575 308,89

-

90 575 308,89

52 923 273,31

X

RÉSULTAT NON COURANT (VIII - IX)

-10 946 614,20

79 831,44

-10 866 782,76

2 731 430,39

XI

RÉSULTAT AVANT IMPOTS (VII + X)

713 468 081,94

44 654 861,83

758 122 943,77

792 596 214,71

XII

IMPOTS SUR LES RÉSULTATS

255 534 251,00

-

255 534 251,00

220 039 574,00

XIII

RÉSULTAT NET (XI - XII)

457 933 830,94

44 654 861,83

502 588 692,77

572 556 640,71

(1) Variation de stock : stock final - stock initial; augmentation (+); diminution (-).

(2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.

XIV

TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII)

6 877 208 683,70

134 625,39

6 877 343 309,09

6 390 817 075,86

XV

TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII)

6 419 274 852,76

-44 520 236,44

6 374 754 616,32

5 818 260 435,15

XVI

RÉSULTAT NET (total produits - total charges)

457 933 830,94

44 654 861,83

502 588 692,77

572 556 640,71

BILAN PASSIF

Du 1ER/01/2024 au 30/06/2024

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

CAPITAUX PROPRES

4 249 841 474,11

4 692 124 211,34

Capital social ou personnel (1)

944 871 430,00

944 871 430,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

-

-

Capital appelé

944 871 430,00

944 871 430,00

dont versé

944 871 430,00

944 871 430,00

Primes d'émission, de fusion et d'apport

175 981 922,22

175 981 922,22

Écarts de réévaluation

-

-

Réserve légale

94 487 143,00

94 487 143,00

PERMANENT

Autres réserves

2 337 667 149,07

2 337 667 149,07

Report à nouveau (2)

194 245 137,05

2 229 743,84

Résultats nets en instance d'affectation (2)

-

-

Résultat net de l'exercice (2)

502 588 692,77

1 136 886 823,21

FINANCEMENT

Total des capitaux propres

(A)

4 249 841 474,11

4 692 124 211,34

Capitaux propres assimilés

(B)

334 995 451,90

374 998 579,16

Subventions d'investissement

963 328,04

1 381 659,54

Provisions réglementées

334 032 123,86

373 616 919,62

Dettes de financement

(C)

-

-

Emprunts obligataires

-

-

Autres dettes de financement

-

-

Provisions durables pour risques et charges

(D)

-

-

Provisions pour risques

-

-

Provisions pour charges

-

-

Écart de conversion - Passif

(E)

-

-

Augmentation des créances immobilisées

-

-

Diminution des dettes de financement

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

4 584 836 926,01

5 067 122 790,50

Dettes du passif circulant

(F)

4 858 507 594,14

4 731 832 448,52

Fournisseurs et comptes rattachés

3 596 109 566,62

4 217 862 497,54

CIRCULANT

Clients créditeurs, avances et acomptes

134 666,68

19 712 374,36

Personnel

16 308 302,43

9 078 700,26

Organismes sociaux

46 848 245,22

15 282 413,29

État

23 002 786,56

182 804 935,89

PASSIF

Comptes d'associés

970 285 716,00

85 186 634,00

Autres créanciers

11 192 630,28

9 516 680,15

Comptes de régularisation - passif

194 625 680,35

192 388 213,03

Autres provisions pour risques et charges

(G)

22 633 951,73

57 159 277,46

Écarts de conversion Passif (éléments circulants)

(H)

3 773 559,68

1 580 933,41

TOTAL II (F+G+H)

4 884 915 105,55

4 790 572 659,39

TRÉSORERIE

TRÉSORERIE PASSIF

1 008 161 455,09

2 051 371 597,90

Crédits d'escompte

-

-

Crédits de trésorerie

300 000 000,00

1 740 000 000,00

Banques de régularisation

708 161 455,09

311 371 597,90

TOTAL III

1 008 161 455,09

2 051 371 597,90

TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III)

10 477 913 486,65

11 909 067 047,79

ACTIF (En millions de dirhams)

30-juin-24

31-déc-23

Goodwill

196,1

196,1

Immobilisations incorporelles

12,1

15,3

Immobilisations corporelles

3 934,9

4 111,7

Immobilisations en droit d'usage

66,4

67,1

Immeubles de placement

63,7

63,7

Participations dans les entreprises associées

-

-

Autres actifs financiers

205,1

214,7

- Prêts et créances

67,5

77,1

- Actifs disponibles à la vente

137,6

137,6

Actif non courant

4 478,3

4 668,6

Autres actifs financiers

8,3

-

- Instruments dérivés de couverture

8,3

-

Stocks et en-cours

2 231,6

2 694,1

Créances clients

959,9

894,9

Autres débiteurs courants

4 493,0

5 360,2

Trésorerie et équivalent de trésorerie

1 237,0

770,1

Actif courant

8 929,7

9 719,3

TOTAL ACTIF

13 408,0

14 387,9

PASSIF (En millions de dirhams)

30-juin-24

31-déc-23

Capital

944,9

944,9

Primes d'émission et de fusion

176,0

176,0

Réserves

3 919,3

3 855,0

Écart de conversion

-

-

Résultat net part du groupe

411,6

1 009,2

Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires de la société mère

5 451,8

5 985,1

Intérêts minoritaires

7,2

7,2

Capitaux propres de l'ensemble consolidé

5 458,9

5 992,3

Provisions

64,0

86,5

Avantages du personnel

98,4

99,8

Dettes financières non courantes

81,6

81,3

- Dettes envers les établissements de crédit

1,5

1,5

- Dettes liées aux contrats à droit d'usage

80,1

79,7

Impôts différés Passifs

710,4

772,5

Autres créditeurs non courants

14,1

15,6

Passif non courant

968,5

1 055,7

Dettes financières courantes

1 340,4

2 248,1

- Dettes envers les établissements de crédit

1 340,4

2 248,1

- Instruments dérivés de couverture

-

-

Dettes fournisseurs courantes

4 172,6

4 486,7

Autres créditeurs courants

1 467,5

605,3

Passif courant

6 980,5

7 340,0

TOTAL PASSIF

7 949,0

8 395,7

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

13 408,0

14 387,9

(En millions de dirhams)

30-juin-24

30-juin-23

Chiffre d'affaires

4 983,2

4 957,8

Autres produits de l'activité

2 682,7

2 109,8

Produits des activités ordinaires

7 665,9

7 067,6

Achats

(6 069,6)

(5 585,9)

Autres charges externes

(322,7)

(306,8)

Frais de personnel

(236,5)

(228,7)

Impôts et taxes

(26,2)

(26,2)

Amortissements et provisions d'exploitation

(325,9)

(263,1)

Autres produits et charges d'exploitation nets

0,0

0,7

Charges d'exploitation courantes

(6 981,0)

(6 409,9)

Résultat d'exploitation courant

685,0

657,6

Autres produits et charges d'exploitation non courants

(52,8)

(32,9)

Résultat des activités opérationnelles

632,1

624,8

Résultat financier

9,1

33,1

Résultat avant impôt des entreprises intégrées

641,2

657,9

Impôts exigibles

(291,7)

(265,6)

Impôts différés

62,0

41,1

Résultat net des entreprises intégrées

411,5

433,4

Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence

-

(64,5)

Résultat net des activités poursuivies

411,5

368,9

Résultat des activités abandonnées

-

-

Résultat de l'ensemble consolidé

411,5

368,9

Intérêts minoritaires

0,0

(0,1)

Résultat net - Part du groupe

411,6

368,8

(En millions de dirhams)

30-juin-24

30-juin-23

Résultat de l'exercice

411,5

368,9

Écart de conversion des activités à l'étranger

-

(16,0)

Résultat Global

411,5

352,9

Intérêts Minoritaires

0,0

(0,1)

Résultat Global net - Part du Groupe

411,6

352,8

(En millions de dirhams)

30-juin-24

30-juin-23

Résultat net de l'ensemble consolidé

411,5

368,9

Ajustements pour

Dotations aux amortissements et provisions, pertes de valeur

242,9

236,9

Autres ajustements

(1,0)

32,7

Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt

653,4

638,5

Élimination de la charge (produit) d'impôts

229,7

224,5

Élimination du coût de l'endettement financier net

(6,7)

(7,0)

Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net impôt

876,4

856,0

Incidence de la variation du BFR

837,0

227,0

Impôts différés

0,0

(1,0)

Impôts payés

(291,7)

(265,6)

Flux net de trésorerie liés aux activités opérationnelles

1 421,7

816,5

Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles

(87,6)

(103,9)

Acquisition d'actifs financiers

0,0

0,0

Cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

0,0

0,0

Autres flux

9,6

18,1

Flux net de trésorerie liés aux activités d'investissement

(78,0)

(85,8)

Emprunts

0,0

0,0

Remboursement d'emprunts

0,0

0,0

Variation de dettes résultant de contrats de location

0,3

(2,9)

Dividendes payés aux actionnaires de la société mère

(944,9)

(661,4)

Dividendes payés aux minoritaires des filiales

0,0

(0,6)

Coût de l'endettement financier net

6,7

7,0

Variation des comptes d'associés

933,3

650,6

Flux net de trésorerie provenant des activités de financement

(4,6)

(7,3)

VARIATION DE LA TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE

1 339,1

723,4

Trésorerie et équivalents de trésorerie net à l'ouverture

(1 442,6)

(976,5)

Trésorerie et équivalents de trésorerie net à la clôture

(103,5)

(253,2)

VARIATION DE LA TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE

1 339,1

723,4

SOCIÉTÉ

% DE CONTRÔLE

% D'INTÉRÊT

MÉTHODE DE CONSOLIDATION

COSUMAR (mère)

100,00%

100,00%

Intégration Globale

SUNABEL

99,15%

99,15%

Intégration Globale

SURAC

100,00%

100,00%

Intégration Globale

SUTA

99,84%

99,84%

Intégration Globale