BNP PARIBAS 2022 - NOUVELLES SERIES TRIMESTRIELLES AU FORMAT 2023
Paris, le 2 mai 2023
Pour fournir une référence homogène avec la présentation des comptes et des résultats, appliquée à partir du 1er janvier 2023, les séries trimestrielles des exercices 2022 ont été retraitées des principaux effets présentés ci-dessous comme s'ils étaient intervenus au 1er janvier 2022.
- A la suite de la cession de Bank of the West finalisée le 1er février 2023, il a été décidé d'appliquer pour le résultat de gestion la norme IFRS 5 relative aux groupes d'actifs et de passifs destinés à la vente, qui conduit à présenter de manière séparée la contribution de l'entité Bank of the West en 2022 et la plus-value de cession en 2023. Ainsi, dans le compte de résultat, les produits et charges sont reclassés sur une ligne distincte
- Résultat net des activités destinées à être cédées ».
- Comme indiqué dans la note 1.a.2 des états financiers au 31 décembre 2022, le Groupe applique la norme comptable IFRS 17 « contrats d'assurance » ainsi que la norme IFRS 9 pour ses entités d'assurance à partir du 1er janvier 2023. Les principaux effets sont :
o Les frais de gestion dits « rattachables à l'activité d'assurance » sont présentés comptablement en déduction du PNB et non plus en frais de gestion. Ces écritures comptables portent exclusivement sur le métier Assurance et les entités du Groupe (hors métier Assurance) distribuant des contrats d'assurance (dits distributeurs internes) et sont sans effet sur le résultat brut d'exploitation. L'impact des écritures liés aux contrats internes de distribution est porté par le segment « Autres activités », afin de ne pas perturber la continuité dans la lecture de la performance financière des différents métiers ;
o L'impact de la volatilité générée par la comptabilisation à la juste valeur de certains actifs sur le résultat financier (IFRS 9) est présenté en « Autres activités ». En conséquence, le PNB de « Autres activités » enregistre pour l'année 2022 l'impact de la volatilité lié au contexte défavorable sur les marchés ;
o Les plus-values de l'activité d'Epargne sont désormais intégrées dans la marge sur services contractuels et leur reconnaissance est étalée sur la durée des contrats d'assurance. En conséquence, le PNB du métier Assurance enregistre pour l'année 2022 une diminution liée à l'impact des plus-values ayant compensé l'impact de la volatilité sur le résultat financier en 2022.- Le taux d'inflation cumulée sur trois ans en Turquie ayant atteint 100,6% à fin
février 2022, le Groupe a procédé à l'application de la norme comptable IAS 29
- Information financière dans les économies hyper-inflationnistes » en Turquie à partir du 1er avril 2022 de manière rétroactive au 1er janvier 2022. Les chiffres du premier trimestre 2022 sont recomposés pour en tenir compte. Pour rappel, l'impact de la norme IAS 29 est limité au niveau du Groupe et concerne principalement les métiers Europe Méditerranée et Arval & Leasing Solutions.
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- Des transferts internes d'activités et de résultats ont été opérés, notamment chez Global Markets (à la suite de l'acquisition d'Exane par BNP Paribas finalisée le 13 juillet 2021) et au sein de Banque Commerciale en Belgique (transfert de clients du segment particuliers notamment PME vers le segment entreprises en lien avec la réorganisation commerciale). Ces changements ne modifient pas les résultats de l'ensemble du Groupe mais seulement la ventilation analytique.
Les annexes ci-jointes, non auditées, détaillent les résultats trimestriels 2022 conformément à ces évolutions :
- Annexe 1 : Application de la norme IFRS 5 relative aux groupes d'actifs et de passifs destinés à la vente à l'année 2022 ;
- Annexe 2 : Application de la norme IFRS 17 « contrats d'assurance » ainsi que la norme IFRS 9 pour ses entités d'assurance à partir du 1er janvier 2023 ;
- Annexe 3 : Application de la norme IAS 29 « Information financière dans les économies hyper-inflationnistes » en Turquie au premier trimestre 2022 sans effet sur le 1er semestre et l'année 2022 ;
- Annexe 4 : Effet du transfert interne d'activités et de résultats au sein de CIB et de Banque Commerciale en Belgique ;
- Annexe 5 : Synthèse des résultats 2022 avant et après recomposition pour l'ensemble des pôles et métiers ;
- Annexe 6 : Séries historiques recomposées pour l'ensemble des pôles et métiers.
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ANNEXES
ANNEXE 1 : APPLICATION DE LA NORME IFRS 5 RELATIVE AUX GROUPES D'ACTIFS ET DE PASSIFS DESTINES A LA VENTE A L'ANNEE 2022
Effets de la recomposition par pôles et métiers -IFRS 5 - impacts annuels 2022
Impôt sur | Résultat net | Résultat | |||||||
Frais de | Coût du | des activités | net part | ||||||
m€ | PNB | MEE | Autres | RNAI | les | ||||
gestion | risque | destinées à | du | ||||||
bénéfices | |||||||||
être cédées | groupe | ||||||||
CIB | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Commercial, Personal Banking and Services | -2 632 | 2 005 | -39 | 0 | -4 | -669 | |||
Banques Commerciales dans la zone euro | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Banques Commerciales dans le reste du monde | -2 632 | 2 005 | -39 | 0 | -4 | -669 | |||
Europe-Méditerranée1 | 0 | -9 | 0 | 0 | 0 | -9 | |||
BancWest1 | -2 632 | 2 014 | -39 | 0 | -4 | -660 | |||
Métiers Spécialisés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Investment & Protection Services | -99 | 47 | 0 | 0 | 0 | -52 | |||
Assurance | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Wealth Management | -99 | 47 | 0 | 0 | 0 | -52 | |||
Asset Management (incluant Real Estate & Principal Investments) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Autres activités | -57 | -45 | 0 | 0 | 1 | -101 | 687 | ||
Groupe | -2 788 | 2 007 | -39 | 0 | -3 | -823 | 137 | 687 | 0 |
1 (incluant 2/3 de la Banque Privée) |
€m | 2022 | 4T22 | 3T22 | 2T22 | 1T22 |
Groupe | |||||
PNB | -2 788 | -733 | -746 | -667 | -642 |
Frais de gestion | 2 007 | 513 | 552 | 485 | 457 |
RBE | -781 | -220 | -194 | -182 | -185 |
Coût du risque | -39 | 76 | 50 | 28 | -193 |
Résultat d'exploitation | -820 | -144 | -144 | -154 | -378 |
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres éléments hors exploitation | -3 | 1 | -3 | -1 | 0 |
Résultat avant impôt | -823 | -143 | -147 | -155 | -378 |
Impôt sur les bénéfices | 137 | -43 | 11 | 19 | 149 |
Résultat net des activités destinées à être cédées | 687 | 185 | 136 | 136 | 229 |
Résultat net part du groupe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pour rappel, il est précisé que la ligne « résultat net des activités destinées à être cédées » correspond au résultat de l'entité juridique Bank of the West, qui diffère de celui du Métier BancWest, reflétant la vision opérationnelle en raison d'un certain nombre de retraitements analytiques.
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ANNEXE 2 : APPLICATION DE LA NORME IFRS 17 « CONTRATS D'ASSURANCE » AINSI QUE LA NORME IFRS 9 POUR SES ENTITES D'ASSURANCE A PARTIR DU 1ER JANVIER 2023
€m | 2022 | 4T22 | 3T22 | 2T22 | 1T22 |
Autres activités : retraitements relatifs aux activités d'assurance de la volatilité (IFRS 9) et des frais rattachables (distributeurs internes) | |||||
PNB1 | -1 444 | -383 | -280 | -358 | -423 |
Incl. Retraitement de la volatilité (métier Assurance) | -384 | -87 | -31 | -108 | -158 |
Incl. Retraitement Frais rattachables (Distributeurs internes) | -1 056 | -296 | -249 | -252 | -259 |
Frais de gestion1 | 1 067 | 300 | 253 | 255 | 259 |
Incl. Retraitement Frais rattachables (Distributeurs internes) | 1 056 | 296 | 249 | 252 | 259 |
RBE | -377 | -83 | -27 | -102 | -165 |
Coût du risque | 0 | 0 | 0 | 1 | -1 |
Résultat d'exploitation | -378 | -83 | -28 | -101 | -166 |
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres éléments hors exploitation | -1 | 0 | 0 | -1 | 1 |
Résultat avant impôt | -378 | -83 | -28 | -102 | -165 |
€m | 2022 | 4T22 | 3T22 | 2T22 | 1T22 |
Assurance | |||||
PNB2 | -758 | -108 | -144 | -275 | -231 |
Incl. Retraitement de la volatilité | 384 | 87 | 31 | 108 | 158 |
Incl. Retraitement Frais rattachables | -764 | -189 | -192 | -195 | -188 |
Incl. Retraitement plus-values | -303 | -8 | -7 | -105 | -183 |
Frais de gestion2 | 764 | 189 | 192 | 195 | 188 |
Incl. Retraitement Frais rattachables | 764 | 189 | 192 | 195 | 188 |
RBE | 6 | 81 | 48 | -80 | -44 |
Coût du risque | 2 | 0 | 0 | 1 | 0 |
Résultat d'exploitation | 8 | 82 | 49 | -79 | -43 |
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence | -45 | -2 | -11 | -30 | -1 |
Autres éléments hors exploitation | 0 | -1 | 2 | 0 | -1 |
Résultat avant impôt | -36 | 79 | 40 | -109 | -46 |
€m | 2022 | 4T22 | 3T22 | 2T22 | 1T22 |
Groupe | |||||
PNB1 | -2 202 | -491 | -424 | -632 | -655 |
Incl. Retraitement de la volatilité (métier Assurance) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Incl. Retraitement Frais rattachables | -1 820 | -486 | -441 | -447 | -447 |
Incl. Retraitement plus-values | -303 | -8 | -7 | -105 | -183 |
Frais de gestion1 | 1 831 | 489 | 445 | 450 | 446 |
Incl. Retraitement Frais rattachables | 1 820 | 486 | 441 | 447 | 447 |
RBE | -371 | -2 | 21 | -182 | -208 |
Coût du risque | 1 | 0 | 0 | 2 | -1 |
Résultat d'exploitation | -370 | -2 | 21 | -180 | -209 |
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence | -44 | -2 | -11 | -30 | -1 |
Autres éléments hors exploitation | 0 | -1 | 2 | -1 | 0 |
Résultat avant impôt | -414 | -5 | 12 | -212 | -210 |
1.Inclut l'impact IFRS 17 sur les entités d'assurance non significatives hors métier d'assurance
2.Inclut l'impact d'autres effets non matériels de la norme (par exemple, lissage de la marge d'assurance et des coûts d'acquisition sur la durée du contrat)
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ANNEXE 3 : APPLICATION DE LA NORME IAS 29 « INFORMATION FINANCIERE DANS LES ECONOMIES HYPER-INFLATIONNISTES » EN TURQUIE AU PREMIER TRIMESTRE 2022 SANS EFFET SUR LE 1ER SEMESTRE ET L'ANNEE 2022
Effets de la recomposition par pôles et métiers - IAS 29 - impacts 1T22
Frais de | Coût du | Autres | ||||
m€ | PNB | MEE | résultats hors | RNAI | ||
gestion | risque | |||||
exploitation | ||||||
CIB | -2 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 |
Global Markets | -2 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 |
Commercial, Personal Banking and Services | -53 | -4 | -1 | 0 | 4 | -55 |
Banques Commerciales dans la zone euro | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Banques Commerciales dans le reste du monde | -54 | -4 | -1 | 0 | -9 | -69 |
Europe-Méditerranée1 | -54 | -4 | -1 | 0 | -9 | -69 |
Métiers Spécialisés | 1 | 0 | 0 | 0 | 13 | 14 |
Arval & Leasing Solutions | 1 | 0 | 0 | 0 | 20 | 21 |
Investment & Protection Services | 0 | 0 | 0 | -6 | -3 | -8 |
Assurance | 0 | 0 | 0 | -6 | -3 | -8 |
Autres activités | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
Groupe | -53 | -4 | -1 | -6 | 1 | -64 |
1 (incluant 2/3 de la Banque Privée) |
La contrepartie de ce retraitement est sur le 2ème trimestre 2022. Ce retraitement est donc sans effet sur le 1er semestre et l'année 2022.
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BNP Paribas SA published this content on 02 May 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 02 May 2023 16:12:06 UTC.
