ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

1er semestre 2023

Comptes non audités

SOMMAIRE

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

4

COMPTE DE RÉSULTAT DU PREMIER SEMESTRE 2023

4

ÉTAT DU RÉSULTAT NET ET DES VARIATIONS D'ACTIFS ET PASSIFS COMPTABILISÉES DIRECTEMENT

EN CAPITAUX PROPRES

5

BILAN AU 30 JUIN 2023

6

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE RELATIFS AU PREMIER SEMESTRE 2023

7

TABLEAU DE PASSAGE DES CAPITAUX PROPRES

8

NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS

10

1. RESUME DES PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES PAR LE GROUPE

10

1.a

Normes comptables applicables

10

1.b

Principes de consolidation

15

1.c

Conversion des opérations en devises

19

1.d

Informations financières dans les économies hyperinflationnistes

19

1.e

Marge d'intérêts, commissions et produits des autres activités

20

1.f

Actifs et passifs financiers

21

1.g

Activités d'assurance

34

1.h

Immobilisations

39

1.i

Contrats de location

40

1.j

Actifs détenus en vue de la vente et activités abandonnées

41

1.k

Avantages bénéficiant au personnel

41

1.l

Paiements à base d'actions

43

1.m

Provisions de passif

44

1.n

Impôt courant et différé

44

1.o

Tableau des flux de trésorerie

44

1.p

Utilisation d'estimations dans la préparation des états financiers

45

2. EFFETS DE LA PREMIERE APPLICATION D'IFRS 17 ET IFRS 9

46

3. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT DU PREMIER SEMESTRE 2023

50

3.a

Marge d'intérêts

50

3.b

Commissions

51

3.c

Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par résultat

52

3.d

Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par capitaux propres

52

3.e

Produits et charges des autres activités

53

3.f

Charges générales d'exploitation

53

3.g

Coût du risque

54

3.h

Gains nets sur autres actifs immobilisés

63

3.i

Impôt sur les bénéfices

63

4.

INFORMATIONS SECTORIELLES

64

5. NOTES RELATIVES AU BILAN AU 30 JUIN 2023

68

5.a

Instruments financiers en valeur de marché par résultat

68

5.b

Actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres

70

5.c

Mesure de la valeur de marché des instruments financiers

71

5.d

Actifs financiers au coût amorti

81

5.e

Encours dépréciés (strate 3)

82

5.f

Dettes au coût amorti envers les établissements de crédit et la clientèle

83

5.g

Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées

84

5.h

Impôts courants et différés

86

5.i

Comptes de régularisation, actifs et passifs divers

86

5.j

Ecarts d'acquisition

86

- 2 -

États financiers consolidés au 30 juin 2023

5.k

Provisions pour risques et charges

88

5.l

Compensation des actifs et passifs financiers

89

6. NOTES RELATIVES AUX ACTIVITES D'ASSURANCE

92

6.a

Produits nets des activités d'assurance

92

6.b

Réconciliation des charges par nature et des charges par destination

94

6.c

Placements, autres actifs, et passifs financiers liés aux activités d'assurance

94

6.d

Actifs et passifs relatifs aux contrats d'assurance

96

7. ENGAGEMENTS DONNES OU REÇUS

99

7.a

Engagements de financement donnés ou reçus

99

7.b

Engagements de garantie donnés par signature

99

7.c

Engagements sur titres

99

8.

INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES

100

8.a

Evolution du capital et résultat par action

100

8.b

Intérêts minoritaires

104

8.c

Procédures judiciaires et d'arbitrage

106

8.d

Regroupement d'entreprises et perte de contrôle ou d'influence notable

107

8.e

Activités destinées à être cédées

109

8.f

Valeur de marché des instruments financiers comptabilisés au coût amorti

110

8.g

Périmètre de consolidation

112

- 3 -

États financiers consolidés au 30 juin 2023

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

établis selon les normes comptables IFRS adoptées par l'Union européenne

Les comptes consolidés du Groupe ont été arrêtés par le Conseil d'administration de BNP Paribas le 26 juillet 2023.

Les états financiers consolidés sont présentés au titre des deux semestres 2023 et 2022. Conformément à l'annexe I du règlement Délégué (UE) 2019/980, il est précisé que le premier semestre 2021 est consultable dans l'actualisation du 29 juillet 2022, enregistrée sous le numéro D.22- 0098-A03, du Document d'enregistrement universel déposé auprès de l'Autorité des Marchés Financiers le 15 mars 2022 sous le numéro D.22- 0098.

Le Groupe a conclu le 18 décembre 2021 un accord avec BMO Groupe Financier pour la cession de 100 % de ses activités de banque commerciale aux États-Unis opérées par l'ensemble homogène BancWest. Les conditions de cette opération rentrent dans le champ d'application de la norme IFRS 5 relative aux groupes d'actifs et de passifs destinés à la vente (cf. note 8.e Activités destinées à être cédées) conduisant à présenter sur une ligne distincte le « Résultat net des activités destinées à être cédées ». Un reclassement similaire est opéré au sein de l'état du Résultat net et des variations d'actifs et de passifs comptabilisées directement en capitaux propres ainsi qu'au sein du Tableau des flux de trésorerie.

A la suite de la réception des autorisations règlementaires, l'opération a été finalisée le 1er février 2023.

COMPTE DE RÉSULTAT DU PREMIER SEMESTRE 2023

Notes

1er semestre 2023

1er semestre 2022

En millions d'euros

retraité selon

IFRS 17 et 9

Intérêts et produits assimilés

3.a

36 135

16 915

Intérêts et charges assimilées

3.a

(27 079)

(6 571)

Commissions (produits)

3.b

7 400

7 274

Commissions (charges)

3.b

(2 474)

(2 169)

Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par résultat

3.c

5 898

5 573

Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par capitaux propres

3.d

119

110

Gains nets résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti

54

(5)

Produits nets des activités d'assurance

6.a

1 184

835

Produits des autres activités

3.e

8 949

7 682

Charges des autres activités

3.e

(6 791)

(6 240)

PRODUIT NET BANCAIRE DES ACTIVITES POURSUIVIES

23 395

23 404

Charges générales d'exploitation

3.f

(14 967)

(14 386)

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et

(1 113)

(1 147)

incorporelles

RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION DES ACTIVITES POURSUIVIES

7 315

7 871

Coût du risque

3.g

(1 331)

(1 409)

RESULTAT D'EXPLOITATION DES ACTIVITES POURSUIVIES

5 984

6 462

Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence

327

385

Gains nets sur autres actifs immobilisés

3.h

124

(280)

Ecarts d'acquisition

5.j

-

258

RESULTAT AVANT IMPOT DES ACTIVITES POURSUIVIES

6 435

6 825

Impôt sur les bénéfices des activités poursuivies

3.i

(1 869)

(2 050)

RESULTAT NET DES ACTIVITES POURSUIVIES

4 566

4 775

Résultat net des activités destinées à être cédées

8.e

2 947

365

RESULTAT NET

7 513

5 140

dont intérêts minoritaires

268

207

RESULTAT NET, PART DU GROUPE

7 245

4 933

Résultat par action

8.a

5,64

3,75

Résultat dilué par action

8.a

5,64

3,75

- 4 -

États financiers consolidés au 30 juin 2023

ÉTAT DU RÉSULTAT NET ET DES VARIATIONS D'ACTIFS ET PASSIFS COMPTABILISÉES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES

1er semestre 2023

1er semestre 2022

retraité selon

En millions d'euros

IFRS 17 et 9

Résultat net

7 513

5 140

Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres

420

408

Eléments pouvant être rapportés au résultat

(26)

(325)

- Variations de valeur des éléments relatifs aux parités monétaires

(84)

1 589

- Variations de valeur des actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres

Variations de valeur portées en capitaux propres

290

(558)

Variations de valeur rapportées au résultat de la période

3

(109)

- Variations de valeur des placements des activités d'assurance

Variations de valeur portées en capitaux propres

1 144

(14 022)

Variations de valeur rapportées au résultat de la période

215

(234)

- Variations de valeur des contrats d'assurance

(991)

13 024

- Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture

Variations de valeur portées en capitaux propres

(142)

(818)

Variations de valeur rapportées au résultat de la période

(1)

(11)

- Impôt sur les bénéfices

(168)

665

- Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence, nettes d'impôt

(124)

370

- Variations de valeur des éléments relatifs aux activités destinées à être cédées, nettes d'impôt

(168)

(221)

Eléments ne pouvant être rapportés au résultat

446

733

- Variations de valeur des actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres sur option

28

(87)

- Réévaluation des dettes imputable au risque émetteur du Groupe BNP Paribas

249

584

- Effets des réestimations sur les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi

40

515

- Impôt sur les bénéfices

(92)

(252)

- Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence, nettes d'impôt

102

(39)

- Variations de valeur des éléments relatifs aux activités destinées à être cédées, nettes d'impôt

119

12

Total

7 933

5 548

- Part du Groupe

7 605

5 263

- Part des minoritaires

328

285

- 5 -

États financiers consolidés au 30 juin 2023

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BNP Paribas SA published this content on 03 August 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 03 August 2023 17:20:05 UTC.