ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS |
1er semestre 2023 |
Comptes non audités
SOMMAIRE
ÉTAT DU RÉSULTAT NET ET DES VARIATIONS D'ACTIFS ET PASSIFS COMPTABILISÉES DIRECTEMENT | |||
BILAN AU 30 JUIN 2023 | 6 | ||
TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE RELATIFS AU PREMIER SEMESTRE 2023 | 7 | ||
TABLEAU DE PASSAGE DES CAPITAUX PROPRES | 8 | ||
NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS | 10 | ||
1. RESUME DES PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES PAR LE GROUPE | 10 | ||
1.a | Normes comptables applicables | 10 | |
1.b | Principes de consolidation | 15 | |
1.c | Conversion des opérations en devises | 19 | |
1.d | Informations financières dans les économies hyperinflationnistes | 19 | |
1.e | Marge d'intérêts, commissions et produits des autres activités | 20 | |
1.f | Actifs et passifs financiers | 21 | |
1.g | Activités d'assurance | 34 | |
1.h | Immobilisations | 39 | |
1.i | Contrats de location | 40 | |
1.j | Actifs détenus en vue de la vente et activités abandonnées | 41 | |
1.k | Avantages bénéficiant au personnel | 41 | |
1.l | Paiements à base d'actions | 43 | |
1.m | Provisions de passif | 44 | |
1.n | Impôt courant et différé | 44 | |
1.o | Tableau des flux de trésorerie | 44 | |
1.p | Utilisation d'estimations dans la préparation des états financiers | 45 | |
2. EFFETS DE LA PREMIERE APPLICATION D'IFRS 17 ET IFRS 9 | 46 | ||
3. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT DU PREMIER SEMESTRE 2023 | 50 | ||
3.a | Marge d'intérêts | 50 | |
3.b | Commissions | 51 | |
3.c | Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par résultat | 52 | |
3.d | Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par capitaux propres | 52 | |
3.e | Produits et charges des autres activités | 53 | |
3.f | Charges générales d'exploitation | 53 | |
3.g | Coût du risque | 54 | |
3.h | Gains nets sur autres actifs immobilisés | 63 | |
3.i | Impôt sur les bénéfices | 63 | |
4. | INFORMATIONS SECTORIELLES | 64 | |
5. NOTES RELATIVES AU BILAN AU 30 JUIN 2023 | 68 | ||
5.a | Instruments financiers en valeur de marché par résultat | 68 | |
5.b | Actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres | 70 | |
5.c | Mesure de la valeur de marché des instruments financiers | 71 | |
5.d | Actifs financiers au coût amorti | 81 | |
5.e | Encours dépréciés (strate 3) | 82 | |
5.f | Dettes au coût amorti envers les établissements de crédit et la clientèle | 83 | |
5.g | Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées | 84 | |
5.h | Impôts courants et différés | 86 | |
5.i | Comptes de régularisation, actifs et passifs divers | 86 | |
5.j | Ecarts d'acquisition | 86 | |
- 2 - | États financiers consolidés au 30 juin 2023 |
5.k | Provisions pour risques et charges | 88 |
5.l | Compensation des actifs et passifs financiers | 89 |
6. NOTES RELATIVES AUX ACTIVITES D'ASSURANCE | 92 | |
6.a | Produits nets des activités d'assurance | 92 |
6.b | Réconciliation des charges par nature et des charges par destination | 94 |
6.c | Placements, autres actifs, et passifs financiers liés aux activités d'assurance | 94 |
6.d | Actifs et passifs relatifs aux contrats d'assurance | 96 |
7. ENGAGEMENTS DONNES OU REÇUS | 99 | |
7.a | Engagements de financement donnés ou reçus | 99 |
7.b | Engagements de garantie donnés par signature | 99 |
7.c | Engagements sur titres | 99 |
8. | INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES | 100 |
8.a | Evolution du capital et résultat par action | 100 |
8.b | Intérêts minoritaires | 104 |
8.c | Procédures judiciaires et d'arbitrage | 106 |
8.d | Regroupement d'entreprises et perte de contrôle ou d'influence notable | 107 |
8.e | Activités destinées à être cédées | 109 |
8.f | Valeur de marché des instruments financiers comptabilisés au coût amorti | 110 |
8.g | Périmètre de consolidation | 112 |
- 3 - | États financiers consolidés au 30 juin 2023 |
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
établis selon les normes comptables IFRS adoptées par l'Union européenne
Les comptes consolidés du Groupe ont été arrêtés par le Conseil d'administration de BNP Paribas le 26 juillet 2023.
Les états financiers consolidés sont présentés au titre des deux semestres 2023 et 2022. Conformément à l'annexe I du règlement Délégué (UE) 2019/980, il est précisé que le premier semestre 2021 est consultable dans l'actualisation du 29 juillet 2022, enregistrée sous le numéro D.22- 0098-A03, du Document d'enregistrement universel déposé auprès de l'Autorité des Marchés Financiers le 15 mars 2022 sous le numéro D.22- 0098.
Le Groupe a conclu le 18 décembre 2021 un accord avec BMO Groupe Financier pour la cession de 100 % de ses activités de banque commerciale aux États-Unis opérées par l'ensemble homogène BancWest. Les conditions de cette opération rentrent dans le champ d'application de la norme IFRS 5 relative aux groupes d'actifs et de passifs destinés à la vente (cf. note 8.e Activités destinées à être cédées) conduisant à présenter sur une ligne distincte le « Résultat net des activités destinées à être cédées ». Un reclassement similaire est opéré au sein de l'état du Résultat net et des variations d'actifs et de passifs comptabilisées directement en capitaux propres ainsi qu'au sein du Tableau des flux de trésorerie.
A la suite de la réception des autorisations règlementaires, l'opération a été finalisée le 1er février 2023.
COMPTE DE RÉSULTAT DU PREMIER SEMESTRE 2023
Notes | 1er semestre 2023 | 1er semestre 2022 | |||
En millions d'euros | retraité selon | ||||
IFRS 17 et 9 | |||||
Intérêts et produits assimilés | 3.a | 36 135 | 16 915 | ||
Intérêts et charges assimilées | 3.a | (27 079) | (6 571) | ||
Commissions (produits) | 3.b | 7 400 | 7 274 | ||
Commissions (charges) | 3.b | (2 474) | (2 169) | ||
Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par résultat | 3.c | 5 898 | 5 573 | ||
Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par capitaux propres | 3.d | 119 | 110 | ||
Gains nets résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti | 54 | (5) | |||
Produits nets des activités d'assurance | 6.a | 1 184 | 835 | ||
Produits des autres activités | 3.e | 8 949 | 7 682 | ||
Charges des autres activités | 3.e | (6 791) | (6 240) | ||
PRODUIT NET BANCAIRE DES ACTIVITES POURSUIVIES | 23 395 | 23 404 | |||
Charges générales d'exploitation | 3.f | (14 967) | (14 386) | ||
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et | (1 113) | (1 147) | |||
incorporelles | |||||
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION DES ACTIVITES POURSUIVIES | 7 315 | 7 871 | |||
Coût du risque | 3.g | (1 331) | (1 409) | ||
RESULTAT D'EXPLOITATION DES ACTIVITES POURSUIVIES | 5 984 | 6 462 | |||
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence | 327 | 385 | |||
Gains nets sur autres actifs immobilisés | 3.h | 124 | (280) | ||
Ecarts d'acquisition | 5.j | - | 258 | ||
RESULTAT AVANT IMPOT DES ACTIVITES POURSUIVIES | 6 435 | 6 825 | |||
Impôt sur les bénéfices des activités poursuivies | 3.i | (1 869) | (2 050) | ||
RESULTAT NET DES ACTIVITES POURSUIVIES | 4 566 | 4 775 | |||
Résultat net des activités destinées à être cédées | 8.e | 2 947 | 365 | ||
RESULTAT NET | 7 513 | 5 140 | |||
dont intérêts minoritaires | 268 | 207 | |||
RESULTAT NET, PART DU GROUPE | 7 245 | 4 933 | |||
Résultat par action | 8.a | 5,64 | 3,75 | ||
Résultat dilué par action | 8.a | 5,64 | 3,75 | ||
- 4 - | États financiers consolidés au 30 juin 2023 |
ÉTAT DU RÉSULTAT NET ET DES VARIATIONS D'ACTIFS ET PASSIFS COMPTABILISÉES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES
1er semestre 2023 | 1er semestre 2022 | |||
retraité selon | ||||
En millions d'euros | IFRS 17 et 9 | |||
Résultat net | 7 513 | 5 140 | ||
Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres | 420 | 408 | ||
Eléments pouvant être rapportés au résultat | (26) | (325) | ||
- Variations de valeur des éléments relatifs aux parités monétaires | (84) | 1 589 | ||
- Variations de valeur des actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres | ||||
Variations de valeur portées en capitaux propres | 290 | (558) | ||
Variations de valeur rapportées au résultat de la période | 3 | (109) | ||
- Variations de valeur des placements des activités d'assurance | ||||
Variations de valeur portées en capitaux propres | 1 144 | (14 022) | ||
Variations de valeur rapportées au résultat de la période | 215 | (234) | ||
- Variations de valeur des contrats d'assurance | (991) | 13 024 | ||
- Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture | ||||
Variations de valeur portées en capitaux propres | (142) | (818) | ||
Variations de valeur rapportées au résultat de la période | (1) | (11) | ||
- Impôt sur les bénéfices | (168) | 665 | ||
- Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence, nettes d'impôt | (124) | 370 | ||
- Variations de valeur des éléments relatifs aux activités destinées à être cédées, nettes d'impôt | (168) | (221) | ||
Eléments ne pouvant être rapportés au résultat | 446 | 733 | ||
- Variations de valeur des actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres sur option | 28 | (87) | ||
- Réévaluation des dettes imputable au risque émetteur du Groupe BNP Paribas | 249 | 584 | ||
- Effets des réestimations sur les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi | 40 | 515 | ||
- Impôt sur les bénéfices | (92) | (252) | ||
- Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence, nettes d'impôt | 102 | (39) | ||
- Variations de valeur des éléments relatifs aux activités destinées à être cédées, nettes d'impôt | 119 | 12 | ||
Total | 7 933 | 5 548 | ||
- Part du Groupe | 7 605 | 5 263 | ||
- Part des minoritaires | 328 | 285 | ||
- 5 - | États financiers consolidés au 30 juin 2023 |
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