Novacyt : Comptes Annuels 2025

Novacyt S.A.

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

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NOVACY T

Etats de synthèse au 31/12/2025

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Etats de synthèse au 31/12/2025

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Etats de synthèse au 31/12/2025

Les informations ci-après constituent l'annexe des comptes faisant partie intégrante des états financiers de synthèse présentés pour les comptes annuels au 31 décembre 2025. Le bilan est présenté avec les chiffres au 31 décembre 2024 en comparatif. Ces périodes ont une durée de douze mois couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre.

Les comptes annuels au 31 décembre 2025 dégagent une perte de 2 201 534.86 €. Ils ont été arrêtés par le Conseil d'administration le 29 avril 2026.

Le bilan, le compte de résultat et les notes annexes sont présentés en euros.

Les comptes annuels sont établis conformément aux règles et principes comptables généralement admis en France et selon les dispositions du plan comptable général règlement tels que prévues par le règlement ANC N° 2014-03 mis à jour de l'ensemble des règlements l'ayant modifié par la suite. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses suivantes :

− Continuité de l'exploitation,

− Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,

− Indépendance des exercices.

1. Continuité d'exploitation

   Au moment de l'approbation des états financiers, les administrateurs s'attendent raisonnablement à ce que la Société dispose de ressources suffisantes pour poursuivre ses activités dans un avenir prévisible. Ils ont donc adopté le principe de la continuité de l'exploitation dans la préparation des états financiers après avoir pris en compte les prévisions disponibles et en particulier les prévisions de trésorerie établies pour les prochains 12 mois.

   Pour cette analyse, les administrateurs ont intégré les éléments suivants :

   − le plan d'affaires des prochains 12 mois,

   − le besoin en fonds de roulement de l'entreprise,

   − un solde de trésorerie positif au 31 décembre 2025 de 391 414.92 €,

   − aucun financement externe supplémentaire.

   Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport aux exercices

   précédents.

2. Changement de méthode comptable

   L'Autorité des Normes Comptables (ANC) a adopté le 4 novembre 2022 le projet de règlement n°2022-06 modifiant le plan comptable général en vue de moderniser les états financiers et la nomenclature des comptes, il vient modifier le règlement ANC n°2014-03. Le règlement définitif a été homologué par arrêté du 26 décembre 2023.

   Le règlement n°2022-06 modifiant le plan comptable général comporte les principales modifications suivantes :

   − Nouvelle définition du résultat exceptionnel

   Le résultat exceptionnel comprend les produits et les charges directement liés à un événement majeur et inhabituel. les opérations dont la réalisation concerne l'activité normale et courante de l'entité sont exclues du résultat exceptionnel et sont inscrites dans le résultat courant, selon leur nature, en résultat d'exploitation ou en résultat financier.

   − Suppression de la technique du transfert de charges

   − Modernisation du plan de comptes et nouveaux modèles d'états financiers

   Ce changement de méthode n'a pas eu d'impact significatif sur les comptes de la société.

3. Recours à des estimations

   Pour établir ces informations financières, la Direction de la société doit procéder à des estimations et faire des hypothèses qui affectent la valeur comptable des éléments d'actif et de passif, des produits et des charges, ainsi que les informations données en notes annexes.

   La Direction de la société procède à ces estimations et appréciations de façon continue sur la base de son expérience passée ainsi que de divers autres facteurs jugés raisonnables qui constituent le fondement de ces appréciations. Les principales estimations faites par la Direction pour l'établissement de ces états financiers concernent la valorisation des actifs financiers, les créances clients et le montant des provisions pour risques et autres provisions liées à l'activité.

4. Immobilisations financières

   Elles sont constituées des titres de participation Novacyt UK Holdings et Primer design, de dépôts de garantie versés et des actions propres détenues à fin de régulation du cours de bourse, dans le cadre du contrat de liquidité.

   Concernant les titres de participation, la valeur brute est constituée par le coût d'achat, frais accessoires inclus. Les frais liés à l'acquisition des titres de participation sont incorporés au prix de revient des titres. Une provision pour dépréciation des titres est constituée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute.

   La valeur d'inventaire des titres de participation pour lesquels il n'existe pas de valeur de référence récente s'apprécie principalement sur la base des perspectives de rentabilité future reposant sur les prévisions de flux nets de trésorerie actualisés. La valeur d'inventaire des titres a été déterminée en utilisant les projections de flux de trésorerie établies à partir d'estimations et plans à moyen terme. Les prévisions sont fondées sur des plans d'actions commerciaux par entité. Au-delà de ces plans, les flux de trésorerie sont extrapolés à partir d'un taux de croissance à l'infini. L'actualisation de ces flux est effectuée sur la base du coût moyen pondéré du capital (CMPC) de la société. Cette analyse peut être complétée par une évaluation externe si nécessaire.

   Lorsque la valeur d'utilité est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée

   du montant de la différence.

5. Autres créances

   Les autres créances comprennent principalement les créances sur comptes courant envers les autres entités du groupe.

6. Valeurs mobilières de placement

   Les valeurs mobilières de placement figurent à l'actif pour leur valeur d'acquisition. Le coût d'acquisition des valeurs mobilières de placement est constitué du prix d'achat.

   Les provisions pour dépréciation éventuelle sont déterminées par comparaison entre la valeur d'acquisition et la valeur probable de négociation pour les titres non cotés, et en fonction du cours de bourse pour les titres cotés.

7. Opérations en devises étrangères

   Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération.

   Les créances et dettes en devises étrangères existantes à la clôture de l'exercice sont converties au cours en vigueur à cette date. La différence de conversion est inscrite au bilan dans les postes « écarts de conversion » actifs et passifs. Les écarts de conversion - Actif font l'objet d'une provision pour risques et charges d'un montant équivalent.

8. Provisions pour risques et charges

   Ces provisions, enregistrées en conformité avec le règlement CRC N° 2000-06, sont destinées à couvrir les risques et les charges que des événements en cours ou survenus rendent probables, dont le montant est quantifiable quant à leur objet, mais dont la réalisation, l'échéance ou le montant sont incertains.

9. Résultat courant - Résultat exceptionnel

   Le résultat courant enregistre les produits et charges relatifs à l'activité courante de l'entreprise.

   Les éléments habituels des activités ordinaires ont été portés en résultat courant. Il s'agit notamment des éléments suivants :

   − Dotations et reprises sur provision pour dépréciation des créances,

   − Subventions d'exploitation,

   − Transferts de charges d'exploitation.

10. Chiffre d'affaires

Le chiffre d'affaires « Production vendue de services » correspond aux refacturations de frais aux autres entités du groupe, pour un total de 2 136 k€ en 2025 (447 k€ en 2024).

1. Immobilisations incorporelles, corporelles et financières
   1. Valeur brute des immobilisations

      IMMOBILISATIONS	Au 01/01/2025	Augmentation	Diminution / Cession	Au 31/12/2025
      Titres de participations Autres immobilisations financières	18 165 783.94 219 754.45	- -	0.11 51 108.51	18 165 783.83 168 645.94
      TOTAL GENERAL	18 385 538.39	-	51 108.62	18 334 429.77

      Les immobilisations sont constituées essentiellement de titres de participation.

      Les titres de participation sont ceux :

      − de la société de droit anglais Novacyt UK Holdings Ltd, située au Royaume Uni, soit un montant de 1 289 555,33 €, frais d'acquisition compris. Ces titres ont fait l'objet d'une dépréciation pour le montant total des titres.

      − de la société Primer Design Ltd, située au Royaume Uni, soit un montant de 16 876 228,50 €, frais

      d'acquisition compris.

      Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux filiales de Novacyt au 31 décembre 2025 :

      Filiale	Novacyt UK Holdings Ltd	Primer Design Ltd.
      Adresse	York House School Lane Chandlers Ford Eastleigh S053 4DG United Kingdom	York House School Lane Chandlers Ford Eastleigh S053 4DG United Kingdom
      Capital social (en devise)	5,00 GBP	1 216,40 GBP
      Prime, réserves et report à nouveau avant affectation des résultats (en devise)	-90 015 041.78 GBP	28 563 284.22 GBP
      Pourcentage de détention	100 %	100 %
      Valeur brute comptable des titres détenus	1 289 555,33 EUR	16 876 228,50 EUR
      Valeur nette comptable des titres détenus	0 EUR	16 876 228,50 EUR
      Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés	957 737.81 EUR	-
      Prêts et avances consentis à la société et non encore remboursés	7 848 086.35 EUR	5 897 712.28 EUR
      Montant des cautions et avals donnés par la société	-	-
      CA HT 2025		4 738 332.67 EUR
      Résultat net 2025	-15 165 039.17 EUR	- 13 345 702.86 EUR
      Dividendes encaissés par la société en 2025 (en €)	-	-

      Taux de change : 1 EUR = 0.871895 GBP à la clôture

      1 EUR = 0,856590 GBP taux moyen

   2. Etat des dépréciations

      IMMOBILISATIONS	Au 01/01/2025	Augmentation	Diminution / Cession	Au 31/12/2025
      Titres Novacyt UK Holdings	1 289 555,33	-	-	1 289 555,33
      TOTAL GENERAL	1 289 555,33	-	-	1 289 555,33

2. Etat des échéances des créances

   Au 31 décembre 2025

   ETAT DES CREANCES (en €)	Montant brut	A 1 an au plus	A plus d'1 an
   De l'actif immobilisé
   Autres immobilisations financières	113 391		113 391
   De l'actif circulant
   Fournisseurs débiteurs	2 292	2 292
   Clients - Factures à établir	2 165 812	2 165 812
   Taxe sur la valeur ajoutée	93 959	93 959
   Compte courant Novacyt Asie	0	0
   Compte courant Novacyt China	0	0
   Compte courant Novacyt UK Holdings - GBP	957 738	957 738
   Compte courant Yourgene health (Singapore) - EUR	32 192	32 192
   Compte courant Yourgene Health Canada Inc - EUR	4 129	4 129
   Compte courant Yourgene Health Inc Ltd - Eur	17 063	17 063
   Compte courant Yourgene Health Genomic Service - GPB	582	582
   Compte courant Yourgene Health Singapore - GPB	3 018	3 018
   Compte courant Yourgene Health Canada Inc - GPB	747	747
   Compte courant Yourgene Health France SAS - GPB	2181	2181
   Compte courant Yourgene Health GMBH - GPB	21	21
   Compte courant Yourgene Health Inc - GPB	1 562	1 562
   Compte courant Yourgene Health UK Ltd - GPB	10 888	10 888
   Charges constatées d'avance	9 335	9 335
   Total	3 414 909	3 301 518	113 391

3. Valeurs mobilières de placement

   Les valeurs mobilières de placement sont composées de Fonds Communs de Placement.

4. Compte de régularisation - Actif

   Charges constatées d'avance

   En €	31/12/2025	31/12/2024
   Charges constatées d'avance	9 335	8 905

   Les charges constatées d'avance ne concernent que des charges d'exploitation.

5. Capitaux propres
   1. Variation des capitaux propres sur l'exercice 2024

      En €	Capital	Prime d'apport, d'émission et de conversion	Report à nouveau	Résultat	Total
      31/12/2024	4 708 417	62 143 226	-59 442 132	-2 477 093	4 932 417
      Augmentation de capital
      Affectation du résultat 2024			- 2 477 093	2 477 093
      Résultat au 31/12/2025				-2 201 535
      31/12/2025	4 708 417	62 143 226	-61 919 226	- 2 201 535	2 730 882

   2. Composition du capital social

      Le capital social s'élève à 4 708 416,53 euros divisé en 70 626 248 actions d'une valeur de 1/15ème d'euro chacune, intégralement libérées et toutes de même catégorie.

      Le tableau ci-dessous présente l'évolution du capital social sur les exercices 2024 et 2025.

      Montants en k€

      Montant du capital social Valeur unitaire par action Nombre d'actions émises

      Au 31 décembre 2024 4 708 0,07 70 626 248

      Au 31 décembre 2025 4 708 0,07 70 626 248

6. Variation des emprunts et autres dettes financières

   Ce poste est composé des avances remboursables en comptes courants auprès des sociétés du groupe. Les variations au cours de l'exercice s'analysent ainsi :

   En €	Au 31/12/2024	Augmentation	Remboursement	Au 31/12/2025
   Comptes courants associés :
   Primer design - EUR	464 906	-	71 592	393 314
   Primer design - GBP	5 413 153	331 622	603 412	5 141 363
   Primer design - USD	409 444	-	46 409	363 035
   Novacyt UK Holdings - EUR	8 007 955	906 336	108 467	8 805 824
   IT-IS - GBP	55 665	138 051	193 716	-
   Total des comptes courants	14 351 123	1 376 009	1 023 596	14 703 536
   Total	14 351 123	1 376 009	1 023 596	14 703 536

   En €	Montant brut	A 1 an au plus	De 1 à 5 ans
   Avances en comptes courants
   Primer design - EUR	393 314	393 314
   Primer design - GBP	5 141 363	5 141 363
   Primer design - USD	363 035	363 035
   Novacyt UK Holdings - EUR	8 805 824	8 805 824
   Fournisseurs et comptes rattachés	3 260 781	3 260 781
   Personnel	3 232	3 232
   Organismes sociaux	4 625	4 625
   Etat, Taxes sur le Chiffre d'affaires	30 005	30 005
   Autres dettes fiscales et sociales	4 093	4 093
   Total	18 006 272	18 006 272

7. Etat des dettes Au 31 décembre 2025
8. Charges à payer

1. Résultat par action

   Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat net revenant aux actionnaires de la Société

   par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice.

   	Au 31/12/2025	Au 31/12/2024
   Résultat de l'exercice (en €)	-2 201 535	-2 477 093
   Nombre moyen pondéré d'actions en circulation	70 626 248	70 626 248
   Résultat de base par actions (€ / action)	-0,03	-0,04

   La société ne calcule pas de résultat dilué en présence de pertes : il n'existe pas d'instruments potentiellement dilutifs à la clôture de l'exercice.

   1. Ventilation du chiffre d'affaires

      Comme en 2024, la société Novacyt SA, n'a réalisé aucun chiffre d'affaires en dehors des « management fees » facturés aux entités du groupe durant l'exercice 2025.

      Novacyt SA exerce uniquement une activité de holding. Les actions de la société sont cotées à Paris et Londres : elle continuera donc à jouer un rôle important dans la relation du groupe avec ses investisseurs.

   2. Résultat exceptionnel

      Le résultat exceptionnel 2024 s'analyse comme suit :

      	31/12/2025		31/12/2025
      	-
      Total produits exceptionnels	-	Total charges exceptionnels
      		Autres charges except. De gestion	33 370
      		Mali cession actions propres	20 623
      Total charges exceptionnelles		Total charges exceptionnelles	53 993
      Résultat exceptionnel		Résultat exceptionnel	-53 993

2. Impôt sur les bénéfices

La société ne supporte pas de charge d'impôt en raison d'un résultat déficitaire sur l'exercice.

1. Relations avec les parties liées
   1. Rémunération des administrateurs

      En €	31/12/2025	31/12/2024
      Jetons de présence	337 541	373 646
      Total	337 541	373 646
      Nombre d'administrateurs	4	5

   2. Etat des dettes avec les parties liées

      	Au 31/12/2025	Au 31/12/2024
      Avances en comptes courants
      Primer design - EUR	393 314	464 906
      Primer design - GBP	5 141 363	5 513 153
      Primer design - USD	363 035	409 444
      Novacyt UK Holdings - EUR	8 805 824	8 007 955
      IT-IS - GBP	-	55 665
      Total	14 703 536	14 351 123

2. Effectif moyen

   Novacyt SA n'emploie pas de salarié au 31 décembre 2025.

3. Gestion et évaluation des risques financiers

La société Novacyt peut se trouver exposée à différentes natures de risques financiers : risque de marché, risque de crédit et risque de liquidité. Le cas échéant, Novacyt met en œuvre des moyens simples et proportionnés à sa taille pour minimiser les effets potentiellement défavorables de ces risques sur la performance financière. La politique de Novacyt est de ne pas souscrire d'instruments financiers à des fins de spéculation. Novacyt n'utilise pas d'instruments financiers dérivés.

− Risque de liquidité :

Il se peut que la Société ne parvienne pas à se procurer des capitaux supplémentaires quand elle en aura besoin, et ces capitaux pourraient ne pas être disponibles à des conditions financières acceptables pour la Société.

De plus, dans la mesure où la Société lèverait des capitaux par émission d'actions nouvelles, la participation de ses actionnaires pourrait être diluée. Le financement par endettement, dans la mesure où il serait disponible, pourrait par ailleurs comprendre des conditions restrictives.

La réalisation de l'un ou plusieurs de ces risques pourrait avoir un effet défavorable significatif sur la

Société, son activité, sa situation financière, ses résultats, son développement ou ses perspectives.

− Risque de taux d'intérêt :

Novacyt n'a pas d'exposition au risque de taux d'intérêt, dans la mesure où les valeurs mobilières de placement sont constituées de SICAV monétaires à court terme et d'un compte à terme où aucune dette à taux variable n'a été souscrite.

− Risque de crédit :

Le risque de crédit est associé aux dépôts auprès des banques et des institutions financières. Novacyt fait appel pour ses placements de trésorerie à des institutions financières de premier plan et ne supporte donc pas de risque de crédit significatif sur sa trésorerie.

− Risque clients :

Depuis 2020, la société n'a plus d'activité opérationnelle. Elle n'a donc plus à gérer de risque « clients hors groupe ».

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Novacyt SA published this content on April 30, 2026, and is solely responsible for the information contained herein. Distributed via Public Technologies (PUBT), unedited and unaltered, on April 30, 2026 at 06:32 UTC.