AVIS DE SOCIETES
ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES
SOCIETE D'ARTICLES HYGIENIQUES (SAH)
Siège social : 5, Rue 8610 Z.I. Charguia I - 2035- Tunis Carthage-
La société d'Articles Hygiéniques (SAH) publie ci-dessous, ses états financiers intermédiaires arrêtés au 30 juin 2023 accompagnés du rapport d'examen limité des commissaires aux comptes, Mme Abir MATMTI et Mme Hayet LABIDI représentants respectivement les sociétés d'expertise comptable : Conseil Audit Formation & Cabinet Hayet LABIDI.
Société d'Articles Hygiéniques
Bilan
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Actifs | Notes | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 |
Actifs Non Courants | ||||
Actifs immobilisés | ||||
Immobilisations incorporelles | 3 764 116 | 3 139 618 | 3 355 149 | |
Moins : amortissements immobilisations incorporelles | <2 764 620> | <2 244 629> | <2 483 348> | |
II.1 | 999 496 | 894 989 | 871 801 | |
Immobilisations corporelles | 277 539 274 | 268 608 930 | 276 733 764 | |
Moins : amortissements immobilisations corporelles | <130 617 101> | <117 481 566> | <125 199 244> | |
II.2 | 146 922 173 | 151 127 364 | 151 534 520 | |
Immobilisations financières | II.3 | 134 240 325 | 105 968 712 | 132 496 407 |
Total des actifs immobilisés | 282 161 994 | 257 991 065 | 284 902 728 | |
Autres actifs non courants | 635 200 | 1 397 957 | 1 016 578 | |
Total des actifs non courants | 282 797 194 | 259 389 022 | 285 919 306 | |
Actifs Courants | ||||
Stocks | II.4 | 203 915 031 | 169 794 658 | 203 534 966 |
Moins : provisions stock | <1 869 955> | <1 877 884> | <1 548 384> | |
202 045 076 | 167 916 774 | 201 986 582 | ||
Clients et comptes rattachés | II.5 | 168 062 914 | 136 421 725 | 164 605 230 |
Moins : provisions clients et comptes rattachés | <24 242 333> | <18 834 870> | <18 611 879> | |
143 820 581 | 117 586 855 | 145 993 351 | ||
Autres actifs courants | II.6 | 26 394 870 | 52 697 215 | 37 703 811 |
Moins : provisions autres actifs courants | <1 172 950> | <959 258> | <1 172 950> | |
25 221 920 | 51 737 957 | 36 530 861 | ||
Placements et autres actifs financiers | II.7 | 1 004 216 | 10 004 216 | 1 004 216 |
Liquidités et équivalents de liquidités | II.8 | 13 222 934 | 16 667 982 | 13 386 866 |
Total des actifs courants | 385 314 727 | 363 913 784 | 398 901 876 | |
Total des actifs | 668 111 921 | 623 302 806 | 684 821 182 |
Société d'Articles Hygiéniques
Bilan
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Capitaux propres et passifs | Notes | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 |
Capitaux propres | ||||
Capital social | 84 015 979 | 65 345 762 | 81 682 202 | |
Réserve légale | 8 168 220 | 6 534 576 | 6 534 576 | |
Subvention d'investissement | 3 487 019 | 4 018 114 | 3 741 383 | |
Prime d'émission | 23 011 321 | 63 362 329 | 49 966 448 | |
Résultats reportés | 145 105 971 | 96 931 445 | 118 644 408 | |
Résultats en attente d'affectation | - | 23 224 095 | - | |
Réserve spéciale de réinvestissement | - | 14 825 308 | - | |
Total des capitaux propres avant résultat | 263 788 510 | 274 241 629 | 260 569 017 | |
Résultat de l'exercice | 13 770 116 | 13 760 316 | 30 428 984 | |
Total des capitaux propres avant affectation | II.9 | 277 558 626 | 288 001 945 | 290 998 001 |
Passifs | ||||
Passifs Non Courants | ||||
Emprunts | II.10 | 35 648 848 | 40 991 873 | 36 077 286 |
Autres passifs non courants | 1 779 639 | 2 055 684 | 2 457 162 | |
Total des passifs non courants | 37 428 487 | 43 047 557 | 38 534 448 | |
Passifs Courants | ||||
Fournisseurs et comptes rattachés | II.11 | 101 182 701 | 118 680 146 | 145 900 361 |
Autres passifs courants | II.12 | 24 946 009 | 21 759 202 | 28 430 235 |
Autres passifs financiers courants | II.13 | 214 736 472 | 148 331 158 | 180 081 728 |
Concours bancaires | 12 259 626 | 3 482 798 | 876 409 | |
Total des passifs courants | 353 124 808 | 292 253 304 | 355 288 733 | |
Total des passifs | 390 553 295 | 335 300 861 | 393 823 181 | |
Total des capitaux propres et des passifs | 668 111 921 | 623 302 806 | 684 821 182 |
Société d'Articles Hygiéniques
État de résultat (Exprimé en Dinar Tunisien)
30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 | ||
Notes | ||||
Produits d'exploitation | ||||
Revenus | III.1 | 246 338 688 | 223 981 601 | 483 711 083 |
Autres produits d'exploitation | 2 958 705 | 1 146 722 | 11 047 570 | |
Total des produits d'exploitation | 249 297 393 | 225 128 323 | 494 758 653 | |
Charges d'exploitation | ||||
Variation de stock de produits finis et encours | 4 154 272 | 5 278 540 | 12 463 163 | |
Achats consommés MP et d'emballages | III.2 | <170 717 479> | <151 792 192> | <346 139 107> |
Charges de personnel | <22 525 823> | <21 092 274> | <43 454 128> | |
Dotations aux amortissements et aux provisions | III.4 | <14 051 515> | <11 173 461> | <20 722 750> |
Autres charges d'exploitation | III.5 | <22 640 558> | <22 762 438> | <46 135 141> |
Total des charges d'exploitation | <225 781 103> | <201 541 825> | <443 987 963> | |
Résultat d'exploitation | 23 516 290 | 23 586 498 | 50 770 690 | |
Charges financières nettes | III.6 | <9 653 502> | <8 981 252> | <18 905 809> |
Autres gains ordinaires | III.7 | 2 143 314 | 331 206 | 1 511 715 |
Autres pertes ordinaires | <1 205 455> | <251 540> | <435 962> | |
Résultat des activités ordinaires avant impôt | 14 800 647 | 14 684 912 | 32 940 634 | |
Impôt sur les sociétés | <795 609> | <707 465> | <1 835 207> | |
Contribution sociale | <234 922> | <217 131> | <676 443> | |
Résultat net de l'exercice | 13 770 116 | 13 760 316 | 30 428 984 |
Société d'Articles Hygiéniques
État des flux de trésorerie (Exprimé en Dinar Tunisien)
Flux de trésorerie liés à l'exploitation
Résultat net
Ajustements pour :
Amortissements et provisions Plus ou moins-value de cession
Quotte part des subventions inscrites en résultat
Variation des :
Stocks
Créances clients
Autres actifs courants
Fournisseurs et autres dettes
Autres passifsFlux de trésorerie provenant de l'exploitation
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement
Encaissement sur cession d'immobilisations Décaissements pour acquisition d'immobilisations Décaissements pour acquisition d'immobilisations financières
Encaissement sur cession d'immobilisations financières
Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement
Flux de trésorerie liés aux activités de financement
Encaissement / Décaissement d'emprunts CMT Encaissement / Décaissement de crédits de gestion Décaissement sur compte courant associé Azur Papier Dividendes versés aux actionnaires
Flux de trésorerie provenant des activités de financement
Variation de trésorerie
Trésorerie au début de l'exercice
Trésorerie à la clôture de l'exercice
30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 | |
13 770 116 | 13 760 316 | 30 428 984 | |
14 051 515 | 11 173 461 | 20 722 750 | |
<1 849 950> | - | <730 506> | |
<254 364> | <274 814> | <551 545> | |
<380 065> | <22 704 156> | <56 444 464> | |
<3 457 684> | 2 678 836 | <25 504 669> | |
16 220 455 | <3 292 529> | <10 298 968> | |
<44 717 660> | 33 943 222 | 61 163 436 | |
67 181 778 | <3 750 085> | 3 769 538 | |
IV.1 | 60 564 141 | 31 534 251 | 22 554 556 |
2 148 451 | - | 1 714 958 | |
<4 209 483> | <6 426 893> | <17 345 745> | |
<1 828 410> | <5 290 458> | <9 618 670> | |
84 492 | - | 245 717 | |
IV.2 | <3 804 950> | <11 717 351> | <25 003 740> |
<428 439> | <1 086 726> | <6 048 387> | |
<36 011 260> | <3 926 351> | 27 022 548 | |
<4 911 514> | - | - | |
<26 955 127> | - | <13 395 881> | |
IV.3 | <68 306 340> | <5 013 077> | 7 578 280 |
<11 547 149> | 14 803 823 | 5 129 096 | |
13 510 457 | 8 381 361 | 8 381 361 | |
1 963 308 | 23 185 184 | 13 510 457 |
Notes aux états financiers
intermédiaires
I Présentation de la société
La société « SAH », Société d'Articles Hygiéniques est une société anonyme créée le 7 février 1994 dont l'activité opérationnelle a débuté le 25 octobre 1995. Elle a pour activité la production et la commercialisation des articles hygiéniques. Le nom commercial des produits fabriqués et commercialisés par la société « SAH » est "Lilas".
La société est spécialisée dans les quatre familles de produits suivantes :
- Les couches pour bébés ;
- Les produits d'hygiène féminine ;
- Les couches pour adulte ;
- Les papiers et tissus d'hygiènes et autres produits dérivés.
II Principes, Règles et Méthodes Comptables
Les états financiers intermédiaires arrêtés au 30 juin 2023 ont été élaborés conformément aux normes comptables tunisiennes telles que définies par :
- La loi n°96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises ;
- Le décret n°96-2459 du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité.
En matière de présentation des états financiers, la société a choisi d'établir l'état de résultat et l'état de flux de trésorerie selon le modèle autorisé.
II-2 Principes de base
Les états financiers intermédiaires ont été préparés en accord avec les normes comptables tunisiennes. Les états financiers sont préparés selon la convention du coût historique.
II-3 Immobilisations
Toutes les immobilisations sont initialement comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production. Toutes les immobilisations sont valorisées au coût historique diminué de l'amortissement.
Les taux d'amortissement pratiqués sont les suivants :
-Brevets et marques | 20% |
-Logiciels | 33% |
-Constructions | 5% |
-Installations techniques, matériel et outillage | 10% |
- Matériel de transport | 20% |
-Mobilier et matériel de bureau | 10% |
-Agencement, aménagement et installation | 10% |
-Machines de production | 6.66% |
II-4 Les emprunts
Les emprunts figurent au passif du bilan pour la partie débloquée sous la rubrique
- passifs non courants ». La partie à échoir dans un délai inférieur à une année est reclassée parmi les passifs courants.
II-5 Les stocks
Les stocks d'exploitation sont valorisés et pris en charges comme suit :
- Les matières premières, matières consommables et pièces de rechange sont valorisées au coût d'acquisition et comptabilisées selon la méthode du coût moyen pondéré. Le coût d'acquisition comprend le prix d'achat, les droits de douane à l'importation et les taxes non récupérables par la société ainsi que les frais de transport, d'assurance liée au transport, de réception et d'autres coûts directement liés à l'acquisition des éléments achetés ;
- Les produits finis sont valorisés à la valeur inférieure entre le coût de production et la valeur de réalisation nette.
II-6 Les placements
Placements à court terme
Les placements à court terme sont des placements que l'entreprise n'a pas l'intention de conserver pendant plus d'un an et qui, de part leur nature, peuvent être liquidés à brève échéance. Ces placements sont présentés parmi les actifs courants au niveau de la rubrique « placements ».
A la date de clôture, les placements à court terme, font l'objet d'une évaluation à la valeur de marché pour les titres côtés et à la juste valeur pour les autres placements à court terme. Les titres côtés qui sont très liquides sont comptabilisés à leur valeur de marché et les plus-values et moins-values dégagées sont portées en résultat. Pour les titres qui ne sont pas très liquides et les autres placements à court terme, les moins-values par rapport au coût font l'objet de provisions et les plus-values ne sont pas constatées.
Placements à long terme
Les placements à long terme sont des placements détenus dans l'intention de les conserver durablement notamment pour exercer sur la société émettrice un contrôle exclusif, ou une influence notable, ou un contrôle conjoint ou pour obtenir des revenus ou des gains en capital sur une longue échéance ou pour protéger ou promouvoir des relations commerciales. Ces placements sont présentés parmi les actifs immobilisés au niveau de la rubrique « immobilisations financières ».
A la date de clôture, il est procédé à l'évaluation des placements à long terme à leur valeur d'usage. Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provisions. Les plus- values par rapport au coût ne sont pas constatées. La valeur d'usage tient compte de plusieurs facteurs, tel que la valeur de marché, les résultats et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice ainsi que la conjoncture économique et l'utilité procurée à l'entreprise.
Les participations détenues par la société dans les différentes sociétés du Groupe sont considérées comme des placements à long terme. Elles sont comptabilisées et présentées à leurs coûts.
II-7 La comptabilisation des revenus
Les revenus sont comptabilisés au prix de vente net des remises et réductions commerciales consenties par la société et les taxes collectées pour le compte de l'État.
III Notes sur le Bilan
III-1 Immobilisations incorporelles (en DT)
Les immobilisations incorporelles nettes des amortissements s'élèvent au 30 juin 2023 à
999.496 DT contre 871.801 DT au 31 décembre 2022 et se détaillent comme suit :
Libellé | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 |
Conception, marques et brevets | 391 972 | 391 972 | 391 972 |
Logiciels | 3 303 547 | 2 628 530 | 2 888 279 |
Immobilisations incorporelles en cours | 68 597 | 119 116 | 74 898 |
Total | 3 764 116 | 3 139 618 | 3 355 149 |
Amortissements des immobilisations Incorporelles | <2 764 620> | <2 244 629> | <2 483 348> |
Immobilisations incorporelles nettes | 999 496 | 894 989 | 871 801 |
III- 2 Immobilisations corporelles (en DT)
Les immobilisations corporelles nettes des amortissements s'élèvent au 30 juin 2023 à 146.922.173 DT contre 151.534.520 DT au 31 décembre 2022 et se détaillent comme suit :
Libellé | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 |
Terrains | 8 402 557 | 5 705 057 | 8 402 557 |
Constructions | 27 942 199 | 23 739 543 | 27 925 236 |
Agencement des constructions | 24 217 791 | 19 928 300 | 22 394 047 |
Installations techniques | 2 867 222 | 2 725 855 | 2 811 581 |
Agencement, aménagement et installations divers | 17 490 045 | 15 779 387 | 16 787 710 |
Matériel industriel | 160 911 697 | 160 679 075 | 163 041 749 |
Matériel de transport | 12 206 993 | 11 779 488 | 12 222 562 |
Equipements de bureaux | 918 841 | 875 305 | 893 442 |
Matériel informatique | 3 893 384 | 3 593 527 | 3 642 276 |
Matériel de laboratoire | 309 447 | 285 658 | 296 131 |
Immobilisations corporelles en cours | 12 037 543 | 16 570 162 | 12 035 997 |
Immobilisations corporelles avances et acomptes | 6 341 555 | 6 947 573 | 6 280 476 |
Total | 277 539 274 | 268 608 930 | 276 733 764 |
Amortissements des immobilisations Corporelles | <130 617 101> | <117 481 566> | <125 199 244> |
Immobilisations corporelles nettes | 146 922 173 | 151 127 364 | 151 534 520 |
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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SAH - Société d'Articles Hygiéniques SA published this content on 01 November 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 01 November 2023 16:36:43 UTC.