Nextedia : 2016 – Comptes sociaux

Siège social : 16 Rue du Dôme

France SIREN : 429699770

31 décembre 2016

Généralités

Principes, règles et méthodes comptables 1

Faits marquants 4

Engagements de retraite (Informations) 5

Etats de Gestion

Bilan Actif (Système de Base) 6

Bilan Passif (Système de Base) 7

Autres informations

Chiffres Clés 8

Composition du capital social 9

Liste des Filiales 10

Transactions avec des parties liées 11

Effectifs 12

Litiges 13

Notes sur le bilan

Immobilisations 15

Amortissements des immobilisations 16

Frais d'établissement 17

Titres de participations 18

Dépréciations 19

Echéances des créances 21

Etat des échéances des dettes 22

Emprunts et dettes financières 23

Trésorerie et équivalents 24

Tableau des flux de trésorerie 25

Produits à recevoir 26

Charges constatées d'avance 27

Provisions pour risques et charges 28

Charges à payer 29

Produits constatés d'avance 30

Notes sur le resultat

Compte de résultat 31

Résultat des 5 derniers exercices 33

Chiffre d'Affaires par nature 34

Résultat exceptionnel 35

Autres produits d'exploitation 36

CAF (EBE) 37

Soldes intermédiaires de gestion 38

RAPPORT ANNUEL NEXTEDIA 31/12/2016

PRINCIPES GENERAUX

Les comptes annuels de l'excercice au 31/12/2016 ont été établis conformément au règlement de l'autorité des normes comptables n° 2014-03 du 5 juin 2014,

modifié par le règlement ANC n° 2015-06 du 23 novembre 2015

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

• permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,

• indépendance des exercices, conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels applicables en France, et notamment les règlements CRC suivants :

-2000-06 concernant les passifs

-2002-10 et 2003-07 concernant l'amortissement et la dépréciation des actifs

-2004-06 concernant la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits dans les comptes annuels est la méthode des coûts historiques.

La société n'a pas opté pour la comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires conformément à la recommandation 03-01 du CNC du 1er avril 2003 mais l'information est présentée en note dans l'annexe.

COMPARABILITE DES COMPTES

Les comptes annuels sont établis conformément aux principes et méthodes du Plan Comptable Général et selon les mêmes règles que les comptes arrêtés au 31 décembre 2015

PRESENTATION DES PRINCIPALES METHODES UTILISEES

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

1. Immobilisations incorporelles

   Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d'entrée. Elles sont dépréciées lorsque leur valeur d'inventaire devient inférieure à leur valeur brute.

2. Frais de recherche et développement- Brevet et licences

La partie du coût d'acquisition correspondant à des projets de recherche appliquée et de développement en cours, identifiables et évaluables de manière fiable, nettement individualisés et ayant de sérieuses chances de rentabilité commerciale, est immobilisée.

Les durées d'utilité des immobilisations incorporelles de NEXTEDIA sont les suivantes :

1. -Immobilisations corporelles

   Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations).

   L'application des règlements CRC 02-10 et CRC 04-06 n'a pas eu d'incidence sur les comptes dans la mesure où les immobilisations utilisées par l'entreprise ne sont pas décomposables.

   L'analyse des durées d'utilisation des biens immobilisés ne fait pas ressortir de différence significative par

   rapport aux durées d'usage.

   Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant la durée de vie prévue. Les durées d'utilité des immobilisations corporelles de NEXTEDIA sont les suivantes :

   Agencement et aménagement des constructions	3 à 9 ans
   Matériel de bureau et informatique	2 à 3 ans
   Mobilier	5 ans

   Seuls les amortissements exceptionnels sont traités en amortissements dérogatoires.

2. -Participations et immobilisations financières

Conformément au règlement CRC 2004-06 du 23 novembre 2004, les titres de participations acquis au cours de l'exercice sont valorisés au coût d'acquisition qui est constitué du prix d'achat majoré des frais d'acquisition directement attribuables à la préparation en vue de l'utilisation envisagée, sous déduction des dépréciations estimées nécessaires, estimées en fonction de leur valeur d'usage.

Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

Les autres immobilisations financières sont appréciées à leur valeur nominale sous réserve d'éventuelles provisions.

1. Travaux en cours

   L'inventaire des commandes en cours, tant à l'ouverture qu'à la clôture de l'exercice, ne présente pas de caractère financier significatif.

2. Titres de placement

   Les comptes bancaires en devises sont évalués au dernier cours de change au comptant et le résultat de cette évaluation est inscrit en perte et gain de change.

   Les valeurs mobilières de placement ont été évaluées à leur coût d'acquisition, à l'exclusion des frais engagés pour leur achat.

   Le cas échéant, les valeurs mobilières de placement sont dépréciées par voie de provision pour tenir compte de leur valeur de marché.

3. Provisions pour risques et charges

   Les provisions sont constatées lorsque, à la date de clôture, il existe une obligation de NEXTEDIA à l'égard d'un tiers résultant d'un événement passé dont le règlement devrait se traduire pour NEXTEDIA par une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques

4. Dépréciation des actifs

   Lorsqu'il existe un quelconque indice démontrant que la valeur des immobilisations corporelles et incorporelles est susceptible d'être remise en cause à la clôture, un test de dépréciation est effectué.

   La valeur nette comptable de l'actif immobilisé est alors comparée à sa valeur actuelle et une dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur actuelle est inférieure à la valeur nette comptable.

5. Crédit d'Impôt Compétivité Emploi appelé CICE

Le crédit d'impôt emploi correspondant aux rémunérations éligibles de l'exercice 2016 a été constaté pour un montant de 30645€.

Conformément à la recommandation de l'autorité des normes comptables, le produit correspondant a été porté au crédit des charges de personnel et vient donc en diminution des

charges d'exploitation.

Le crédit d'impôt compétivité emploi est principalement affecté à la reconstitution du fonds de roulement de la société.