COMPTES CONSOLIDES

1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2018

C O N C E P T E U R , I N T E G R A T E U R & O P E R A T E U R D E S Y S T E M E S C R I T I Q U E S

Note préliminaire :

Au 1er janvier 2018, CS Communications & Systèmes a appliqué deux nouvelles normes comptables conformément à la réglementation en vigueur :

∙IFRS 15 - Produits des activités ordinaires tirés des contrats conclus avec des clients : conformément aux dispositions de cette norme, CS Communications & Systèmes a appliqué ce changement de norme comptable au chiffre d'affaires de l'exercice 2017, les données présentées au titre de l'ensemble des périodes de 0182 et de 2017 sont ainsi comparables.

∙IFRS 9 - Instruments financiers : conformément aux dispositions de cette norme, CS Communications & Systèmes a appliqué ce changementde norme comptable qui n'a eu aucun

impact au compte de résultat et au tableau du résultat global de l'exercice 2018 ni aucun impact sur son bilan d'ouverture au 1er janvier 2018.

Pour une information détaillée sur les impacts IFRS15, se reporter à la note 1.2 de la présente annexe aux états financiers 2018.

2

I. - Etat de la situation financière consolidée au 31 décembre 2018

Actif

Note

31/12/2018

31/12/2017 ∗

(en milliers d'euros)

Goodwill

4

70 303

34 684

Immobilisations incorporelles

4

13 863

10 781

Immobilisations corporelles

5

5 187

4 741

Titres mis en équivalence

6

57

57

Actifs financiers non courants

7

44 882

40 779

Impôts différés

8

1 348

1 658

Actif non courant

135 640

92 700

Stocks et en-cours

9

1 732

1 412

Actifs sur contrats

10

60 304

48 284

Clients et autres débiteurs

10

59 754

39 582

Créances financières courantes

7

12 392

13 272

Trésorerie et équivalents de trésorerie

11

35 546

28 884

Actif courant

169 728

131 434

TOTAL DE L'ACTIF

305 368

224 134

Passif

Note

31/12/2018

31/12/2017 ∗

(en milliers d'euros)

Capital social

23 476

19 586

Primes liées au capital

72 113

51 691

Actions propres

(686)

(542)

Réserves consolidées

(28 346)

(35 613)

Capitaux propres du Groupe

66 557

35 122

Intérêts minoritaires

(255)

Capitaux propres

12

66 557

34 867

Provisions non courantes

13

4 639

4 811

Avantages du personnel

14

9 944

10 146

Emprunts et passifs financiers

15

46 993

20 959

Passifs d'impôts différés

16

Autres passifs non courants

16

Passif non courant

61 576

35 916

Provisions courantes

13

1 879

1 989

Concours bancaires courants

11-15

12 170

17 279

Autres emprunts et passifs financiers

15

40 315

32 739

Passifs sur contrats

16

37 223

25 357

Fournisseurs et autres créditeurs

16

85 648

75 987

Passif courant

177 235

153 351

TOTAL DU PASSIF

305 368

224 134

∗Les données 2017 intègrent les impacts de la première application de la norme IFRS 15 sur les comptes du Groupe.

3

II. - Compte de résultat consolidé

(en milliers d'euros)

Note

31/12/2018

31/12/2017 ∗

Chiffre d'affaires

201 467

177 416

Autres produits de l'activité

192

185

Produits des activités ordinaires

201 659

177 601

Achats et charges externes

(74 463)

(58 593)

Impôts, taxes et versements assimilés

(2 362)

(2 595)

Charges de personnel

17

(105 204)

(98 904)

Autres charges d'exploitation

(953)

(689)

Amortissements

18

(3 223)

(2 981)

Provisions

18

(111)

(563)

Marge opérationnelle

15 343

13 276

Autres produits opérationnels

19

1 129

4 010

Autres charges opérationnelles

19

(3 917)

(6 611)

Résultat opérationnel

12 555

10 675

Résultat financier

20

(2 537)

(3 334)

Résultat avant impôts des activités poursuivies

10 018

7 341

Impôts sur le résultat

21

(2 591)

(2 297)

Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence

6

0

7

Résultat généré par les activités poursuivies

7 427

5 051

Résultat net des activités non poursuivies

Résultat net

7 427

5 051

Dont intérêts minoritaires

(54)

Dont part du Groupe

7 427

5 105

Résultat du Groupe par action :

Résultat net

0,32

0,15

Résultat net dilué

0,30

0,14

Résultat net des activités poursuivies

0,32

0,15

Résultat net dilué des activités poursuivies

0,30

0,14

Etat du résultat global consolidé :

(en milliers d'euros)

31/12/2018

31/12/2017 ∗

Résultat net consolidé

7 427

5 051

Ecarts de change sur conversion des activités à l'étranger

12

68

Financement investissement net dans filiale étrangère

(116)

(121)

Sous-total des éléments recyclable en résultat

(104)

(53)

Changements d'hypothèses actuarielles, non recyclables en résultat

205

104

Total des produits et charges comptabilisés en capitaux propres

101

51

Résultat net global

7 528

5 102

Dont part du Groupe

7 528

5 148

Dont part des minoritaires

(46)

∗Les données 2017 intègrent les impacts de la première application de la norme IFRS 15 sur les comptes du Groupe.

4

III. - Tableau de flux de trésorerie

(en milliers d'euros)

31/12/2018

31/12/2017 ∗

Résultat net consolidé

7 427

5 051

Résultat net des activités abandonnées (neutralisé)

Résultat net consolidé des activités poursuivies

7 427

5 051

Quote-part résultat mises en équivalence

Produits et charges n'ayant pas entrainé de flux de trésorerie :

Amortissement et provisions

3 311

881

Produits non cash

448

584

Plus ou moins-values sur cessions d'actifs immobilisés

(306)

9

Variations des impôts différés actifs

255

91

Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur

Coût de l'endettement financier net

2 788

2 074

Charge d'impôt de l'exercice

2 591

2 297

Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt versé

A

16 514

10 987

Impôt versé

B

(2 400)

(2 709)

Variation du BFR lié aux activités poursuivies

C

(8 404)

(5 592)

Variation de la créance Crédit Impôt Recherche et CICE de la période **

C'

(4 180)

(5 844)

Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles

E=A+B+C+C'

1 530

(3 158)

Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles

(5 624)

(4 426)

Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

7

Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers

(337)

(345)

Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers

1 032

712

Incidence des variations de périmètre

Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement

F

(4 922)

(4 059)

Encaissements liés aux nouveaux emprunts **

42 458

11 852

Remboursements d'emprunts (y compris location financement) **

(10 444)

(8 725)

Achats/ventes d'actions d'autocontrôle

(150)

19

Dividendes versés aux actionnaires de la société mère

Impact conversion OCA

(988)

Augmentation de capital CS **

10 272

Coût endettement financier net versé

(2 789)

(2 148)

Autres produits et charges financières

75

Flux de trésorerie liés aux opérations de financement

G

39 347

85

Incidence des variations du cours des monnaies étrangères

H

(168)

(204)

Incidence des variations de périmètre (entrée de Novidy's 30 juin 2018)

I

(24 016)

Variation nette de trésorerie

J=E+F+G+H+I

11 771

(7 336)

Trésorerie en début de période

K

11 605

18 941

Trésorerie en fin de période (note 11)

L

23 376

11 605

∗Les données 2017 intègrent les impacts de la première application de la norme IFRS 15 sur les comptes du Groupe. ** Voir Notes 7, 12 et 15 : détail des flux concernés.

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La Sté CS Communication & Systèmes SA a publié ce contenu, le 05 avril 2019, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
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