BILENDI

Société anonyme

4, rue de Ventadour

75001 Paris

___________________________________

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2023

Deloitte & Associés

Becouze

6, place de la Pyramide

34 rue de Liège

92908 Paris-La Défense Cedex

75008 Paris

S.A.S. au capital de 2 188 160 €

S.A.S. au capital de 309 700 €

572 028 041 RCS Nanterre

324 470 427 RCS Angers

Société de Commissariat aux Comptes inscrite à laSociété de Commissariat aux Comptes inscrite à la

Compagnie Régionale de Versailles et du Centre

Compagnie Régionale Ouest Atlantique

BILENDI

Société anonyme

4, rue de Ventadour

75001 Paris

_______________________________

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2023

_______________________________

À l'Assemblée Générale de la société BILENDI

Opinion

En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société BILENDI relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Fondement de l'opinion

Référentiel d'audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.

Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d'émission de notre rapport.

Justification des appréciations

En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

Les notes « Immobilisation financières et valeurs mobilières de placement », « Provision pour points » et

  • Reconnaissance du chiffre d'affaires » du chapitre « Règles et méthodes comptables » de l'annexe aux comptes

annuels exposent les règles et méthodes comptables relatives à la comptabilisation de ces éléments. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-avant, des informations fournies dans les notes correspondantes de l'annexe aux comptes annuels et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires.

2 l BILENDI l Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels l Exercice clos le 31 décembre 2023

Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les

comptes annuels adressés aux actionnaires

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.

Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.

Informations relatives au gouvernement d'entreprise

Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce.

Autres informations

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes

annuels

Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration.

Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels

Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément

3 l BILENDI l Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels l Exercice clos le 31 décembre 2023

aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.

Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :

  • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion.
    Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
  • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
  • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
  • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
  • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.

4 l BILENDI l Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels l Exercice clos le 31 décembre 2023

Paris et Paris- La Défense, le 24 avril 2024

Les commissaires aux comptes

Becouze

Deloitte & Associés

/DSS2/

/DSS1/

Fabien BROVEDANI

Cécile REMY

5 l BILENDI l Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels l Exercice clos le 31 décembre 2023

BILENDI SA

Bilan - Actif

Déclaration au 31/12/2023

4 RUE DE VENTADOUR

75001 PARIS

Rubriques

Montant Brut

Amort. Prov.

31/12/2023

31/12/2022

Capital souscrit non appelé

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais d'établissement

7 942

7 942

Frais de développement

Concessions, brevets et droits similaires

7 149 400

5 014 991

2 134 408

2 170 627

Fonds commercial

3 739 813

3 739 813

4 019 813

Autres immobilisations incorporelles

3 487 057

2 057 114

1 429 943

1 059 380

Avances, acomptes sur immo. incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel, outillage

Autres immobilisations corporelles

1 893 932

1 452 426

441 505

534 281

Immobilisations en cours

Avances et acomptes

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Participations par mise en équivalence

Autres participations

51 374 470

2 889 493

48 484 977

46 004 248

Créances rattachées à des participations

Autres titres immobilisés

Prêts

10 846

10 846

10 846

Autres immobilisations financières

550 234

550 234

542 906

ACTIF IMMOBILISE

68 213 694

11 421 967

56 791 727

54 342 100

STOCKS ET EN-COURS

Matières premières, approvisionnements

En-cours de production de biens

En-cours de production de services

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

136 015

136 015

208 512

Avances et acomptes versés sur commandes

32 915

CREANCES

Créances clients et comptes rattachés

9 053 325

658 958

8 394 367

7 088 666

Autres créances

2 290 209

2 290 209

3 103 480

Capital souscrit et appelé, non versé

DIVERS

Valeurs mobilières de placement

3 493 778

3 493 778

413 854

(dont actions propres :

284 320)

Disponibilités

1 216 467

1 216 467

4 066 716

COMPTES DE REGULARISATION

Charges constatées d'avance

310 312

310 312

327 745

ACTIF CIRCULANT

16 500 107

658 958

15 841 149

15 241 887

Frais d'émission d'emprunts à étaler

Primes de remboursement des obligations

Ecarts de conversion actif

TOTAL GENERAL

84 713 801

12 080 925

72 632 876

69 583 988

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BILENDI SA

Bilan - Passif

Déclaration au 31/12/2023

4 RUE DE VENTADOUR

75001 PARIS

Rubriques

31/12/2023

31/12/2022

Capital social ou individuel

( dont versé :

365 702 )

365 702

364 422

Primes d'émission, de fusion, d'apport

16 749 804

16 717 484

Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence :

)

Réserve légale

36 443

36 030

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours

)

Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes

)

1 049

1 049

Report à nouveau

16 699 425

14 371 195

RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)

5 797 592

2 329 283

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

483 583

483 583

CAPITAUX PROPRES

40 133 598

34 303 046

Produits des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées

AUTRES FONDS PROPRES

Provisions pour risques

61 500

Provisions pour charges

3 678 780

3 567 953

PROVISIONS

3 740 280

3 567 953

DETTES FINANCIERES

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

13 973 615

13 407 935

Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs

)

3 876 596

1 762 588

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

DETTES D'EXPLOITATION

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

3 668 195

4 680 515

Dettes fiscales et sociales

2 777 417

2 948 782

DETTES DIVERSES

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

4 323 464

8 599 547

COMPTES DE REGULARISATION

Produits constatés d'avance

53 987

207 098

DETTES

28 673 273

31 606 464

Ecarts de conversion passif

85 725

106 525

TOTAL GENERAL

72 632 876

69 583 988

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BILENDI SA

Compte de résultat

Déclaration au 31/12/2023

4 RUE DE VENTADOUR

75001 PARIS

Rubriques

France

Exportation

31/12/2023

31/12/2022

Ventes de marchandises

940 835

940 835

788 254

Production vendue de biens

Production vendue deservices

13 517 311

4 637 577

18 154 889

16 700 201

CHIFFRES D'AFFAIRES NETS

14 458 146

4 637 577

19 095 724

17 488 456

Production stockée

Production immobilisée

1 347 236

997 900

Subventions d'exploitation

2 667

5 333

Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges

106 445

193 415

Autres produits

2 466

7 764

PRODUITS D'EXPLOITATION

20 554 538

18 692 867

Achats de marchandises (y compris droits de douane)

802 500

775 453

Variation de stock (marchandises)

72 497

-118 627

Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane)

Variation de stock (matières premières et approvisionnements)

Autres achats et charges externes

10 061 600

8 861 976

Impôts, taxes et versements assimilés

185 543

117 030

Salaires et traitements

4 522 553

4 325 398

Charges sociales

2 047 816

2 024 345

DOTATIONS D'EXPLOITATION

Sur immo. : dot. aux amort.

(Dont amort. fonds. commercial)

2 271 755

2 058 134

Sur immobilisations : dotations aux dépréciations

Sur actif circulant : dotations aux dépréciations

78 750

20 668

Dotations aux provisions

245 411

198 097

Autres charges

86 177

93 325

CHARGES D'EXPLOITATION

20 374 603

18 355 798

RESULTAT D'EXPLOITATION

179 935

337 069

OPERATIONS EN COMMUN

Bénéfice attribué ou perte transférée

Perte supportée ou bénéfice transféré

PRODUITS FINANCIERS

Produits financiers de participations

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé

Autres intérêts et produits assimilés

4 180 119

1 700 000

Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges

1 779 591

650 000

Différences positives de change

28

301

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

PRODUITS FINANCIERS

5 959 737

2 350 301

Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions

269 431

10 811

Intérêts et charges assimilées

278 704

202 179

Différences négatives de change

599

655

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

CHARGES FINANCIERES

548 734

213 645

RESULTAT FINANCIER

5 411 004

2 136 656

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS

5 590 939

2 473 725

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BILENDI SA

Compte de résultat

Déclaration au 31/12/2023

4 RUE DE VENTADOUR

75001 PARIS

Rubriques

31/12/2023

31/12/2022

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

126 891

Produits exceptionnels sur opérations en capital

15 367

158 005

Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges

23 350

15 735

PRODUITS EXCEPTIONNELS

38 718

300 631

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

47 130

396 989

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

220 158

186 062

Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions

23 350

CHARGES EXCEPTIONNELLES

267 288

606 401

RESULTAT EXCEPTIONNEL

-228 570

-305 771

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise

Impôts sur les bénéfices

-435 224

-161 329

TOTAL DES PRODUITS

26 552 993

21 343 799

TOTAL DES CHARGES

20 755 401

19 014 516

BENEFICE OU PERTE

5 797 592

2 329 283

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Bilendi SA published this content on 25 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 25 April 2024 15:43:53 UTC.