BILENDI
Société anonyme
4, rue de Ventadour
75001 Paris
___________________________________
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2023
Deloitte & Associés
Becouze
6, place de la Pyramide
34 rue de Liège
92908 Paris-La Défense Cedex
75008 Paris
S.A.S. au capital de 2 188 160 €
S.A.S. au capital de 309 700 €
572 028 041 RCS Nanterre
324 470 427 RCS Angers
Société de Commissariat aux Comptes inscrite à laSociété de Commissariat aux Comptes inscrite à la
Compagnie Régionale de Versailles et du Centre
Compagnie Régionale Ouest Atlantique
BILENDI
Société anonyme
4, rue de Ventadour
75001 Paris
_______________________________
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2023
_______________________________
À l'Assemblée Générale de la société BILENDI
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société BILENDI relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l'opinion
Référentiel d'audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d'émission de notre rapport.
Justification des appréciations
En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Les notes « Immobilisation financières et valeurs mobilières de placement », « Provision pour points » et
- Reconnaissance du chiffre d'affaires » du chapitre « Règles et méthodes comptables » de l'annexe aux comptes
annuels exposent les règles et méthodes comptables relatives à la comptabilisation de ces éléments. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-avant, des informations fournies dans les notes correspondantes de l'annexe aux comptes annuels et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires.
2 l BILENDI l Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels l Exercice clos le 31 décembre 2023
Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les
comptes annuels adressés aux actionnaires
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.
Informations relatives au gouvernement d'entreprise
Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce.
Autres informations
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes
annuels
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration.
Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément
3 l BILENDI l Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels l Exercice clos le 31 décembre 2023
aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
-
il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion.
Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
- il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
- il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
- il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
4 l BILENDI l Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels l Exercice clos le 31 décembre 2023
Paris et Paris- La Défense, le 24 avril 2024
Les commissaires aux comptes
Becouze | Deloitte & Associés |
/DSS2/ | /DSS1/ |
Fabien BROVEDANI | Cécile REMY |
5 l BILENDI l Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels l Exercice clos le 31 décembre 2023
BILENDI SA | Bilan - Actif | Déclaration au 31/12/2023 |
4 RUE DE VENTADOUR | ||
75001 PARIS |
Rubriques | Montant Brut | Amort. Prov. | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Capital souscrit non appelé | |||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||||
Frais d'établissement | 7 942 | 7 942 | |||
Frais de développement | |||||
Concessions, brevets et droits similaires | 7 149 400 | 5 014 991 | 2 134 408 | 2 170 627 | |
Fonds commercial | 3 739 813 | 3 739 813 | 4 019 813 | ||
Autres immobilisations incorporelles | 3 487 057 | 2 057 114 | 1 429 943 | 1 059 380 | |
Avances, acomptes sur immo. incorporelles | |||||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||||
Terrains | |||||
Constructions | |||||
Installations techniques, matériel, outillage | |||||
Autres immobilisations corporelles | 1 893 932 | 1 452 426 | 441 505 | 534 281 | |
Immobilisations en cours | |||||
Avances et acomptes | |||||
IMMOBILISATIONS FINANCIERES | |||||
Participations par mise en équivalence | |||||
Autres participations | 51 374 470 | 2 889 493 | 48 484 977 | 46 004 248 | |
Créances rattachées à des participations | |||||
Autres titres immobilisés | |||||
Prêts | 10 846 | 10 846 | 10 846 | ||
Autres immobilisations financières | 550 234 | 550 234 | 542 906 | ||
ACTIF IMMOBILISE | 68 213 694 | 11 421 967 | 56 791 727 | 54 342 100 | |
STOCKS ET EN-COURS | |||||
Matières premières, approvisionnements | |||||
En-cours de production de biens | |||||
En-cours de production de services | |||||
Produits intermédiaires et finis | |||||
Marchandises | 136 015 | 136 015 | 208 512 | ||
Avances et acomptes versés sur commandes | 32 915 | ||||
CREANCES | |||||
Créances clients et comptes rattachés | 9 053 325 | 658 958 | 8 394 367 | 7 088 666 | |
Autres créances | 2 290 209 | 2 290 209 | 3 103 480 | ||
Capital souscrit et appelé, non versé | |||||
DIVERS | |||||
Valeurs mobilières de placement | 3 493 778 | 3 493 778 | 413 854 | ||
(dont actions propres : | 284 320) | ||||
Disponibilités | 1 216 467 | 1 216 467 | 4 066 716 | ||
COMPTES DE REGULARISATION | |||||
Charges constatées d'avance | 310 312 | 310 312 | 327 745 | ||
ACTIF CIRCULANT | 16 500 107 | 658 958 | 15 841 149 | 15 241 887 | |
Frais d'émission d'emprunts à étaler | |||||
Primes de remboursement des obligations | |||||
Ecarts de conversion actif | |||||
TOTAL GENERAL | 84 713 801 | 12 080 925 | 72 632 876 | 69 583 988 |
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BILENDI SA | Bilan - Passif | Déclaration au 31/12/2023 |
4 RUE DE VENTADOUR | ||
75001 PARIS |
Rubriques | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
Capital social ou individuel | ( dont versé : | 365 702 ) | 365 702 | 364 422 |
Primes d'émission, de fusion, d'apport | 16 749 804 | 16 717 484 | ||
Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence : | ) | |||
Réserve légale | 36 443 | 36 030 | ||
Réserves statutaires ou contractuelles | ||||
Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours | ) | |||
Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes | ) | 1 049 | 1 049 | |
Report à nouveau | 16 699 425 | 14 371 195 | ||
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) | 5 797 592 | 2 329 283 | ||
Subventions d'investissement | ||||
Provisions réglementées | 483 583 | 483 583 | ||
CAPITAUX PROPRES | 40 133 598 | 34 303 046 | ||
Produits des émissions de titres participatifs | ||||
Avances conditionnées | ||||
AUTRES FONDS PROPRES | ||||
Provisions pour risques | 61 500 | |||
Provisions pour charges | 3 678 780 | 3 567 953 | ||
PROVISIONS | 3 740 280 | 3 567 953 | ||
DETTES FINANCIERES | ||||
Emprunts obligataires convertibles | ||||
Autres emprunts obligataires | ||||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 13 973 615 | 13 407 935 | ||
Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs | ) | 3 876 596 | 1 762 588 | |
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | ||||
DETTES D'EXPLOITATION | ||||
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 3 668 195 | 4 680 515 | ||
Dettes fiscales et sociales | 2 777 417 | 2 948 782 | ||
DETTES DIVERSES | ||||
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||||
Autres dettes | 4 323 464 | 8 599 547 | ||
COMPTES DE REGULARISATION | ||||
Produits constatés d'avance | 53 987 | 207 098 | ||
DETTES | 28 673 273 | 31 606 464 | ||
Ecarts de conversion passif | 85 725 | 106 525 | ||
TOTAL GENERAL | 72 632 876 | 69 583 988 |
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BILENDI SA | Compte de résultat | Déclaration au 31/12/2023 |
4 RUE DE VENTADOUR | ||
75001 PARIS |
Rubriques | France | Exportation | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Ventes de marchandises | 940 835 | 940 835 | 788 254 | ||
Production vendue de biens | |||||
Production vendue deservices | 13 517 311 | 4 637 577 | 18 154 889 | 16 700 201 | |
CHIFFRES D'AFFAIRES NETS | 14 458 146 | 4 637 577 | 19 095 724 | 17 488 456 | |
Production stockée | |||||
Production immobilisée | 1 347 236 | 997 900 | |||
Subventions d'exploitation | 2 667 | 5 333 | |||
Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges | 106 445 | 193 415 | |||
Autres produits | 2 466 | 7 764 | |||
PRODUITS D'EXPLOITATION | 20 554 538 | 18 692 867 | |||
Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 802 500 | 775 453 | |||
Variation de stock (marchandises) | 72 497 | -118 627 | |||
Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane) | |||||
Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | |||||
Autres achats et charges externes | 10 061 600 | 8 861 976 | |||
Impôts, taxes et versements assimilés | 185 543 | 117 030 | |||
Salaires et traitements | 4 522 553 | 4 325 398 | |||
Charges sociales | 2 047 816 | 2 024 345 | |||
DOTATIONS D'EXPLOITATION | |||||
Sur immo. : dot. aux amort. | (Dont amort. fonds. commercial) | 2 271 755 | 2 058 134 | ||
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations | |||||
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations | 78 750 | 20 668 | |||
Dotations aux provisions | 245 411 | 198 097 | |||
Autres charges | 86 177 | 93 325 | |||
CHARGES D'EXPLOITATION | 20 374 603 | 18 355 798 | |||
RESULTAT D'EXPLOITATION | 179 935 | 337 069 | |||
OPERATIONS EN COMMUN | |||||
Bénéfice attribué ou perte transférée | |||||
Perte supportée ou bénéfice transféré | |||||
PRODUITS FINANCIERS | |||||
Produits financiers de participations | |||||
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | |||||
Autres intérêts et produits assimilés | 4 180 119 | 1 700 000 | |||
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges | 1 779 591 | 650 000 | |||
Différences positives de change | 28 | 301 | |||
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | |||||
PRODUITS FINANCIERS | 5 959 737 | 2 350 301 | |||
Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions | 269 431 | 10 811 | |||
Intérêts et charges assimilées | 278 704 | 202 179 | |||
Différences négatives de change | 599 | 655 | |||
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | |||||
CHARGES FINANCIERES | 548 734 | 213 645 | |||
RESULTAT FINANCIER | 5 411 004 | 2 136 656 | |||
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 5 590 939 | 2 473 725 |
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BILENDI SA | Compte de résultat | Déclaration au 31/12/2023 |
4 RUE DE VENTADOUR | ||
75001 PARIS |
Rubriques | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 126 891 | |
Produits exceptionnels sur opérations en capital | 15 367 | 158 005 |
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges | 23 350 | 15 735 |
PRODUITS EXCEPTIONNELS | 38 718 | 300 631 |
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 47 130 | 396 989 |
Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 220 158 | 186 062 |
Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions | 23 350 | |
CHARGES EXCEPTIONNELLES | 267 288 | 606 401 |
RESULTAT EXCEPTIONNEL | -228 570 | -305 771 |
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | ||
Impôts sur les bénéfices | -435 224 | -161 329 |
TOTAL DES PRODUITS | 26 552 993 | 21 343 799 |
TOTAL DES CHARGES | 20 755 401 | 19 014 516 |
BENEFICE OU PERTE | 5 797 592 | 2 329 283 |
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