GROUPE BILENDI

4, rue de Ventadour 75001 Paris

COMPTES CONSOLIDES

Arrêté du 31 Décembre 2023

SOMMAIRE

des comptes consolidés

BILAN ACTIF CONSOLIDE

3

BILAN PASSIF CONSOLIDE

4

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

5

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE

6

ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES

7

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2023

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BILAN ACTIF CONSOLIDE

En euros

31 décembre 2023

31 décembre 2022

Net

Net

ACTIF IMMOBILISE

Ecarts d'acquisition

27 616 456

27 923 823

Concessions, brevets, marques & droits similaires

2 892 163

3 132 903

Autres immobilisations incorporelles

8 763 078

8 896 275

Total Immobilisations incorporelles

1.1

39 271 697

39 953 001

Installations techniques

35 244

36 334

Mobilier, matériel de bureau, informatique

583 645

634 871

Autres immobilisations corporelles

153 878

224 659

Total Immobilisations corporelles

1.2

772 767

895 864

Immobilisations financières

1.3

583 160

584 677

TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISE

40 627 624

41 433 542

ACTIF CIRCULANT

Stocks

2

370 169

548 104

Clients et comptes rattachés

3

20 332 040

19 891 848

Autres créances et comptes de régularisation

4

3 973 898

4 128 944

Valeurs mobilières de placement

5

284 320

413 854

Disponibilités

5

13 032 160

12 803 723

TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT

37 992 587

37 786 473

TOTAL DE L'ACTIF

78 620 211

79 220 015

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Comptes consolidés au 31 décembre 2023

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BILAN PASSIF CONSOLIDE

En euros

31 décembre 2023

31 décembre 2022

CAPITAUX PROPRES

Capital social

365 702

364 422

Primes liées au capital

16 749 803

16 717 483

Réserves consolidées

16 183 132

12 271 095

Réserves de conversion

(437 229)

(517 231)

Résultat groupe

2 802 061

3 912 675

CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE

6

35 663 469

32 748 444

INTERETS MINORITAIRES

195 501

340 326

PROVISIONS

7

8 895 729

8 332 997

DETTES

Emprunts et dettes financières

5-8

13 983 029

13 412 030

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

9

5 082 869

4 705 893

Autres dettes et comptes de régularisation

10

14 799 614

19 680 325

TOTAL DES DETTES

33 865 512

37 798 248

TOTAL DU PASSIF

78 620 211

79 220 015

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Comptes consolidés au 31 décembre 2023

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COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

En euros

31 décembre 2023

31 décembre 2022

Chiffre d'affaires

11

62 732 302

61 478 069

Autres produits d'exploitation

115 258

463 951

TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION

62 847 560

61 942 020

Achats consommés

13

(20 869 876)

(20 614 440)

Autres charges d'exploitation

14

(6 100 003)

(5 907 699)

Impôts et taxes

-

(275 258)

(190 348)

Charges de personnel

-

(24 165 038)

(22 380 064)

Dotations / Reprises aux amortissements et provisions*

16

(6 603 493)

(6 642 869)

TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION

(58 013 668)

(55 735 420)

RESULTAT D'EXPLOITATION

4 833 892

6 206 600

(Charges) et produits financiers

17

(418 164)

(419 251)

(Charges) et produits exceptionnels

18

(528 836)

(703 359)

Impôts sur les résultats

19

(1 236 248)

(1 036 517)

RESULTAT NET DES SOCIETES INTEGREES

2 650 644

4 047 473

Intérêts minoritaires

151 417

(134 798)

RESULTAT NET (part du groupe)

2 802 061

3 912 675

Résultat par action (1)

20

0,6146

0,8675

Résultat dilué par action (2)

20

0,5846

0,8239

    1. Ce montant est égal au résultat du Groupe, divisé par le nombre moyen d'actions en circulation durant l'exercice.
    2. Ce montant est égal au résultat du Groupe, divisé par le nombre d'actions en circulation au 31 décembre 2023 et augmenté du nombre d'actions à créer en cas de conversion de l'intégralité des options et de l'exercice de l'intégralité des stock-options.
  • Les dotations aux amortissements 2023 incluent 1 125 453 euros d'amortissements de la partie du prix d'acquisition de Respondi allouée sur des actifs incorporels contre 1 247 627 euros en 2022.

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TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE

En euros

31 décembre

31 décembre

2023

2022

Flux de trésorerie liés à l'activité

Résultat net des sociétés intégrées

2 650 644

4 047 474

Elimination des charges et produits sans incidence sur la

trésorerie

Amortissements et provisions

6 550 080

6 379 905

Variation des impôts différés

(120 012)

(630 514)

Plus ou moins-values de cession, nettes d'impôt

(28 052)

18 918

Autres produits et charges sans incidence trésorerie

-

-

= Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées

9 052 660

9 815 783

Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité :

Stocks

177 665

(104 825)

Créances d'exploitation

642 337

(5 508 828)

Dettes d'exploitation

(1 404 177)

2 987 699

= Flux net de trésorerie généré par l'activité

8 468 485

7 189 828

Acquisitions d'immobilisations

Incorporelles

(5 130 326)

(4 639 083)

Corporelles

(399 251)

(472 938)

Financières

(19 812)

(10 998)

Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt

85 438

124 000

Incidence des variations de périmètre

(3 589 586)

(204 080)

= Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement

(9 053 538)

(5 203 099)

Dividendes versés aux actionnaires de la société mère

-

-

Augmentation/Réduction de capital en numéraire

32 959

138 474

(Acquisition) / Cession d'actions propres

-

-

Subventions d'investissement reçues

-

-

Variations des emprunts et dettes financières divers

565 562

(2 215 110)

Variation des concours bancaires

-

-

= Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement

598 521

(2 076 636)

Incidence des variations de change

56 647

(182 917)

VARIATION DE TRESORERIE

70 115

(272 824)

Trésorerie d'ouverture

13 239 424

13 512 247

Trésorerie de clôture (Note 5)

13 309 540

13 239 424

VARIATION DE TRESORERIE

70 115

(272 824)

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ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES

1 - GENERALITES ET COMPARABILITE

1.1. Généralités

La société Bilendi SA a été constituée en 1999 avec pour activité principale la réalisation de programmes de fidélisation. Elle est également devenue progressivement un acteur important du marché des panels en ligne.

Les comptes consolidés sont établis selon le règlement n° 2020-01 du 9 octobre 2020 de l'ANC relatif aux comptes consolidés, homologué par arrêté du 29 décembre 2020.

Les principes généraux de prudence, de régularité, de sincérité et d'image fidèle ont donc été respectés

  • partir des hypothèses de bases suivantes :
    • Continuité de l'exploitation,
    • Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
    • Indépendance des exercices.

Les comptes consolidés présentent un bilan, un compte de résultat et une annexe aux comptes consolidés incluant un tableau de variation des capitaux propres, ainsi qu'un tableau des flux de trésorerie.

L'intégration des sociétés Bilendi Ltd et de Respondi Ltd a été réalisée avec les taux de change suivants :

  • Les comptes de bilan ont été convertis à 0,8691 (cours à la clôture)
  • Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 0,8699 (cours moyen de la période)

L'intégration de la société 2WLS, située au Maroc, a été réalisée avec les taux de change suivants :

  • Les comptes de bilan ont été convertis à 10,94 (cours à la clôture)
  • Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 10,956392 (cours moyen de la période)

L'intégration de la société Bilendi A/S, située au Danemark, a été réalisée avec les taux de change suivants :

  • Les comptes de bilan ont été convertis à 7,4529 (cours à la clôture)
  • Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 7,451 (cours moyen de la période)

L'intégration de la société Bilendi AB, située en Suède, a été réalisée avec les taux de change suivants :

  • Les comptes de bilan ont été convertis à 11,096 (cours à la clôture)
  • Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 11,4728 (cours moyen de la période)

L'intégration de la société Bilendi Schweiz, située en Suisse, a été réalisée avec les taux de change suivants :

  • Les comptes de bilan ont été convertis à 0,926 (cours à la clôture)
  • Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 0,9717 (cours moyen de la période).

1.2. Comparabilité

Néant.

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1.3. Faits marquants

Néant.

2 - PRINCIPES DE CONSOLIDATION

2.1. Périmètre de Consolidation

Les sociétés retenues pour la consolidation sont celles dont la société mère contrôle directement ou indirectement plus de 20% des droits de vote à l'exclusion des sociétés ne présentant pas, de par leur taille, un caractère significatif.

Seule la méthode de l'intégration globale a été utilisée car toutes les sociétés sont contrôlées de manière exclusive (détention directe ou indirecte de plus de 50% des droits de vote).

2.2. Liste des sociétés consolidées

%

%

SOCIETES

N° SIRET

Méthode de

d'intérêt

d'intérêt

Consolidation

Décembre

Décembre

2023

2022

BILENDI SA

Intégration

4, RUE DE VENTADOUR

428 254 874 00020

100.00%

100.00%

75001 Paris

globale

DATEOS SARL

Intégration

4, RUE DE VENTADOUR

424 315 307 00035

100.00%

100.00%

75001 Paris

globale

BILENDI TECH

Intégration

4, RUE DE VENTADOUR

417 689 221 00014

100.00%

100.00%

75001 Paris

globale

BILENDI LTD

Intégration

8 Holyrood Street, London SE1 2E

03762049

100.00%

100.00%

ROYAUME-UNI

globale

FABULEOS SAS

Intégration

4, RUE DE VENTADOUR

507 436 814 00010

100.00%

100.00%

75001 Paris

globale

2WLS SA

Intégration

Lotist IKS

144975

51.00%

51.00%

Maârouf, 20300 Casablanca. MAROC

globale

BILENDI GMBH

Intégration

Uhlandstr. 47

HRB 108 898 B

100.00%

100.00%

10719 Berlin

globale

ALLEMAGNE

BADTECH SAS

Intégration

4, RUE DE VENTADOUR

493 632 079 00031

100.00%

100.00%

75001 Paris

globale

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Méthode de

%

%

SOCIETES

N° SIRET

d'intérêt

d'intérêt

Consolidation

Décembre

Décembre

2023

2022

BILENDI SERVICES

Intégration

12TH FLOOR, RAFFLES TOWER, 19

C15131380

100.00%

100.00%

CYBERCITY, EBENE, REPUBLIC OF

globale

MAURITIUS

BILENDI A/S

Intégration

Londongade 4st. 5000, Odense,

31 17 63 60

100.00%

100.00%

DANEMARK

globale

BILENDI AB

Intégration

Birger Jarlsgatan 18, SE-114 34,

556548-8524

100.00%

100.00%

Stockholm, SUÈDE

globale

BILENDI OY

Lönnrotinkatu 5, 3.krs

Intégration

100.00%

100.00%

00120 Helsinki, FINLANDE

2285898-0

globale

IVOX BVBA ,

Intégration

ENGELS PLEIN 35 - 01.01, 3000 LEUVEN,

0870.182.149

100.00%

100.00%

BELGIQUE

globale

BILENDI SRL (EX VIA)

Intégration

VIA G. B. PERGOLESI, 1

05919200963

100.00%

100.00%

20124 MILANO, ITALIE

globale

BILENDI ESPANA

Intégration

CALLE VELAZQUEZ,

B88451034

100.00%

100.00%

64-66. PISO 7

globale

MADRID- 28001, ESPAGNE

BILENDI SCHWEIZ

Intégration

SEEFELDSTRASSE 287, 8008 ZÜRICH,

CHE-205.011.147

100.00%

100.00%

SUISSE

globale

RESPONDI LTD

Intégration

Unit 1, First Floor, Piano Works, 113-117

07670687

100.00%

100.00%

Farringdon Rd, London EC1R 3BX,

globale

ROYAUME-UNI

BILENDI B.V.

Intégration

Keizersgracht

KVK 859 977 73

100.00%

100.00%

621015CS, AMSTERDAM, PAY-BAS

globale

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3 - PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D'EVALUATION

3.1. Dates d'arrêté des comptes

Les sociétés consolidées clôturent leurs comptes annuels le 31 décembre 2023.

3.2. Immobilisations Incorporelles

Ecarts d'acquisition

Les écarts d'acquisition correspondent à la différence constatée, à la date d'entrée d'une société dans le périmètre de consolidation, entre le coût d'acquisition de ses titres et la quote-part correspondante des capitaux propres retraités, après valorisation et affectation aux immobilisations incorporelles, corporelles ou autres actifs ou passifs des éléments relatifs à celle-ci.

Conformément aux règlements alors en vigueur, les écarts d'acquisition ont été amortis de façon linéaire jusqu'au 31 décembre 2015.

A compter du 1er janvier 2016, comme l'autorise désormais le règlement n° 2015-07 du 23 novembre 2015 de l'ANC, lorsqu'il n'y a pas de limite prévisible à la durée pendant laquelle l'écart d'acquisition procurera des avantages économiques au groupe, ce dernier n'est pas amorti. Bilendi effectue, à chaque clôture des comptes, un test de dépréciation; la valeur nette comptable de l'écart d'acquisition est comparée à sa valeur actuelle. Si sa valeur actuelle devient inférieure à sa valeur nette comptable, cette dernière est ramenée à la valeur actuelle par le biais d'une dépréciation.

Montant brut

Montant de

Montant net

dépréciations sur

Entité

d'écart

d'écart

écart

d'acquisition

d'acquisition

d'acquisition

DATEOS BILENDI LTD 2WLS

BILENDI GMBH BADTECH BILENDI NORDIC IVOX

BILENDI SRL (ex VIA)

HUMANIZEE

Fusionnée au sein de BILENDI SA RESPONDI LTD

RESPONDI AG

Fusionnée au sein de BILENDI GMBH RESPONDI SAS

Fusionnée au sein de BILENDI SA

78 002

(78 002)

-

8 671 422

(8 114 584)

556 838

257 134

(158 492)

98 642

6 083 424

(3 295 186)

2 788 238

1 240 353

(1 240 353)

-

5 486 123

(548 612)

4 937 511

3 599 394

3 599 394

1 641 657

1 641 657

316 639

596 639

1 678 404

1 678 404

8 777 179

8 777 179

3 221 954

2 941 954

Total

41 051 685

(13 435 229)

27 616 456

Autres immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles figurent au bilan à leur coût d'acquisition ou valeur d'apport. Les coûts liés à des achats de membres sont immobilisés et amortis sur une période de 12 mois. Le montant immobilisé correspond à la valeur d'achat des membres.

Les frais de renouvellement des noms de domaines sont comptabilisés en charge de l'exercice.

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