GROUPE BILENDI
4, rue de Ventadour 75001 Paris
COMPTES CONSOLIDES
Arrêté du 31 Décembre 2023
SOMMAIRE
des comptes consolidés
BILAN ACTIF CONSOLIDE | 3 |
BILAN PASSIF CONSOLIDE | 4 |
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE | 5 |
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE | 6 |
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES | 7 |
GROUPE BILENDI
Comptes consolidés au 31 décembre 2023
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BILAN ACTIF CONSOLIDE
En euros | 31 décembre 2023 | 31 décembre 2022 | |||||
Net | Net | ||||||
ACTIF IMMOBILISE | |||||||
Ecarts d'acquisition | 27 616 456 | 27 923 823 | |||||
Concessions, brevets, marques & droits similaires | 2 892 163 | 3 132 903 | |||||
Autres immobilisations incorporelles | 8 763 078 | 8 896 275 | |||||
Total Immobilisations incorporelles | 1.1 | 39 271 697 | 39 953 001 | ||||
Installations techniques | 35 244 | 36 334 | |||||
Mobilier, matériel de bureau, informatique | 583 645 | 634 871 | |||||
Autres immobilisations corporelles | 153 878 | 224 659 | |||||
Total Immobilisations corporelles | 1.2 | 772 767 | 895 864 | ||||
Immobilisations financières | 1.3 | 583 160 | 584 677 | ||||
TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISE | 40 627 624 | 41 433 542 | |||||
ACTIF CIRCULANT | |||||||
Stocks | 2 | 370 169 | 548 104 | ||||
Clients et comptes rattachés | 3 | 20 332 040 | 19 891 848 | ||||
Autres créances et comptes de régularisation | 4 | 3 973 898 | 4 128 944 | ||||
Valeurs mobilières de placement | 5 | 284 320 | 413 854 | ||||
Disponibilités | 5 | 13 032 160 | 12 803 723 | ||||
TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT | 37 992 587 | 37 786 473 | |||||
TOTAL DE L'ACTIF | 78 620 211 | 79 220 015 |
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BILAN PASSIF CONSOLIDE
En euros | 31 décembre 2023 | 31 décembre 2022 | |
CAPITAUX PROPRES | |||
Capital social | 365 702 | 364 422 | |
Primes liées au capital | 16 749 803 | 16 717 483 | |
Réserves consolidées | 16 183 132 | 12 271 095 | |
Réserves de conversion | (437 229) | (517 231) | |
Résultat groupe | 2 802 061 | 3 912 675 | |
CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE | 6 | 35 663 469 | 32 748 444 |
INTERETS MINORITAIRES | 195 501 | 340 326 | |
PROVISIONS | 7 | 8 895 729 | 8 332 997 |
DETTES | |||
Emprunts et dettes financières | 5-8 | 13 983 029 | 13 412 030 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 9 | 5 082 869 | 4 705 893 |
Autres dettes et comptes de régularisation | 10 | 14 799 614 | 19 680 325 |
TOTAL DES DETTES | 33 865 512 | 37 798 248 | |
TOTAL DU PASSIF | 78 620 211 | 79 220 015 |
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COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
En euros | 31 décembre 2023 | 31 décembre 2022 | |
Chiffre d'affaires | 11 | 62 732 302 | 61 478 069 |
Autres produits d'exploitation | 115 258 | 463 951 | |
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION | 62 847 560 | 61 942 020 | |
Achats consommés | 13 | (20 869 876) | (20 614 440) |
Autres charges d'exploitation | 14 | (6 100 003) | (5 907 699) |
Impôts et taxes | - | (275 258) | (190 348) |
Charges de personnel | - | (24 165 038) | (22 380 064) |
Dotations / Reprises aux amortissements et provisions* | 16 | (6 603 493) | (6 642 869) |
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION | (58 013 668) | (55 735 420) | |
RESULTAT D'EXPLOITATION | 4 833 892 | 6 206 600 | |
(Charges) et produits financiers | 17 | (418 164) | (419 251) |
(Charges) et produits exceptionnels | 18 | (528 836) | (703 359) |
Impôts sur les résultats | 19 | (1 236 248) | (1 036 517) |
RESULTAT NET DES SOCIETES INTEGREES | 2 650 644 | 4 047 473 | |
Intérêts minoritaires | 151 417 | (134 798) | |
RESULTAT NET (part du groupe) | 2 802 061 | 3 912 675 | |
Résultat par action (1) | 20 | 0,6146 | 0,8675 |
Résultat dilué par action (2) | 20 | 0,5846 | 0,8239 |
- Ce montant est égal au résultat du Groupe, divisé par le nombre moyen d'actions en circulation durant l'exercice.
- Ce montant est égal au résultat du Groupe, divisé par le nombre d'actions en circulation au 31 décembre 2023 et augmenté du nombre d'actions à créer en cas de conversion de l'intégralité des options et de l'exercice de l'intégralité des stock-options.
- Les dotations aux amortissements 2023 incluent 1 125 453 euros d'amortissements de la partie du prix d'acquisition de Respondi allouée sur des actifs incorporels contre 1 247 627 euros en 2022.
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TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE
En euros | 31 décembre | 31 décembre | |||||
2023 | 2022 | ||||||
Flux de trésorerie liés à l'activité | |||||||
Résultat net des sociétés intégrées | 2 650 644 | 4 047 474 | |||||
Elimination des charges et produits sans incidence sur la | |||||||
trésorerie | |||||||
Amortissements et provisions | 6 550 080 | 6 379 905 | |||||
Variation des impôts différés | (120 012) | (630 514) | |||||
Plus ou moins-values de cession, nettes d'impôt | (28 052) | 18 918 | |||||
Autres produits et charges sans incidence trésorerie | - | - | |||||
= Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées | 9 052 660 | 9 815 783 | |||||
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité : | |||||||
Stocks | 177 665 | (104 825) | |||||
Créances d'exploitation | 642 337 | (5 508 828) | |||||
Dettes d'exploitation | (1 404 177) | 2 987 699 | |||||
= Flux net de trésorerie généré par l'activité | 8 468 485 | 7 189 828 | |||||
Acquisitions d'immobilisations | |||||||
Incorporelles | (5 130 326) | (4 639 083) | |||||
Corporelles | (399 251) | (472 938) | |||||
Financières | (19 812) | (10 998) | |||||
Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt | 85 438 | 124 000 | |||||
Incidence des variations de périmètre | (3 589 586) | (204 080) | |||||
= Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | (9 053 538) | (5 203 099) | |||||
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | - | - | |||||
Augmentation/Réduction de capital en numéraire | 32 959 | 138 474 | |||||
(Acquisition) / Cession d'actions propres | - | - | |||||
Subventions d'investissement reçues | - | - | |||||
Variations des emprunts et dettes financières divers | 565 562 | (2 215 110) | |||||
Variation des concours bancaires | - | - | |||||
= Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | 598 521 | (2 076 636) | |||||
Incidence des variations de change | 56 647 | (182 917) | |||||
VARIATION DE TRESORERIE | 70 115 | (272 824) | |||||
Trésorerie d'ouverture | 13 239 424 | 13 512 247 | |||||
Trésorerie de clôture (Note 5) | 13 309 540 | 13 239 424 | |||||
VARIATION DE TRESORERIE | 70 115 | (272 824) | |||||
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ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES
1 - GENERALITES ET COMPARABILITE
1.1. Généralités
La société Bilendi SA a été constituée en 1999 avec pour activité principale la réalisation de programmes de fidélisation. Elle est également devenue progressivement un acteur important du marché des panels en ligne.
Les comptes consolidés sont établis selon le règlement n° 2020-01 du 9 octobre 2020 de l'ANC relatif aux comptes consolidés, homologué par arrêté du 29 décembre 2020.
Les principes généraux de prudence, de régularité, de sincérité et d'image fidèle ont donc été respectés
- partir des hypothèses de bases suivantes :
- Continuité de l'exploitation,
- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- Indépendance des exercices.
Les comptes consolidés présentent un bilan, un compte de résultat et une annexe aux comptes consolidés incluant un tableau de variation des capitaux propres, ainsi qu'un tableau des flux de trésorerie.
L'intégration des sociétés Bilendi Ltd et de Respondi Ltd a été réalisée avec les taux de change suivants :
- Les comptes de bilan ont été convertis à 0,8691 (cours à la clôture)
- Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 0,8699 (cours moyen de la période)
L'intégration de la société 2WLS, située au Maroc, a été réalisée avec les taux de change suivants :
- Les comptes de bilan ont été convertis à 10,94 (cours à la clôture)
- Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 10,956392 (cours moyen de la période)
L'intégration de la société Bilendi A/S, située au Danemark, a été réalisée avec les taux de change suivants :
- Les comptes de bilan ont été convertis à 7,4529 (cours à la clôture)
- Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 7,451 (cours moyen de la période)
L'intégration de la société Bilendi AB, située en Suède, a été réalisée avec les taux de change suivants :
- Les comptes de bilan ont été convertis à 11,096 (cours à la clôture)
- Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 11,4728 (cours moyen de la période)
L'intégration de la société Bilendi Schweiz, située en Suisse, a été réalisée avec les taux de change suivants :
- Les comptes de bilan ont été convertis à 0,926 (cours à la clôture)
- Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 0,9717 (cours moyen de la période).
1.2. Comparabilité
Néant.
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1.3. Faits marquants
Néant.
2 - PRINCIPES DE CONSOLIDATION
2.1. Périmètre de Consolidation
Les sociétés retenues pour la consolidation sont celles dont la société mère contrôle directement ou indirectement plus de 20% des droits de vote à l'exclusion des sociétés ne présentant pas, de par leur taille, un caractère significatif.
Seule la méthode de l'intégration globale a été utilisée car toutes les sociétés sont contrôlées de manière exclusive (détention directe ou indirecte de plus de 50% des droits de vote).
2.2. Liste des sociétés consolidées
% | % | |||||||||
SOCIETES | N° SIRET | Méthode de | d'intérêt | d'intérêt | ||||||
Consolidation | Décembre | Décembre | ||||||||
2023 | 2022 |
BILENDI SA | Intégration | |||
4, RUE DE VENTADOUR | 428 254 874 00020 | 100.00% | 100.00% | |
75001 Paris | globale | |||
DATEOS SARL | Intégration | |||
4, RUE DE VENTADOUR | 424 315 307 00035 | 100.00% | 100.00% | |
75001 Paris | globale | |||
BILENDI TECH | Intégration | |||
4, RUE DE VENTADOUR | 417 689 221 00014 | 100.00% | 100.00% | |
75001 Paris | globale | |||
BILENDI LTD | Intégration | |||
8 Holyrood Street, London SE1 2E | 03762049 | 100.00% | 100.00% | |
ROYAUME-UNI | globale | |||
FABULEOS SAS | Intégration | |||
4, RUE DE VENTADOUR | 507 436 814 00010 | 100.00% | 100.00% | |
75001 Paris | globale | |||
2WLS SA | Intégration | |||
Lotist IKS | 144975 | 51.00% | 51.00% | |
Maârouf, 20300 Casablanca. MAROC | globale | |||
BILENDI GMBH | Intégration | |||
Uhlandstr. 47 | HRB 108 898 B | 100.00% | 100.00% | |
10719 Berlin | globale | |||
ALLEMAGNE | ||||
BADTECH SAS | Intégration | |||
4, RUE DE VENTADOUR | 493 632 079 00031 | 100.00% | 100.00% | |
75001 Paris | globale | |||
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Méthode de | % | % | |||||||||
SOCIETES | N° SIRET | d'intérêt | d'intérêt | ||||||||
Consolidation | Décembre | Décembre | |||||||||
2023 | 2022 |
BILENDI SERVICES | Intégration | |||
12TH FLOOR, RAFFLES TOWER, 19 | C15131380 | 100.00% | 100.00% | |
CYBERCITY, EBENE, REPUBLIC OF | globale | |||
MAURITIUS | ||||
BILENDI A/S | Intégration | |||
Londongade 4st. 5000, Odense, | 31 17 63 60 | 100.00% | 100.00% | |
DANEMARK | globale | |||
BILENDI AB | Intégration | |||
Birger Jarlsgatan 18, SE-114 34, | 556548-8524 | 100.00% | 100.00% | |
Stockholm, SUÈDE | globale | |||
BILENDI OY | ||||
Lönnrotinkatu 5, 3.krs | Intégration | 100.00% | 100.00% | |
00120 Helsinki, FINLANDE | 2285898-0 | |||
globale | ||||
IVOX BVBA , | Intégration | |||
ENGELS PLEIN 35 - 01.01, 3000 LEUVEN, | 0870.182.149 | 100.00% | 100.00% | |
BELGIQUE | globale | |||
BILENDI SRL (EX VIA) | Intégration | |||
VIA G. B. PERGOLESI, 1 | 05919200963 | 100.00% | 100.00% | |
20124 MILANO, ITALIE | globale | |||
BILENDI ESPANA | Intégration | |||
CALLE VELAZQUEZ, | B88451034 | 100.00% | 100.00% | |
64-66. PISO 7 | globale | |||
MADRID- 28001, ESPAGNE | ||||
BILENDI SCHWEIZ | Intégration | |||
SEEFELDSTRASSE 287, 8008 ZÜRICH, | CHE-205.011.147 | 100.00% | 100.00% | |
SUISSE | globale | |||
RESPONDI LTD | Intégration | |||
Unit 1, First Floor, Piano Works, 113-117 | 07670687 | 100.00% | 100.00% | |
Farringdon Rd, London EC1R 3BX, | globale | |||
ROYAUME-UNI | ||||
BILENDI B.V. | Intégration | |||
Keizersgracht | KVK 859 977 73 | 100.00% | 100.00% | |
621015CS, AMSTERDAM, PAY-BAS | globale | |||
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3 - PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D'EVALUATION
3.1. Dates d'arrêté des comptes
Les sociétés consolidées clôturent leurs comptes annuels le 31 décembre 2023.
3.2. Immobilisations Incorporelles
Ecarts d'acquisition
Les écarts d'acquisition correspondent à la différence constatée, à la date d'entrée d'une société dans le périmètre de consolidation, entre le coût d'acquisition de ses titres et la quote-part correspondante des capitaux propres retraités, après valorisation et affectation aux immobilisations incorporelles, corporelles ou autres actifs ou passifs des éléments relatifs à celle-ci.
Conformément aux règlements alors en vigueur, les écarts d'acquisition ont été amortis de façon linéaire jusqu'au 31 décembre 2015.
A compter du 1er janvier 2016, comme l'autorise désormais le règlement n° 2015-07 du 23 novembre 2015 de l'ANC, lorsqu'il n'y a pas de limite prévisible à la durée pendant laquelle l'écart d'acquisition procurera des avantages économiques au groupe, ce dernier n'est pas amorti. Bilendi effectue, à chaque clôture des comptes, un test de dépréciation; la valeur nette comptable de l'écart d'acquisition est comparée à sa valeur actuelle. Si sa valeur actuelle devient inférieure à sa valeur nette comptable, cette dernière est ramenée à la valeur actuelle par le biais d'une dépréciation.
Montant brut | Montant de | Montant net | ||||||
dépréciations sur | ||||||||
Entité | d'écart | d'écart | ||||||
écart | ||||||||
d'acquisition | d'acquisition | |||||||
d'acquisition | ||||||||
DATEOS BILENDI LTD 2WLS
BILENDI GMBH BADTECH BILENDI NORDIC IVOX
BILENDI SRL (ex VIA)
HUMANIZEE
Fusionnée au sein de BILENDI SA RESPONDI LTD
RESPONDI AG
Fusionnée au sein de BILENDI GMBH RESPONDI SAS
Fusionnée au sein de BILENDI SA
78 002 | (78 002) | - |
8 671 422 | (8 114 584) | 556 838 |
257 134 | (158 492) | 98 642 |
6 083 424 | (3 295 186) | 2 788 238 |
1 240 353 | (1 240 353) | - |
5 486 123 | (548 612) | 4 937 511 |
3 599 394 | 3 599 394 | |
1 641 657 | 1 641 657 | |
316 639 | 596 639 | |
1 678 404 | 1 678 404 | |
8 777 179 | 8 777 179 | |
3 221 954 | 2 941 954 |
Total | 41 051 685 | (13 435 229) | 27 616 456 |
Autres immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles figurent au bilan à leur coût d'acquisition ou valeur d'apport. Les coûts liés à des achats de membres sont immobilisés et amortis sur une période de 12 mois. Le montant immobilisé correspond à la valeur d'achat des membres.
Les frais de renouvellement des noms de domaines sont comptabilisés en charge de l'exercice.
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