RAPPORT FINANCIER INTERMÉDIAIRE
SOFTIMAT
30/06/2022
Softimat sa/nv
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Table des matières
1 | Rapport de gestion intermédiaire ................................................................... | 3 | |||
2 | Les organes de gestion ................................................................................... | 6 | |||
3 | États Financiers Consolidés ............................................................................ | 8 | |||
3.1 | Bilan Consolidé | 8 | |||
3.2 Compte de Résultat Consolidé | 9 | ||||
3.3 | Résultat consolidé par action | 9 | |||
3.4 Etat du résultat global consolidé | 10 | ||||
3.5 Répartition du Chiffre d'Affaires & Autres produits opérationnels | 10 | ||||
3.6 Tableau de Variation des Fonds Propres Consolidés | 10 | ||||
3.7 Tableau de Flux de Trésorerie | 11 | ||||
4 | Sélection de Notes aux États Financiers Consolidés...................................... | 13 | |||
Note | 1 | - | Information sur l'entreprise | 13 | |
Note | 2 | - | Base d'établissement des états financiers | 13 | |
Note | 3 | - | Critères de consolidation | 13 | |
Note | 4 | - | Périmètre de consolidation - regroupement d'entreprises | 13 | |
Note | 5 | - | Liste des entreprises consolidées et des entreprises mises en équivalence | 14 | |
Note | 6 | - | Principes comptables | 14 | |
Note | 7 | - | Saisonnalité de l'activité immobilier | 16 | |
Note | 8 | - | Actions Propres | 16 | |
Note | 9 | - | Plan de Stock Option | 16 | |
Note | 10 | - | Secteur opérationnel | 17 | |
Note | 11 | - | Évolution des activités | 17 | |
Note | 12 | - | Immobilisations corporelles | 21 | |
Note | 13 | - | Immeubles détenus en vue de la vente | 21 | |
Note | 14 | - | Actifs Financiers non courants | 21 | |
Note | 15 | - | Passifs financiers non courants et courants | 22 | |
Note | 16 | - | Créances commerciales et autres créances | 22 | |
Note | 17 | - | Dettes commerciales et autres dettes | 23 | |
Note | 18 | - | Capitaux Propres | 23 | |
Note | 19 | - | Frais de personnel | 25 | |
Note | 20 | - | Charge d'impôts | 25 | |
Note | 21 | - | Impôts différés actifs et passifs | 26 | |
Note | 22 | - | Droits et engagements hors bilan | 26 | |
Note | 23 | - | Facteurs de risques et d'opportunités | 27 | |
Note | 24 | - | Transactions entre parties liées | 28 | |
Note | 25 | - | Événements postérieurs à la clôture | 29 | |
Note | 26 | - | Déclaration des personnes responsables | 29 | |
5 Rapport du Commissaire .............................................................................. | 30 |
SOFTIMAT - RAPPORT FINANCIER INTERMÉDIAIRE AU 30/06/2022 - 2/31
- Rapport de gestion intermédiaire
PRÉAMBULE
Sauf mention contraire, les chiffres présentés dans le présent rapport financier sont exprimés en milliers d'EUR. Les montants négatifs sont mis entre parenthèses.
CHIFFRES-CLÉS
En milliers € | 30 juin 2022 | 30 juin 2021 | |
Résultat des activités Groupe | |||
Produits locatifs « immeubles de bureaux » | 315 | 322 | |
Produits locatifs « immeubles résidentiels » | 37 | 36 | |
Résultat d'exploitation « ventes immeubles de bureaux » | 0 | 0 | |
Résultat d'exploitation « ventes immeubles résidentiels » | 171 | 0 | |
Amortissements et réductions de valeur | (157) | (192) | |
| Résultat d'exploitation | (119) | (271) |
| Cashflow d'exploitation | 37 | (79) |
Cashflow d'exploitation détaillé | |||
| IMMOBILIER | 37 | (79) |
- Pôle « location de bureaux » | 270 | 286 | |
- Pôle « promotion et location résidentielle » | 198 | 13 | |
- Vente d'immeubles de bureaux | 0 | 0 | |
- Frais internes non affectés | (431) | (378) | |
| AUTRES ACTIVITÉS ABANDONNÉES | 0 | 0 |
30 juin 2022 | 30 juin 2021 | ||
Bilan | |||
| Capital social | 5.649 | 5.755 |
| Capitaux propres | 10.427 | 10.813 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 6.425 | 5.522 | |
Cours de l'action | |||
| Nombre d'actions | 3.909.984 | 3.952.487 |
Nombre d'actions propres détenues au 30/06 | 0 | 0 | |
Cours le + haut sur la période (EUR) | 2,40 | 2,78 | |
Cours le + bas sur la période (EUR) | 2,74 | 2,24 | |
Dernier cours de la période (EUR) | 2,52 | 2,50 | |
Volume moyen des titres échangés par jour | 697 | 1.141 | |
Capitalisation en fin de période | 9.853 | 9.881 |
SOFTIMAT - RAPPORT FINANCIER INTERMÉDIAIRE AU 30/06/2022 - 3/31
ÉVOLUTION DE L'ACTIVITÉ DE LOCATION DE BUREAUX
En 2016, SOFTIMAT a lancé son nouveau concept « Millenium Business Center », ce qui a nécessité de transformer nos immeubles afin de concevoir des espaces de travail modernes et conviviaux, favorables à la créativité et aux contacts sociaux.
Cette nouvelle offre permet, d'une part, d'améliorer la performance de nos clients en leur offrant un service complet et efficace, qui les décharge autant que possible des tracas quotidiens liés à la gestion de leurs espaces de travail et, d'autre part, de leur proposer des solutions flexibles et modulables en fonction de l'évolution de leurs activités.
Les résultats de cette nouvelle stratégie ont dans un premier temps été très satisfaisants, avec une croissance significative des revenus locatifs et du taux d'occupation, qui avoisinait les 100% au début de l'année 2020.
Malheureusement, la crise du COVID-19 a eu un impact non négligeable sur nos activités, les clients privilégiant des surfaces plus petites, voire même le travail à domicile. SOFTIMAT n'a donc pas échappé à la crise qui caractérise aujourd'hui les activités de location de bureaux.
A périmètre constant, les revenus locatifs du 1er semestre 2022, ont ainsi connu une légère baisse, de l'ordre de 2%, soit 315.000 EUR en 2022 contre 322.000 EUR en 2021 :
- Les immeubles 'Lasne 1', 'Lasne 2' et 'Lasne 3', qui sont les premiers à avoir été affectés à la nouvelle activité « Millenium Business Center» et sont donc aujourd'hui totalement rénovés, ont généré un revenu locatif de 125.000 EUR en 2022 contre 137.000 EUR en 2021, soit une baisse de 9% (à noter qu'environ 156m² de bureaux et 59m² de stock à 'Lasne 1' sont occupés par SOFTIMAT et ne génèrent donc pas de revenus locatifs);
- L'immeuble 'Lasne 4' est actuellement loué dans le cadre d'un contrat de bail 3-6-9 démarré le 1er juillet 2016. Le revenu locatif généré au cours du 1er semestre 2022 s'est élevé à 112.000 EUR, ce qui est stable par rapport à 2021;
- L'immeuble 'Milmort' à Liège est actuellement loué dans le cadre d'un contrat de bail qui a été prolongé pour neuf années en 2020, soit jusqu'au 31 août 2029, avec possibilité de sortie triennale. Le revenu locatif généré au cours du 1er semestre 2022 s'est élevé à 76.000 EUR, ce qui est stable par rapport à 2021;
- L'immeuble 'Wilrijk' n'a pas trouvé acquéreur et il a donc été décidé de rafraîchir les lieux et des les proposer à la vente et/ou à la location. Un premier occupant est présent depuis le 1er novembre 2021.
ÉVOLUTION DE L'ACTIVITÉ DE PROMOTION RÉSIDENTIELLE
Le projet 'Elise' a été vendu le 30 mai 2022, ce qui a permis de dégager, au cours de ce 1er semestre, une plus- value avant impôts de 250.000 EUR, hors frais et commission d'agence. Le revenu locatif qui a été généré au cours des 5 premiers mois de l'année 2022 s'est élevé à 37.000 EUR contre 36.000 EUR au 1er semestre 2021.
Le projet 'Rauter' à Anderlecht, qui consiste à convertir un ancien atelier en intérieur d'îlot en 5 appartements pour une surface totale d'environ 750 m², est actuellement en cours de réalisation et les lots sont proposés à la vente depuis octobre 2022.
SITUATION FINANCIÈRE DU GROUPE
La trésorerie court terme est passée de 4.771.000 EUR au 31 décembre 2021 à 6.425.000 EUR au 30 juin 2022, soit une hausse de 1.654.000 EUR. Cette évolution s'explique principalement par :
- L'encaissement du produit de la vente du projet « ELISE », soit 2.600.000 EUR, dont il convient de déduire les frais et commissions d'agence d'un montant de 79.000 EUR;
- Le cashflow d'exploitation courant généré par les activités 'Immobilier' (hors vente du projet « ELISE »), qui a un effet négatif de l'ordre de 134.000 EUR ;
- Les décaissements pour un montant d'environ 140.000 EUR relatifs à des investissements réalisés dans les bâtiments de bureaux ;
- Les décaissements pour un montant d'environ 402.000 EUR relatifs aux projets résidentiels en cours ;
- La dette long terme qui est passée de 378.000 EUR au 31 décembre 2021 à 335.000 EUR au 30 juin 2022, soit une diminution de 43.000 EUR ;
- La trésorerie affectée au rachat de 28.395 actions propres pour un montant de 71.000 EUR.
A noter que le Groupe doit encore honorer la dette fiscale liée à la vente de son immeuble luxembourgeois en date du 30 janvier 2020, soit un décaissement estimé à 2.051.000 EUR.
SOFTIMAT - RAPPORT FINANCIER INTERMÉDIAIRE AU 30/06/2022 - 4/31
ÉVÉNEMENTS MARQUANTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE DU 1ER SEMESTRE 2022
PERSPECTIVES POUR L'ANNÉE 2022
Depuis le début de l'année 2020, la crise COVID-19 a bouleversé de manière totalement imprévisible le monde du travail tel que nous le connaissions.
Suite aux mesures de confinement strictes mises en place dans l'urgence par notre gouvernement, une grande majorité des travailleurs ont été forcés de faire du télétravail de manière quasi permanente et durant de très longs mois, ce qui a provoqué une crise sans précédent dans notre activité principale de location de bureaux.
Alors que la crise COVID-19 semble à présent derrière nous, force est de constater que les entreprises ont intégré, certes dans une moindre mesure, le télétravail dans leur mode de fonctionnement. Le monde du travail s'est ainsi adapté à cette nouvelle donne jugée plus flexible, qui offre à la fois une meilleure productivité du travail et un meilleur équilibre entre vie professionnelle et personnelle.
Aujourd'hui, c'est la guerre en Ukraine qui provoque une nouvelle crise importante dans notre secteur, matérialisée par une augmentation très significative des coûts énergétiques et une forte inflation. A ce sujet, il convient de noter que SOFTIMAT avait privilégié les contrats forfaitaires de telle sorte que l'impact de cette augmentation sera malheureusement supporté en grande partie par le Groupe.
Ces deux crises successives ont évidemment eu un impact très significatif sur nos activités, ce qui a forcé le Groupe à repenser fondamentalement son modèle d'affaires : les perspectives ne sont évidemment pas particulièrement favorables mais, grâce à son positionnement actuel, axé sur des espaces de travail inspirants et récréatifs ainsi que sur une offre de services flexible, complète et adaptée aux besoins de nos clients, SOFTIMAT pense néanmoins réaliser un bon 2ème semestre après un 1er semestre en légère baisse.
Le management estime, en tenant compte des contrats actuellement en cours, que l'activité de location de bureaux devrait générer des revenus locatifs pour un montant d'environ 650.000 EUR en 2022 contre 639.000 EUR en 2021, soit une augmentation d'environ 2%.
En tenant compte des contrats actuellement signés, le taux d'occupation du parc immobilier, hors Wilrijk qui est proposé à la vente, est actuellement estimé à 92%.
A court terme, le Conseil d'Administration estime évidemment que la prudence doit être de mise : le Groupe ne prévoit pas de procéder à des investissements significatifs tant que les perspectives économiques ne se seront pas clarifiées et l'équipe en place concentrera son énergie, d'une part, sur la simplification de la structure du Groupe et, d'autre part, sur la réduction des frais de fonctionnement et des charges locatives.
AFFECTATION DE LA TRÉSORERIE DU GROUPE
Compte tenu de la situation de trésorerie et des perspectives de développement actuelles, le Conseil d'Administration a décidé de continuer à affecter une partie de sa trésorerie disponible aux programmes de rachat d'actions propres, pour autant que ces opérations aient un impact relutif sur la valeur de l'action.
AUTRES
A ce jour, il n'existe aucun autre événement marquant postérieur à la clôture, favorable ou défavorable, susceptible d'avoir un impact significatif sur les états financiers arrêtés au 30 juin 2022.
Pour le Conseil d'Administration,
Nicolas Logé,
Administrateur-Délégué
SOFTIMAT - RAPPORT FINANCIER INTERMÉDIAIRE AU 30/06/2022 - 5/31
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