SOCIETE ANONYME AU CAPITAL DE 82 792 267,50 EUROS
SIEGE SOCIAL 39 RUE MSTISLAV ROSTROPOVITCH - 75017 PARIS
RCS PARIS B 383 699 048
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
PERIODE DU 1ER JUILLET 2022 AU 31 DECEMBRE 2022
2.4 | Tableau de variation des capitaux propres CONSOLIDÉS | 6 | |
2.5 | Tableau des flux de trésorerie consolidés et de flux de financement | 7 | |
2.6 | Evénements importants du premier semestre | 8 | |
2.7 | Principes comptables et méthodes d'évaluation | 10 | |
2.8 | Evolution du périmètre de consolidation | 13 | |
2.9 | Secteurs opérationnels | 15 | |
2.10 | Comptes de résultat et bilans consolidés opérationnels | 15 | |
2.11 | Notes sur les principaux postes du compte de résultat | 16 | |
2.12 | Notes sur les principaux postes du bilan | 19 | |
2.13 | Informations relatives aux parties liées | 22 | |
2.14 | Litiges, facteurs de risques et incertitudes | 22 | |
2.15 | Evènements postérieurs à la clôture | 22 | |
3 | ATTESTATION DU RESPONSABLE | 23 |
DELOITTE & ASSOCIES | ERNST & YOUNG Audit |
Tour Majunga | Tour First |
6, place de la Pyramide | TSA 14444 |
92908 Paris-La Défense cedex | 92037 Paris-La Défense cedex |
S.A.S. au capital de € 2 188 160 | S.A.S. à capital variable |
572 028 041 R.C.S. Nanterre | 344 366 315 R.C.S. Nanterre |
Commissaire aux Comptes | Commissaire aux Comptes |
Membre de la compagnie | Membre de la compagnie |
régionale de Versailles et du Centre | régionale de Versailles et du Centre |
Ramsay Générale de Santé
Période du 1er juillet au 31 décembre 2022
Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- L'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société Ramsay Générale de Santé, relatifs à la période du 1er juillet au 31 décembre 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- La vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité de votre conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
1. Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.
Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
2. Vérification spécifique
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.
Paris-La Défense, le 23 février 2023
Les Commissaires aux Comptes | |
DELOITTE & ASSOCIES | ERNST & YOUNG Audit |
Jean-Marie Le Guiner | Henri-Pierre Navas |
-2- |
1 RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE
1.1 COMMENTAIRES SUR LES RESULTATS
CHIFFRES CLES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2022 | |||||
( en millions d'euros ) | du 1er | juillet 2022 | du 1er juillet 2021 | Variation | |
au 31 déc. 2022 | au 31 déc. 2021 | 2022/2021 | |||
Chiffre d'affaires | 2 209.5 | 2 037.7 | +8.4 | ||
Excédent Brut d'Exploitation | 312.7 | 335.4 | -6.8% | ||
Résultat Opérationnel Courant | 113.1 | 149.1 | -24.1% | ||
En % du Chiffre d'affaires | 5.1% | 7.3% | -30.0% | ||
Autres produits et charges | 21.6 | 2.3 | n/a | ||
Résultat Opérationnel | 134.7 | 151.4 | -11.0% | ||
Coût de l'endettement financier net | (68.7) | (59.9) | +14.7% | ||
Impôt sur les résultats | (21.2) | (31.7) | -33.1% | ||
Résultat net part du Groupe | 43.9 | 59.6 | -26.3% | ||
Bénéfice net par action (en euro) | 0.40 | 0.54 | -26.4% | ||
Flux de trésorerie net généré par l'activité | 183.6 | 23.8 | +n/a | ||
Investissements industriels (hors capitalisation locations | (91.0) | (108.1) | -15.8% | ||
financières) | |||||
Rappel | |||||
30 juin 2022 | |||||
Endettement financier net | 3 820.4 | 3 462.1 | +10.3% | 3 709.9 | |
Les événements importants du premier semestre sont décrits dans l'annexe aux comptes semestriels consolidés résumés.
CHIFFR E D 'AFFAIRES
Le chiffre d'affaires consolidé du groupe s'élève à 2 210 millions d'euros pour la période allant du 1er juillet 2022 au 31 décembre 2022, en augmentation de 8,4% soit de 172 millions d'euros par rapport à la période close au 31 décembre 2021. A périmètre et taux de change constants, la croissance organique du chiffre d'affaires pour le semestre se terminant le 31 décembre 2022 est de 4,8%. Le chiffre d'affaires de la France a augmenté de 4,2 %, soutenu par une augmentation du chiffre d'affaires des achats médicaux refacturables et impacté par l'évolution vers plus de soins réalisés en ambulatoire. Le chiffre d'affaires des pays nordiques a augmenté de 18,5% soutenu par les acquisitions de l'exercice précédent et une croissance organique principalement réalisée par les activités de soins de proximité et de soins spécialisés en Suède et au Danemark.
RESU LTAT OP ER ATIONNE L C OUR AN T
Le résultat opérationnel courant publié s'établit à 113,1 millions d'euros pour la période allant du 1er juillet 2022 au 31 décembre 2022 (soit 5,1 % du CA) en baisse de 24,1% par rapport aux 149,1 millions d'euros pour la période allant du 1er juillet 2021 au 31 décembre 2021. La marge opérationnelle a été négativement impactée par les pénuries de personnel soignant et la persistance de conditions d'inflation plus élevées, ainsi que par la diminution des subventions liées au Covid.
AU TRES PR OD UITS E T C H AR GES NON COUR AN TS
Le montant des autres produits et charges non courants pour la période close au 31 décembre 2022 est un produit net de 21,6 millions d'euros issu principalement de la gestion du patrimoine immobilier, et en particulier d'un actif situé à Oslo.
COU T DE L 'EN DE TTEMEN T FIN AN CIE R N ET
Le coût de l'endettement financier net s'élève à (68,7) millions d'euros pour la période allant du 1er juillet 2022 au 31 décembre 2022, contre (59,9) millions d'euros pour la période allant du 1er juillet 2021 au 31 décembre 2021. Il est principalement composé des intérêts relatifs à la dette Sénior (Tranches B1 et B2) pour (24,2) millions d'euros et des intérêts financiers liés à la dette de location (IFRS16) pour (37,0) millions d'euros.
IMPOT SUR LES RES ULT ATS
Le montant de l'impôt courant au 31 décembre 2022, hors Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE), est une charge de (9.5) millions d'euros.
Conformément aux dispositions d'IAS12, la composante CVAE répond à la définition d'un impôt sur le résultat. Ainsi la charge d'impôt sur les résultats induit une charge de CVAE pour (8,0) millions d'euros.
TAB LE AU DE S FLUX DE TRES ORE RIE C ONS OLIDE E T FLUX DE FIN AN CEM EN T
La variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité s'établit à (83,5) millions d'euros pour la période allant du 1er juillet 2022 au 31 décembre 2022. Elle reste principalement impactée par les délais d'encaissement en particulier des subventions liées au Covid, cependant sans l'effet de restitutions d'avances de trésorerie qui avaient grevé la variation défavorable au cours de la période comparative en 2021.
Pour la période allant du 1er juillet 2022 au 31 décembre 2022, les investissements industriels décaissés s'élèvent
- 91,0 millions d'euros.
ENDE TTEMEN T FIN AN CIE R N E T
Le montant de la dette nette de fin de période s'élève à 3 820,4 millions d'euros au 31 décembre 2022 contre 3 462,1 millions d'euros au 31 décembre 2021 et 3 709,9 millions d'euros au 30 juin 2022.
-3-
2 COMPTES CONSOLIDÉS RESUMES DU PREMIER SEMESTRE 2022
2.1 ETAT DU RESULTAT GLOBAL
ETAT DU RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE
( en millions d'euros ) | Note | du 1er | juillet 2022 | du 1er juillet 2021 | ||||||
au 31 déc. 2022 | au 31 déc. 2021 | |||||||||
CHIFFRE D'AFFAIRES | 2.11.1 | 2 209.5 | 2 037.7 | |||||||
Frais de personnel | (1 214.4) | (1 057.8) | ||||||||
Achats consommés | (443.7) | (420.2) | ||||||||
Autres charges et produits opérationnels | 2.11.2 | (131.0) | (124.3) | |||||||
Impôts et taxes | (68.1) | (63.0) | ||||||||
Loyers | 2.11.3 | (39.6) | (37.0) | |||||||
Excédent brut d'exploitation | 312.7 | 335.4 | ||||||||
Amortissements | (199.6) | (186.3) | ||||||||
Résultat opérationnel courant | 113.1 | 149.1 | ||||||||
Coûts des restructurations | (6.6) | (5.3) | ||||||||
Résultat de la gestion du patrimoine immobilier et financier | 28.2 | 7.6 | ||||||||
Autres produits & charges non courants | 2.11.4 | 21.6 | 2.3 | |||||||
Résultat opérationnel | 134.7 | 151.4 | ||||||||
Coût de l'endettement brut | 2.11.5 | (32.1) | (25.4) | |||||||
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 2.11.5 | 0.4 | 0.3 | |||||||
Intérêts financiers liés à la dette de location (IFRS 16) | 2.11.5 | (37.0) | (34.8) | |||||||
Coût de l'endettement financier net | 2.11.5 | (68.7) | (59.9) | |||||||
Autres produits financiers | 2.11.6 | 11.1 | 3.8 | |||||||
Autres charges financières | 2.11.6 | (8.9) | (1.5) | |||||||
Autres produits & charges financiers | 2.11.6 | 2.2 | 2.3 | |||||||
Impôt sur les résultats | 2.11.7 | (21.2) | (31.7) | |||||||
Quote-part dans le résultat des entreprises associées | 0.0 | (0.1) | ||||||||
RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | 47.0 | 62.0 | ||||||||
Produits et charges enregistrés directement en capitaux propres | ||||||||||
- Ecarts de conversion | (25.9) | (4.1) | ||||||||
- Ecarts actuariels relatifs aux indemnités de fin de carrière | 23.7 | 4.4 | ||||||||
- Variation de la juste valeur des instruments financiers de couverture | 6.1 | 3.9 | ||||||||
- Autres | 1.7 | -- | ||||||||
- Effets d'impôt des produits et charges | (7.1) | (1.9) | ||||||||
Résultats enregistrés directement en capitaux propres | 2.4 | (1.5) | 2.3 | |||||||
RESULTAT GLOBAL | 45.5 | 64.3 | ||||||||
VENTILATION DU RESULTAT NET ( en millions d'euros ) | Note | du 1er | juillet 2022 | du 1er juillet 2021 | ||||||
au 31 déc. 2022 | au 31 déc. 2021 | |||||||||
- Résultat net part du Groupe | 43.9 | 59.6 | ||||||||
- Intérêts ne donnant pas le contrôle | 3.1 | 2.4 | ||||||||
RESULTAT NET | 47.0 | 62.0 | ||||||||
RESULTAT NET PAR ACTION (en Euros) | 2.11.8 | 0.40 | 0.54 | |||||||
RESULTAT NET DILUE PAR ACTION (en Euros) | 2.11.8 | 0.40 | 0.54 | |||||||
VENTILATION DU RESULTAT GLOBAL ( en millions d'euros ) | Note | du 1er | juillet 2022 | du 1er juillet 2021 | ||||||
au 31 déc. 2022 | au 31 déc. 2021 | |||||||||
- Résultat global part du Groupe | 42.4 | 61.9 | ||||||||
- Intérêts ne donnant pas le contrôle | 3.1 | 2.4 | ||||||||
RESULTAT GLOBAL | 45.5 | 64.3 | ||||||||
-4-
2.2 BILAN CONSOLIDE - ACTIF
( en millions d'euros ) | Note | 31-12-2022 | 30-06-2022 | |
Goodwill | 2.12.1 | 2 074.4 | 2 065.1 | |
Autres immobilisations incorporelles | 2.12.2 | 229.2 | 244.7 | |
Immobilisations corporelles | 2.12.3 | 997.5 | 950.2 | |
Droit d'utilisation (IFRS 16) | 2.12.4 | 2 058.9 | 2 058.2 | |
Participations dans les entreprises associées | 0.2 | 0.2 | ||
Autres actifs financiers non courants | 162.9 | 119.4 | ||
Impôts différés actifs | 97.3 | 94.7 | ||
ACTIFS NON COURANTS | 5 620.4 | 5 532.5 | ||
Stocks | .......................................................................... | 2.12.5 | 115.3 | 111.2 |
Clients | .......................................................................... | 2.12.5 | 376.4 | 422.0 |
Autres actifs courants | 2.12.5 | 657.5 | 574.0 | |
Actif d'impôt exigible | 2.2 | 4.7 | ||
Actifs financiers courants | 2.12.6 | 10.9 | 11.0 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 2.12.6 | 220.9 | 132.5 | |
ACTIFS COURANTS | 1 383.2 | 1 255.4 | ||
TOTAL ACTIFS | 7 003.6 | 6 787.9 | ||
2.3 | BILAN CONSOLIDÉ - PASSIF | |||
( en millions d'euros ) | Note | 31-12-2022 | 30-06-2022 | |
Capital social | 82.7 | 82.7 | ||
Prime d'émission | 611.2 | 611.2 | ||
Réserves consolidées | 517 | 400.1 | ||
Résultat net part du groupe | 43.9 | 118.4 | ||
Capitaux propres part du groupe | 1 254.8 | 1 212.4 | ||
Participations ne donnant pas le contrôle | 26.8 | 26.3 | ||
TOTAL CAPITAUX PROPRES | 1 281.6 | 1 238.7 | ||
Emprunts | 2.12.6 | 1 916.4 | 1 763.6 | |
Dette sur engagement d'achat d'intérêts minoritaires | 47.6 | 48.9 | ||
Dette de location non courante (IFRS16) | 2.12.6 | 1 935.3 | 1 922.3 | |
Prov. pour retraite et autres avantages au personnel .. | 2.12.7 | 110.2 | 115.7 | |
Provisions non courantes | 2.12.7 | 162 | 164.7 | |
Autres passifs non courants | 8.6 | 8.9 | ||
Impôts différés passifs | 50.3 | 39.7 | ||
PASSIFS NON COURANTS | 4 230.4 | 4 063.8 | ||
Provisions courantes | 2.12.7 | 63.1 | 48.4 | |
Fournisseurs | 2.12.5 | 448.6 | 410.8 | |
Autres passifs courants | 2.12.5 | 698.6 | 775.6 | |
Passifs d'impôt | 21.7 | 19.2 | ||
Dettes financières courantes | 2.12.6 | 52.1 | 35.4 | |
Dette sur engagement d'achat d'intérêts minoritaires.. | 0 | 0.0 | ||
Dette de location courante (IFRS16) | 2.12.6 | 207.5 | 196.0 | |
PASSIFS COURANTS | 1 491.6 | 1 485.4 | ||
TOTAL PASSIFS | 7 003.6 | 6 787.9 | ||
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