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MONDO TV France

52-54 rue Gérard

75013 PARIS

RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS

Exercice clos le 31 décembre 2023

Le 14 juin 2024

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Tel: +33 (0)1 58 36 04 30

43-47 Avenue de la Grande Armée

www.bdo.fr

75116 PARIS

FRANCE

MONDO TV France

Exercice clos le 31 décembre 2023

Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

À l'associé unique de la société MONDO TV France

Opinion

En exécution de la mission qui nous a été confiée par décision de l'associé unique, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société MONDO TV France relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Fondement de l'opinion

Référentiel d'audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie

  • Responsabilités du (des) commissaire(s) aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.

Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1ier janvier 2023 à la date d'émission de notre rapport.

Justification des appréciations

En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.

BDO PARIS

Société d'Expertise Comptable inscrite au Tableau de l'Ordre de la région Paris-Ile-de-France

Société de Commissariat aux comptes inscrite sur la liste nationale des Commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC de Paris RCS Paris B 480 307 131 00056 - Code APE 6920Z

SAS au capital de 3 000 000 euros - TVA intracommunautaire FR82480307131

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MONDO TV FRANCE Rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans les documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l'associé unique.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels

Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président.

Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels

Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.

Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

3

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MONDO TV FRANCE Rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :

  • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
  • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
  • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
  • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
  • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.

Paris, le 14 juin 2024

BDO Paris

Représenté par Anne-Catherine FARLAY

Commissaire aux comptes

4

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MONDO TV FRANCE

BILAN ACTIF

Période du 01/01/2023 au 31/12/2023

Présenté en Euros

page 1

ACTIF

Capital souscrit non appelé

(0)

Actif Immobilisé

Frais d'établissement Recherche et développement

Concessions, brevets, marques, logiciels et droits similaires Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Avances & acomptes sur immobilisations incorporelles

Terrains Constructions

Installations techniques, matériel & outillage industriels Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours

Avances & acomptes

Participations évaluées selon mise en équivalence Autres Participations

Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières

TOTAL (I)

Actif circulant

Matières premières, approvisionnements

En cours de production de biens

En cours de production de services

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

Avances & acomptes versés sur commandes Clients et comptes rattachés

Autres créances

. Fournisseurs débiteurs

. Personnel

. Organismes sociaux

. Etat, impôts sur les bénéfices

. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires

. Autres

Capital souscrit et appelé, non versé

Valeurs mobilières de placement

Instruments financiers à terme et jetons détenus Disponibilités

Charges constatées d'avance

TOTAL (II)

Charges à répartir sur plusieurs exercices

(III)

Primes de remboursement des obligations

(IV)

Ecarts de conversion et différences d'évaluation actif

(V)

Brut

30 390 227

1 394 210

270 100

9 975

32 064 513

2 578 454

1 831

398

45 434

  1. 903

1 420 597

  1. 470

4 809 087

Exercice clos le 31/12/2023 (12 mois)

Amort. & Prov

Net

%

29 017 979

1 372 248

18,06

22 335

1 371 876

18,05

233 521

36 579

0,48

9 975

0,13

29 273 835

2 790 678

36,72

2 578 454

33,93

1 831

0,02

398

0,01

45 434

0,60

755 903

9,95

1 420 597

18,69

6 470

0,09

4 809 087

63,28

Exercice précédent

31/12/2022 (12 mois)

Net

%

1 559 327

21,95

3 258 026

45,85

53 935

0,76

10 245

0,14

4 881 533

68,70

485 598

6,83

3 570

0,05

630

0,01

29 975

0,42

1 050 156

14,78

627 824

8,84

25 805

0,36

2 223 557

31,30

TOTAL ACTIF (0 à V)

36 873 600

29 273 835

7 599 765 100,00

7 105 090 100,00

F.-M. RICHARD & ASSOCIES

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page 2

BILAN PASSIF

Période du 01/01/2023 au 31/12/2023

Présenté en Euros

PASSIF

Capitaux propres

Capital social ou individuel ( dont versé : 3 760 298 )

Primes d'émission, de fusion, d'apport ...

Ecarts de réévaluation

Réserve légale

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Autres réserves

Report à nouveau

Résultat de l'exercice

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

TOTAL(I)

Produits des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées

TOTAL(II)

Provisions pour risques et charges

Provisions pour risques

Provisions pour charges

TOTAL (III)

Emprunts et dettes

Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

. Emprunts

. Découverts, concours bancaires Emprunts et dettes financières diverses

. Divers

. Associés

Avances & acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

. Personnel

. Organismes sociaux

. Etat, impôts sur les bénéfices

. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires

. Etat, obligations cautionnées

. Autres impôts, taxes et assimilés

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes

Instruments financiers à terme Produits constatés d'avance

TOTAL(IV)

Exercice clos le 31/12/2023 (12 mois)

3 760 298

49,48

2 187 636

28,79

110 000

1,45

-2 266 241

-29,81

-1 496 374

-19,68

388 038

5,11

2 683 357

35,31

1 362 851

17,93

1 873 831

24,66

329 756

4,34

913 957

12,03

48 129

0,63

36 513

0,48

4 066

0,05

86 554

1,14

2 072

0,03

258 679

3,40

4 916 407

64,69

Exercice précédent 31/12/2022 (12 mois)

2 029 729

28,57

1 570 271

22,10

110 000

1,55

-1 998 523

-28,12

-267 718

-3,76

657 192

9,25

2 100 951

29,57

764

0,01

1 394 815

19,63

552 694

7,78

530 769

7,47

1 298 540

18,28

33 782

0,48

44 293

0,62

8 309

0,12

5 099

0,07

1 681

0,02

1 133 391

15,95

5 004 139

70,43

Ecart de conversion et différences d'évaluation passif

(V)

TOTAL PASSIF (I à V)

7 599 765 100,00

7 105 090

100,00

F.-M. RICHARD & ASSOCIES

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page 3

COMPTE DE RÉSULTAT

Période du 01/01/2023 au 31/12/2023

Présenté en Euros

COMPTE DE RÉSULTAT

Exercice clos le

31/12/2023

(12 mois)

France

Exportation

Total

%

Ventes de marchandises

Production vendue biens

Production vendue services

1 285 107

253 117

1 538 224

100,00

Chiffres d'Affaires Nets

1 285 107

253 117

1 538 224

100,00

Production stockée

Production immobilisée

761 501

49,51

Subventions d'exploitation

20 000

1,30

Reprises sur amortis. et prov., transfert de charges

Autres produits

646 427

42,02

Total des produits d'exploitation (I)

2 966 152

192,83

Achats de marchandises (y compris droits de douane)

Variation de stock (marchandises)

Achats de matières premières et autres approvisionnements

Variation de stock (matières premières et autres approv.)

Autres achats et charges externes

1 265 810

82,29

Impôts, taxes et versements assimilés

9 026

0,59

Salaires et traitements

542 583

35,27

Charges sociales

176 449

11,47

Dotations aux amortissements sur immobilisations

1 911 720

124,28

Dotations aux provisions sur immobilisations

322 335

20,96

Dotations aux provisions sur actif circulant

Dotations aux provisions pour risques et charges

Autres charges

29 423

1,91

Total des charges d'exploitation (II)

4 257 346

276,77

RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

-1 291 194

-83,93

Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun

Bénéfice attribué ou perte transférée (III)

Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)

Produits financiers de participations

86 756

5,64

Produits des autres valeurs mobilières et créances

Autres intérêts et produits assimilés

Reprises sur provisions et transferts de charges

Différences positives de change

Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement

Total des produits financiers (V)

86 756

5,64

Dotations financières aux amortissements et provisions

Intérêts et charges assimilées

105 285

6,84

Différences négatives de change

177 386

11,53

Charges nettes sur cessions valeurs mobilères placements

Total des charges financières (VI)

282 671

18,38

RÉSULTAT FINANCIER (V-VI)

-195 915

-12,73

RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I-II+III-IV+V-VI)

-1 487 110

-96,67

Exercice précédent

Variation

31/12/2022

absolue

%

(12 mois)

(12 / 12)

Total

%

Variation

%

831 475

100,00

706 749

85,00

831 475

100,00

706 749

85,00

1 783 730

214,53

-1 022 229

-57,30

36 000

4,33

-16 000

-44,43

511 660

61,54

-511 660

-100,00

114 084

13,72

532 343

466,62

3 276 949

394,11

-310 797

-9,47

1 908 732

229,56

-642 922

-33,67

14 404

1,73

-5 378

-37,33

416 341

50,07

126 242

30,32

172 068

20,69

4 381

2,55

607 366

73,05

1 304 354

214,76

300 000

36,08

22 335

7,45

97 205

11,69

-67 782

-69,72

3 516 115

422,88

741 231

21,08

-239 166

-28,75

-1 052 028

-439,86

86 756

N/S

86 756

N/S

70 191

8,44

35 094

50,00

177 386

N/S

70 191

8,44

212 480

302,72

-70 191

-8,43

-125 724

-179,11

-309 357

-37,20

-1 177 753

-380,70

F.-M. RICHARD & ASSOCIES

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MONDO TV FRANCE

page 4

COMPTE DE RÉSULTAT

Période du 01/01/2023 au 31/12/2023

Présenté en Euros

COMPTE DE RÉSULTAT ( suite )

Exercice clos le

Exercice précédent

Variation

31/12/2023

31/12/2022

absolue

%

(12 mois)

(12 mois)

(12 / 12)

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

0,00

5,04

2

41 889

-41 887

-99,99

Produits exceptionnels sur opérations en capital

355 854

23,13

345 886

41,60

9 968

2,88

Reprises sur provisions et transferts de charges

Total des produits exceptionnels (VII)

355 856

23,13

387 775

46,64

-31 919

-8,22

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

10 369

0,67

249

0,03

10 120

N/S

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

215

0,01

215

N/S

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions

349 154

22,70

345 886

41,60

3 268

0,94

Total des charges exceptionnelles (VIII)

359 738

23,39

346 136

41,63

13 602

3,93

RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)

-3 882

-0,24

41 639

5,01

-45 521

-109,31

Participation des salariés (IX)

Impôts sur les bénéfices (X)

5 382

0,35

5 382

N/S

Total des Produits (I+III+V+VII)

3 408 764

221,60

3 664 724

440,75

-255 960

-6,97

Total des Charges (II+IV+VI+VIII+IX+X)

4 905 138

318,88

3 932 442

472,95

972 696

24,74

RÉSULTAT NET

-1 496 374

-97,27

-267 718

-32,19

-1 228 656

-458,93

Perte

Perte

Dont Crédit-bail mobilier

Dont Crédit-bail immobilier

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SA MONDO TV FRANCE

« Production Audiovisuelle de films d'animation »

Société anonyme au capital de 3 760 298 €

RCS PARIS : 489 553 743

Siège social : 52, rue Gérard 75013 PARIS

_____________________________

Comptes annuels : ANNEXE

Aux états financiers de l'exercice clos le 31 décembre 2023

La société SA MONDO TV France se caractérise

par les données suivantes au

31 décembre 2023 :

Total du bilan

7 599 765 €

Chiffre d'affaires

1 538 224 €

Déficit

1 496 374 €

La présente annexe fait partie intégrante des états financiers de la société SA MONDO TV FRANCE pour l'exercice ouvert du 1er janvier 2023 au 31 décembre 2023, soit 12 mois d'exploitation.

Le sommaire est le suivant :

1. Règles et méthodes comptables

  1. Immobilisations corporelles
  2. Immobilisations incorporelles
    1. Les séries audiovisuelles d'animations terminées
    2. Les séries audiovisuelles d'animation en cours
    3. Les frais préliminaires
    4. Méthode d'amortissement
    5. Dépréciations
  4. Les autres immobilisations incorporelles
    1. Les logiciels
  6. Immobilisations financières
  7. Créances clients et autres créances
  8. Capital
  9. Subventions d'investissement
  10. Co-producteurs
  11. Produits constatés d'avance
  12. Crédit d'impôt

MONDO TV FRANCE : Annexe aux états financiers au 31 décembre 2023

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  1. Complément d'informations relatives au bilan, au compte de résultat
    1. Immobilisations et amortissements
    2. Dépréciations
    3. État des créances
    4. Éléments relevant des entreprises liées
    5. Produits à recevoir et charges constatées d'avance
    6. Charges à payer
    7. Capitaux propres
    8. État des échéances des dettes
    9. Ventilation du chiffre d'affaires
    10. Incidences des évaluations fiscales dérogatoires sur le résultat de l'exercice
  3. Informations complémentaires
    1. Situation fiscale latente
    2. Rémunération, avances et crédits alloués aux dirigeants
    3. Effectif
    4. Engagements de complément de retraite
    5. Honoraire du commissaire aux comptes
    6. Engagements hors bilan reçus
    7. Engagements hors bilan consentis
    8. Consolidation
    9. Evénement post-clôture
    10. Evénement significatif de l'exercice

1. Règles et méthodes comptables

Les comptes annuels ont été arrêtés conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-03 et du plan comptable général 2014.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

  • continuité de l'exploitation,
  • permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
  • indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

MONDO TV FRANCE : Annexe aux états financiers au 31 décembre 2023

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