Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 11.504.436 Euros Siège social : 113, Boulevard de la Bataille de Stalingrad 69100 Villeurbanne 331 518 498 RCS LYON
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................................................................. | |
Note 8 Plans de stock-options et d'actions gratuites.................................................................... | |
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ACTIF (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
Ecarts d'acquisition | 2 | 6 194 | 6 178 |
Immobilisations incorporelles | 3 | 24 302 | 23 145 |
Immobilisations corporelles | 4/5 | 10 429 | 10 434 |
Immobilisations financières | 6 035 | 6 177 | |
Titres mis en équivalence | 1 441 | 1 267 | |
Actif immobilisé | 48 401 | 47 201 | |
Stocks | 233 | 185 | |
Créances clients | 22 276 | 24 884 | |
Impôts différés actifs | 465 | 465 | |
Autres créances et comptes de régularisation | 5 517 | 5 131 | |
Disponibilités et valeurs mobilières de placement | 6 | 33 798 | 21 357 |
Actif circulant | 62 289 | 52 022 | |
TOTAL ACTIF | 110 690 | 99 223 | |
PASSIF (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
Capital social | 11 642 | 11 504 | |
Primes d'émission | 20 821 | 20 424 | |
Résultat consolidé | 5 423 | 9 745 | |
Réserves consolidées | 22 533 | 14 974 | |
Capitaux propres | 7 | 60 419 | 56 647 |
Dont Part du groupe | 60 419 | 56 647 | |
Dont Intérêts minoritaires | 0 | 0 | |
Provisions pour risques et charges | 9 | 1 909 | 1 760 |
Emprunts et dettes financières | 10 | 16 577 | 6 516 |
Dettes fournisseurs | 7 615 | 8 772 | |
Dettes fiscales et sociales | 14 505 | 15 293 | |
Impôts différés passifs | 628 | 626 | |
Autres dettes et comptes de régularisation | 11 | 9 037 | 9 609 |
Dettes | 48 362 | 40 816 | |
TOTAL PASSIF | 110 690 | 99 223 | |
3
(en milliers d'euros) | Note | 30/06/2020 | % CA | 30/06/2019 | % CA | |
Chiffre d'affaires | 12 | 54 240 | 100% | 50 135 | 100% | |
Production immobilisée | 13 | 3 961 | 7% | 3 192 | 6% | |
Autres produits d'exploitation | 766 | 1% | 562 | 1% | ||
Achats consommés | -918 | -2% | -897 | -2% | ||
Variations de stocks | 42 | 0% | 28 | 0% | ||
Autres charges d'exploitation | -13 773 | -25% | -13 309 | -27% | ||
Charges de personnel | -33 372 | -62% | -27 883 | -56% | ||
Impôts et taxes | -769 | -1% | -668 | -1% | ||
Dotations nettes aux amortissements | -4 066 | -7% | -3 650 | -7% | ||
Dotations nettes aux provisions | 95 | 0% | -287 | -1% | ||
Résultat d'exploitation | 6 206 | 11% | 7 223 | 14% | ||
Résultat financier | 14 | -204 | 0% | 116 | 0% | |
Résultat courant des entreprises intégrées | 6 002 | 11% | 7 339 | 15% | ||
Résultat exceptionnel | 852 | 2% | 139 | 0% | ||
Impôts sur les résultats | -1 605 | -3% | -2 279 | -5% | ||
Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence | 174 | 0% | 251 | 1% | ||
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition | 0 | 0 | ||||
Résultat net | 5 423 | 10% | 5 450 | 11% | ||
Résultat par action en euros | 15 | 0,96 | 1,02 | |||
Résultat dilué par action en euros | 0,96 | 1,00 | ||||
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Capital et | Ecart de | Résultat et | Capitaux | Intérêts | Capitaux | ||||||||||||||
(en milliers d'euros) | prime | Propres | propres | ||||||||||||||||
conversion | réserves | minoritaires | |||||||||||||||||
d'émission | Groupe | consolidés | |||||||||||||||||
Situation au 1er janvier 2019 | 30 899 | -446 | 17 316 | 47 769 | 0 | 47 769 | |||||||||||||
Résultat de l'exercice | 5 450 | 5 450 | 5 450 | ||||||||||||||||
Variation des écarts de conversion | 122 | 122 | 122 | ||||||||||||||||
Options de souscription d'actions | 554 | 554 | 554 | ||||||||||||||||
Actions propres | 0 | 0 | |||||||||||||||||
Dividendes | -2 237 | -2 237 | -2 237 | ||||||||||||||||
Variation de périmètre | 0 | 0 | |||||||||||||||||
Autres mouvements | 0 | 0 | |||||||||||||||||
Situation au 30 juin 2019 | 31 453 | -324 | 20 529 | 51 658 | 0 | 51 658 | |||||||||||||
Situation au 1er janvier 2020 | 31 928 | 120 | 24 599 | 56 647 | 0 | 56 647 | |||||||||||||
Résultat de l'exercice | 5 423 | 5 423 | 5 423 | ||||||||||||||||
Variation des écarts de conversion | -196 | -196 | -196 | ||||||||||||||||
Options de souscription d'actions | 535 | 535 | 535 | ||||||||||||||||
Actions propres | 0 | 0 | |||||||||||||||||
Dividendes | -1 896 | -1 896 | -1 896 | ||||||||||||||||
Variation de périmètre | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
Autres mouvements | -94 | -94 | -94 | ||||||||||||||||
Situation au 30 juin 2020 | 32 463 | -76 | 28 032 | 60 419 | 0 | 60 419 | |||||||||||||
5
(en milliers d'euros) | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 31/12/2019 |
Résultat net consolidé | 5 423 | 5 450 | 9 745 |
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie et non liés | |||
à l'activité: | |||
- Dotations nettes aux amortissements et provisions | 4 066 | 3 676 | 7 902 |
- Valeur comptable des éléments d'actifs cédés | 8 | 11 | 23 |
- Produits de cession d'éléments d'actif | -29 | -15 | -37 |
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier | 9 468 | 9 122 | 17 633 |
Charges d'impôts | 1 605 | 2 279 | 3 402 |
Impôts payés | -1 107 | -1 887 | -3 329 |
Intérêts payés et reçus | 14 | 25 | 84 |
Variation du besoin en fond de roulement lié à l'activité | -448 | -3 035 | -477 |
FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE | 9 532 | 6 504 | 17 313 |
Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles | -5 271 | -5 954 | -10 995 |
Cession d'immobilisations incorporelles et corporelles | 29 | 15 | 37 |
Augmentation, diminution des immobilisations financières | 15 | -80 | -2 544 |
Investissement dans une entreprise associée | -190 | -282 | -523 |
FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | -5 417 | -6 301 | -14 025 |
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | -1 896 | -2 237 | -2 237 |
Augmentation de capital ou apports | |||
Frais d'augmentation de capital | |||
Sommes reçues lors de l'exercice d'options de souscription d'actions | 535 | 554 | 1 029 |
(Augmentation) Diminution des actions propres | |||
Remboursement d'emprunt - contrats de location financement | -1 453 | -2 177 | -3 937 |
Augmentation des dettes financières | 11 500 | ||
FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT | 8 686 | -3 860 | -5 145 |
VARIATION DE TRESORERIE | 12 801 | -3 657 | -1 857 |
Incidences des variations de taux de change | -360 | 110 | 420 |
Trésorerie à l'ouverture | 21 357 | 22 794 | 22 794 |
Trésorerie à la clôture | 33 798 | 19 247 | 21 357 |
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Note sur les faits marquants du semestre
Pandémie COVID-19
Le premier semestre a été marqué par la pandémie sanitaire liée à la Covid-19. Cette pandémie a eu des conséquences sur l'activité économique mondiale et donc sur l'activité du groupe Esker.
Notre organisation décentralisée, constituée de filiales implantées aux Amériques, en Europe et en Asie/Pacifique, nous a permis de prendre des mesures de sécurité sanitaire extrêmement rapidement. Fort heureusement, aucun de nos salariés n'a été gravement touché par la pandémie de la Covid-19. La digitalisation de notre organisation était déjà bien avancée en mars 2020. Le télétravail a pu être mis en place très rapidement et efficacement pour tous les salariés pouvant remplir leur mission à distance.
Les principaux impacts de la pandémie sont les suivants :
- Croissance du chiffre d'affaires impactée par le ralentissement de l'économie mondiale
Sur le deuxième trimestre, le ralentissement de l'économie mondiale a pénalisé la part variable du chiffre d'affaires du groupe qui dépend du volume d'utilisation des plateformes Esker par ses clients. Le chiffre d'affaires du deuxième trimestre a donc été stable. Combiné à un bon premier trimestre, le chiffre d'affaires a progressé de 8 % sur la période.
- Réduction des dépenses opérationnelles
Le résultat d'exploitation consolidé intègre les économies de frais de marketing, de déplacement et d'hôtel liés à l'annulation des événements marketing (salons, biennale de la danse contemporaine, etc.)
Report d'une partie des recrutements sur le deuxième semestre.
- Renforcement de la liquidité du Groupe
Obtention d'un prêt garanti par l'Etat pour un montant total de 11,5 M€ auprès de ses trois principales banques en France.
Diminution du montant de dividende distribué, 0,33 euro par action au lieu de 0,41 euro.
Régime fiscal de la « patent box » en France
En France, la Loi de Finances pour 2019 a réformé le régime fiscal en faveur des revenus tirés de brevet et notamment étendu ce régime dit de « patent box » aux logiciels. Ainsi les revenus issus de l'exploitation des brevets et des logiciels sont soumis à un taux préférentiel d'impôt sur les sociétés de 10%. La société Esker a opté pour l'application de ce régime de manière rétroactive pour 2019. L'impact net de réduction d'impôt pour 2019 qui s'élève
- 700 K€ a été comptabilisé en résultat exceptionnel dans les comptes consolidés du 1er semestre 2020.
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1. Règles, méthodes comptables et périmètre de consolidation
Arrêté des comptes
Les comptes consolidés résumés du groupe Esker au 30 juin 2020 ont été arrêtés par le Directoire et présentés pour approbation au Conseil de surveillance du 10 septembre 2020.
Principes et méthodes comptables
Les comptes consolidés sont présentés conformément au règlement CRC 99-02 et son actualisation issue du CRC 2005-05, et du CRC 2000-06 et tiennent compte du règlement 99-03 du Comité de la réglementation comptable du 29 avril 1999 relatif à la réécriture du Plan Comptable Général.
Il est fait application des règlements CRC 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, comptabilisation et évaluation des actifs, et CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs.
Recours à des estimations
Les états financiers reflètent les hypothèses et estimations retenues par le groupe. La préparation des états financiers nécessite l'utilisation d'estimations et d'hypothèses pour l'évaluation de certains actifs, passifs, charges et engagements. Les données définitives peuvent différer de ces estimations et hypothèses.
Périmètre de consolidation
Le périmètre de consolidation n'a pas connu d'évolution sur le premier semestre 2020.
Sociétés | Sièges | 2020 | 2019 | Méthode de | ||||||||||||||
consolidatio | ||||||||||||||||||
Contrôle | Intérêt | Contrôle | Intérêt | n (1) | ||||||||||||||
ESKER | Lyon (France) | Société | ||||||||||||||||
consolidante | ||||||||||||||||||
ESKER GmbH | Essen (Allemagne) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | ||||||||||||
ESKER Ltd | Derbyshire (Royaume-Uni) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | ||||||||||||
ESKER Srl | Milan (Italie) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | ||||||||||||
ESKER Iberica Sl | Madrid (Espagne) | 99,8% | 99,8% | 99,8% | 99,8% | I. G. | ||||||||||||
ESKER Inc | Madison (Etats-Unis) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | ||||||||||||
ESKER Australia Pty Ltd | Sydney (Australie) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | ||||||||||||
Esker Documents | Singapour | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | ||||||||||||
Automation Asia Pte Ltd | ||||||||||||||||||
Esker Documents | Kuala Lumpur (Malaisie) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | ||||||||||||
Automation (M) Sdn Bhd | ||||||||||||||||||
Esker Solution Canada Inc | Montréal (Canada) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | ||||||||||||
CalvaEdi | Paris (France) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | ||||||||||||
TermSync | Madison (Etats-Unis) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | ||||||||||||
E-integration | Ratingen (Allemagne) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | I. G. | ||||||||||||
Neotouch Cloud Solution | Dublin (Irlande) | 30,0% | 30,0% | 30,0% | 30,0% | M.E. | ||||||||||||
- : I.G. : Intégration Globale M.E.: Mise en équivalence
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Caractère saisonnier des activités de la période
L'activité du Groupe est marquée par une relative saisonnalité, le chiffre d'affaires réalisé au cours du dernier trimestre de l'exercice étant historiquement plus élevé. L'amplitude de cette variation demeure toutefois variable et par conséquent difficile à chiffrer.
2. Notes relatives au bilan, compte de résultat et tableau de flux de trésorerie
Note 1 Informations sectorielles
Le Groupe Esker a retenu le secteur géographique, en fonction des actifs, comme critère unique d'information sectorielle. Selon ce critère, l'activité peut être répartie en six segments principaux : la France (dont CalvaEdi), l'Allemagne (dont e-integration), le Royaume Uni, l'Europe du Sud, l'Asie-Pacifique et la zone Amériques.
Au 30 juin 2020 | France | Allemagne | Royaume | Europe | Australie, | Americas | Total | |||||||||||||||||||
En milliers d'euros | uni | du Sud | Asie | Groupe | ||||||||||||||||||||||
Chiffres d'affaires externes | 20 495 | 3 048 | 2 786 | 2 983 | 3 272 | 21 656 | 54 240 | |||||||||||||||||||
Immobilisations corporelles et | 29 495 | 392 | 229 | 755 | 100 | 3 760 | 34 731 | |||||||||||||||||||
incorporelles | ||||||||||||||||||||||||||
Au 30 juin 2019 | France | Allemagne | Royaume | Europe | Australie, | Americas | Total | |||||||||||||||||||
En milliers d'euros | uni | du Sud | Asie | Groupe | ||||||||||||||||||||||
Chiffres d'affaires externes | 21 057 | 2 919 | 2 248 | 2 811 | 2 562 | 18 538 | 50 135 | |||||||||||||||||||
Immobilisations corporelles et | 27 066 | 210 | 17 | 658 | 128 | 3 263 | 31 342 | |||||||||||||||||||
incorporelles | ||||||||||||||||||||||||||
Note 2 Ecarts d'acquisition
30/06/2020 | 31/12/2019 | ||||||||||
En milliers d'euros | Valeur Brute | Amortisse- | Valeur Nette | Valeur Nette | |||||||
ments | |||||||||||
TermSync | 5 165 | 95 | 5 070 | 5 054 | |||||||
CalvaEdi | 137 | 2 | 135 | 135 | |||||||
E-integration | 989 | 989 | 989 | ||||||||
TOTAL ECARTS D'ACQUISITION | 6 291 | 97 | 6 194 | 6 178 | |||||||
Variations constatées au cours du 1er semestre 2020
Au 30/06/2020 | Ouverture | Augmen- | Diminu- | Effet | Clôture | |||||||||
En milliers d'Euros | tations | tions | Change | |||||||||||
TermSync | 5 149 | 16 | 5 165 | |||||||||||
CalvaEdi | 137 | 137 | ||||||||||||
E-integration | 989 | 989 | ||||||||||||
ECARTS D'ACQUISITION - VALEURS BRUTES | 6 275 | 0 | 0 | 16 | 6 291 | |||||||||
TermSync | 95 | 95 | ||||||||||||
CalvaEdi | 2 | 2 | ||||||||||||
E-integration | 0 | 0 | ||||||||||||
ECARTS D'ACQUISITION - AMORTISSEMENTS | 97 | 0 | 0 | 0 | 97 | |||||||||
ECARTS D'ACQUISITION - VALEURS NETTES | 6 178 | 0 | 0 | 16 | 6 194 | |||||||||
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A partir du 1er janvier 2016, les écarts d'acquisition positifs sont amortis selon leur durée d'utilisation. Les écarts d'acquisition ont une durée non limitée et ne sont donc plus amortis.
Un test de dépréciation sera réalisé sur l'exercice.
Note 3 Immobilisations incorporelles
30/06/2020 | 31/12/2019 | |||||||||||
En milliers d'euros | Valeur Brute | Amortisse- | Valeur Nette | Valeur Nette | ||||||||
ments | ||||||||||||
Frais de développement | 43 008 | 30 185 | 12 823 | 12 304 | ||||||||
Marques | 1 638 | 1 638 | 1 636 | |||||||||
Logiciel | 1 743 | 1 840 | (97) | 116 | ||||||||
Relation clientèle | 7 410 | 1 430 | 5 980 | 6 003 | ||||||||
Immobilisations incorporelles en-cours | 3 958 | 3 958 | 3 086 | |||||||||
TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 57 757 | 33 455 | 24 302 | 23 145 | ||||||||
Les frais de développement capitalisés à l'actif sont constitués des éléments suivants :
- coûts engagés dans le cadre du développement des logiciels de dématérialisation,
- coûts liés au développement de l'activité « On Demand » de l'ensemble de nos solutions.
Variations constatées au cours du 1er semestre 2020 :
Au 30/06/2020 | Ouverture | Augmen- | Diminu- | Autres | Clôture | ||||||||||
En milliers d'Euros | tations | tions | mouvements | ||||||||||||
Frais de développement | 39 916 | 3 092 | 43 008 | ||||||||||||
Marques | 1 636 | 2 | 1 638 | ||||||||||||
Logiciel | 1 746 | 2 | -7 | 2 | 1 743 | ||||||||||
Relation clientèle | 7 410 | 7 410 | |||||||||||||
Immobilisations incorporelles en-cours | 3 086 | 3 961 | -3 089 | 3 958 | |||||||||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - VALEURS | 53 794 | 3 963 | -7 | 7 | 57 757 | ||||||||||
BRUTES | |||||||||||||||
Frais de développement | 27 612 | 2 573 | 30 185 | ||||||||||||
Logiciel | 1 630 | 210 | 1 840 | ||||||||||||
Relation clientèle | 1 407 | 22 | 1 | 1 430 | |||||||||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - | 30 649 | 2 805 | 0 | 1 | 33 455 | ||||||||||
AMORTISSEMENTS | |||||||||||||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - VALEURS | 23 145 | 1 158 | -7 | 6 | 24 302 | ||||||||||
NETTES | |||||||||||||||
Les variations constatées concernent les frais de développement qui ont été immobilisés sur la période, et portent notamment sur les développements engagés au titre de nos solutions « à la demande » (SaaS).
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Note 4 Immobilisations corporelles
30/06/2020 | 31/12/2019 | |||||||||||
En milliers d'euros | Valeur Brute | Amortisse- | Valeur Nette | Valeur | ||||||||
ments | Nette | |||||||||||
Terrain | 1 077 | 1 077 | 1 077 | |||||||||
Bâtiments | 1 179 | 141 | 1 038 | 1 067 | ||||||||
Matériel de bureau informatique | 7 142 | 4 495 | 2 647 | 2 727 | ||||||||
Installations et agencements | 4 834 | 1 269 | 3 565 | 3 210 | ||||||||
Matériel et outillage | 7 729 | 6 308 | 1 421 | 1 678 | ||||||||
Matériel de transport | 62 | 34 | 28 | 34 | ||||||||
Mobilier | 1 151 | 498 | 653 | 641 | ||||||||
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 23 174 | 12 745 | 10 429 | 10 434 | ||||||||
Variations constatées au cours du 1er semestre 2020
Au 30/06/2020 | Ouverture | Augmen- | Diminu- | Autres | Clôture | |||||||||||
En milliers d'Euros | tations | tions | mouvements | |||||||||||||
Terrain | 1 077 | |||||||||||||||
Bâtiments | 1 179 | |||||||||||||||
Matériel de bureau informatique | 6 649 | 541 | -46 | -2 | ||||||||||||
Installations et agencements | 4 211 | 642 | -6 | -13 | ||||||||||||
Matériel et outillage | 7 828 | 26 | -116 | -9 | ||||||||||||
Matériel de transport | 62 | |||||||||||||||
Mobilier | 1 056 | 99 | -3 | -1 | ||||||||||||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES VALEURS | 22 062 | 1 308 | -171 | -25 | ||||||||||||
BRUTES | ||||||||||||||||
Bâtiments | 112 | 29 | ||||||||||||||
Matériel de bureau informatique | 3 922 | 604 | -28 | -3 | ||||||||||||
Installations et agencements | 1 001 | 278 | -2 | -8 | ||||||||||||
Matériel et outillage | 6 150 | 278 | -116 | -4 | ||||||||||||
Matériel de transport | 28 | 6 | ||||||||||||||
Mobilier | 415 | 87 | -3 | -1 | ||||||||||||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 11 628 | 1 282 | -149 | -16 | ||||||||||||
AMORTISSEMENTS | ||||||||||||||||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES VALEURS | 10 434 | 26 | -22 | -9 | ||||||||||||
NETTES | ||||||||||||||||
Note 5 Contrat de location financement
En milliers d'euros | Valeur brute | Amortissements | Valeur nette | ||||||||
cumulés | |||||||||||
Au 31 décembre 2018 | 5 947 | -4 973 | 974 | ||||||||
Augmentation | 1 135 | -709 | 426 | ||||||||
Diminution | 0 | 0 | 0 | ||||||||
Au 31 décembre 2019 | 7 082 | -5 682 | 1 400 | ||||||||
Augmentation | 0 | -235 | -235 | ||||||||
0 | 0 | ||||||||||
Diminution | 0 | ||||||||||
Au 30 juin 2020 | 7 082 | -5 917 | 1 165 | ||||||||
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Les engagements relatifs aux contrats de location financement s'analysent de la manière suivante au titre de l'exercice clos au 30 juin 2020 :
A moins d'un | De 2 à 5 | A plus de 5 | TOTAL | |
En milliers d'Euros | an | ans | ans | |
Total des loyers futurs minimaux | 310 | 681 | 991 | |
Valeurs actualisées des paiements minimaux | 307 | 671 | 978 | |
Note 6 Disponibilités et valeurs mobilières de placement
En milliers d'euros | Valeur Nette 30/06/2020 | Valeur Nette 31/12/2019 |
Valeurs mobilières de placement | 546 | 383 |
Disponibilités | 33 252 | 20 975 |
TOTAL DISPONIBILITES ET VMP | 33 798 | 21 358 |
Les valeurs mobilières de placement correspondent à des Sicav Monétaires et des comptes à terme sans risque de perte de valeur.
Note 7 Capitaux propres
Valeur (en milliers d'euros) | Nombre d'actions | |
Capital social au 31/12/2018 | 11 218 | 5 608 965 |
Augmentation de capital | 98 | 48 900 |
Levée de stock-options et de bons de souscriptions d'actions | 189 | 94 353 |
Capital social au 31/12/2019 | 11 505 | 5 752 218 |
Augmentation de capital | 92 | 46 200 |
Levée de stock-options et de bons de souscriptions d'actions | 45 | 22 659 |
CAPITAL SOCIAL AU 30/06/2020 | 11 642 | 5 821 077 |
La société n'est soumise à aucune obligation spécifique d'ordre réglementaire ou contractuel en matière de capital social. Le groupe n'a pas de politique de gestion spécifique en matière de capital. L'arbitrage entre financement externe et augmentation de capital est réalisé au cas par cas en fonction des opérations envisagées. Les capitaux propres suivis par le groupe intègrent les mêmes composantes que les capitaux propres consolidés.
Un dividende de 0,33 € par action a été versé sur la période.
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Note 8 Plans de stock-options et d'actions gratuites
Les variations du nombre d'options, d'actions gratuites et de bons de souscriptions d'actions attribués au personnel du groupe au cours du premier semestre 2020 se présentent de la manière suivante :
Options de souscription d'actions | Actions Gratuites attribuées, non | |||||||
émises | ||||||||
Quantité | Prix d'exercice | Quantité | Prix d'exercice | |||||
moyen pondéré en € | moyen pondéré en € | |||||||
Solde à exercer au 31/12/2019 | 131 277 | 40,97 | 98 300 | 79,75 | ||||
Quantité attribuée | 28 750 | 99,60 | 50 450 | 99,60 | ||||
Quantité exercée | -22 659 | 19,51 | -46 200 | 79,75 | ||||
Quantité échue ou perdue pour cause de départ | -1 751 | 72,22 | 0 | 0,00 | ||||
Solde à exercer au 30/06/2020 | 135 617 | 56,58 | 102 550 | 89,52 | ||||
Note 9 Provisions
31/12/2019 | Augmentation, | Montants | Montants non | Autres | 30/06/2020 | |
dotation de | utilisés au | utilisés, repris | variations | |||
En milliers d'euros | l'exercice | cours de | au cours de | |||
l'exercice | l'exercice | |||||
Provisions pour risques et charges | 0 | 0 | ||||
Engagements de retraite | 1 760 | 149 | 1 909 | |||
TOTAL PROVISIONS | 1 760 | 149 | 0 | 0 | 0 | 1 909 |
Les engagements de retraite sont constitués d'engagements relatifs aux départs à la retraite des salariés de la société Esker France et de l'allocation due aux salariés de la filiale Esker Italie.
Les engagements de retraite relatifs aux indemnités de départ en retraite des salariés de la société Esker France sont calculés annuellement selon la méthode des unités de crédit projetées avec salaires de fin de carrière. Ce calcul est réalisé dans le respect de la convention collective applicable (SYNTEC) et repose notamment sur les éléments suivants :
- Age estimé de départ à la retraite ;
- Ancienneté du personnel à la date de départ à la retraite ;
- Probabilité de présence des salariés dans l'entreprise à l'âge de départ en retraite ;
- Taux d'augmentation des salaires ;
- Taux d'actualisation.
En outre, depuis 2016, une partie des engagements de retraite en France font l'objet d'une couverture financière externe partielle dont l'objectif est de constituer progressivement des fonds alimentés par des primes versés. Il n'y a pas eu de versement complémentaire sur le premier semestre 2020.
Note 10 Dettes financières
En milliers d'euros | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
Contrat de location financement | 1 147 | 1 382 |
Emprunt bancaire | 15 430 | 5 143 |
TOTAL DETTES FINANCIERES | 16 577 | 6 525 |
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Contrat de location financement
La dette financière comptabilisée est la contrepartie de l'immobilisation des contrats de location financement, tel que décrit dans la note 4 ci-dessus.
Emprunt bancaire
Sur le premier semestre, Esker SA a octroyé 11,5 M€ de prêt garanti par l'Etat auprès de ses principales banques.
Note 11 Autres dettes et comptes de régularisation
En milliers d'euros | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
Produits constatés d'avance | 5 728 | 6 420 |
Dépôts et cautions clients | 3 178 | 3 051 |
Autres dettes | 130 | 138 |
TOTAL AUTRES DETTES ET COMPTES DE REGULARISATION | 9 037 | 9 609 |
Les produits constatés d'avance concernent principalement les contrats de maintenance dont le chiffre d'affaires est comptabilisé linéairement sur la durée du contrat.
Note 12 Chiffre d'affaires
En milliers d'euros | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
Vente de logiciels | 531 | 1 225 |
Vente de cartes fax | 133 | 164 |
Contrats de maintenance et mise à jour | 3 237 | 3 494 |
Prestations de services | 10 073 | 8 657 |
Traffic | 40 266 | 36 595 |
CHIFFRE D'AFFAIRES | 54 240 | 50 135 |
Note 13 Frais de recherche et développement
En milliers d'euros | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
Dépenses de R&D de la période | -6 088 | -4 627 |
Frais de développement immobilisés | 3 961 | 3 192 |
Amortissements des frais de développement immobilisés | -2 574 | -2 272 |
DEPENSES DE R&D NON IMMOBILISEES | -4 701 | -3 707 |
L'analyse des frais de développement immobilisés au cours du premier semestre 2020 est présentée dans la Note3.
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Note 14 Résultat financier
En milliers d'euros | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
Produits financiers | 38 | 288 |
Résultat de change | -108 | -5 |
Charges financières | -134 | -167 |
RESULTAT FINANCIER | -204 | 116 |
Note 15 Résultat par action
30/06/2020 | 30/06/2019 | |||
Résultat Net | Nombre moyen | Résultat Net | Nombre moyen | |
(en euros) | pondéré d'actions | (en euros) | pondéré d'actions | |
Bases de calcul du résultat par action | 5 423 000 | 5 619 851 | 5 450 000 | 5 353 058 |
Stock-options ayant un effet dilutif | 29 896 | 83 415 | ||
Actions gratuites ayant un effet dilutif | 26 484 | 3 277 | ||
Bases de calcul du résultat dilué par action | 5 423 000 | 5 676 231 | 5 450 000 | 5 439 750 |
Résultat par action | 0,96 | 1,02 | ||
Résultat dilué par action | 0,96 | 1,00 | ||
Le résultat net par action et le résultat net dilué par action sont calculés en divisant la part du résultat net revenant au Groupe par le nombre d'actions approprié. Pour le calcul du résultat net par action, le nombre d'actions retenu est le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de la période, ce dernier tenant compte de la neutralisation des actions d'autocontrôle.
Le nombre d'actions retenu pour le calcul du résultat net dilué par action est le nombre moyen pondéré d'actions potentiellement en circulation au cours de la période. Il prend notamment en compte le nombre d'actions retenu pour le calcul du résultat net par action, complété du nombre de stock-options et bons de souscriptions d'actions et d'actions gratuites dilutifs.
Note 16 Transactions avec les parties liées
Relations commerciales entre les sociétés du Groupe Esker détenues majoritairement
Dans le cadre des relations commerciales entre les sociétés du Groupe Esker des facturations sont réalisées sur les éléments suivants :
- Ventes de solutions par la société mère à ses filiales,
- Royalties,
- Refacturation de dépenses marketing,
- Refacturation de frais de personnel.
L'ensemble de ces transactions est réalisée à des conditions normales, et est intégralement éliminée dans les comptes consolidés.
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Autres transactions avec les parties liées
Les rémunérations et avantages de toutes natures versés aux mandataires sociaux, considérés comme des parties liées à la société, sont présentés ci-après.
En milliers d'euros | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
Conseil de Surveillance | 50 | 50 |
Directoire | 508 | 463 |
Total | 558 | 513 |
Note 17 Engagements hors bilan
Les engagements et passifs éventuels sont listés ci-dessous.
Obligations contractuelles | Paiements dus par période | ||||||||||||||
TOTAL | |||||||||||||||
(en milliers d'euros) | A moins | De 1 à 5 | A plus de 5 | Charge de | |||||||||||
d'1 an | ans | ans | la période | ||||||||||||
Dettes à long terme | - | ||||||||||||||
Obligations en matière de location financement | Information mentionnée dans la Note 4 de l'annexe | ||||||||||||||
Contrats de location simple | 11 655 | 3 064 | 6 759 | 1 832 | 1 634 | ||||||||||
Obligations d'achat irrévocables | - | ||||||||||||||
Autres obligations long terme | - | ||||||||||||||
TOTAL | 11 655 | 3 064 | 6 759 | 1 832 | 1 634 | ||||||||||
Note 18 Evénements post clôture
Néant.
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