EQUASENS 
URD - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 | 51 |
18. INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT L'ACTIF ET LE PASSIF, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DE L'ÉMETTEUR
18.1. Informations financières historiques
18.1.1. Informations financières historiques auditées
En application de l'article 19 du Règlement Prospectus, sont inclus par référence dans le présent Document d'Enregistrement Universel les comptes consolidés, les rapports de gestion et les rapports d'audit pour les exercices clos le 31 décembre 2021 et le 31 décembre 2020 qui se trouvent respectivement dans le Document d'Enregistrement Universel 2021 déposé auprès de l'Autorité des Marchés Financiers sous le n° D.22-0384 le 28 avril 2022 et le Document d'Enregistrement Universel 2020 déposé sous le n° D.21-0395 du 29 avril 2021.
18.1.2. Changement de date de référence comptable
Le Groupe EQUASENS n'a pas modifié sa date de référence comptable durant la période pour laquelle des informations financières historiques sont exigées. Les informations financières historiques auditées couvrent une période de 36 mois.
La période de référence des comptes sociaux et consolidés s'établit du 1er janvier au 31 décembre.
18.1.3. Normes comptables
Les normes comptables françaises, ainsi que le prévoit la directive 2013/34/UE, ont été utilisées pour l'établissement des comptes sociaux d'EQUASENS. Pour plus d'informations, se référer à la Rubrique 18.1.5.5 - Note « Règles et Méthodes comptables » du présent Document d'Enregistrement Universel.
Les informations financières consolidées du Groupe EQUASENS ont été établies conformément aux normes internationales d'information financière, telles qu'adoptées dans l'Union conformément au règlement (CE) no 1606/2002. Pour plus d'informations, se référer à la Rubrique 18.1.6.6 - Note 1 du présent Document d'Enregistrement Universel.
18.1.4. Changement de référentiel comptable
Le Groupe EQUASENS n'a pas fait évoluer et ne prévoit pas de faire évoluer significativement son référentiel comptable.
CHAPITRE 18 - INFORMATION FINANCIÈRE CONCERNANT L'ACTIF ET LE PASSIF, LA SITUATION | |
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FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DE L'ÉMETTEUR - COMPTES SOCIAUX | |
18.1.5. Comptes sociaux d'EQUASENS
18.1.5.1. Bilan
31/12/2022 | 31/12/2021 | |||||||
Bilan Actif - En K€ | Notes | Brut | Amortissements | Net | Net | |||
et provisions | ||||||||
Actif immobilisé | ||||||||
Immobilisations incorporelles | 1.4/5 | 30 016 | 5 439 | 24 577 | 21 960 | |||
Immobilisations corporelles | 1.4/5 | 24 581 | 11 509 | 13 073 | 13 717 | |||
Immobilisations financières | 2.3/4 | 94 572 | 3 490 | 91 082 | 91 375 | |||
Total | 149 169 | 20 438 | 128 732 | 127 053 | ||||
Actif circulant | ||||||||
Stocks et en-cours | 3 | 1 643 | 39 | 1 604 | 1 860 | |||
Clients et comptes rattachés | 4 et 5 | 16 805 | 244 | 16 561 | 14 593 | |||
Autres créances | 4 et 5 | 13 462 | 0 | 13 462 | 13 838 | |||
Valeurs mobilières de placement | 6.1 | 89 399 | 791 | 88 609 | 77 658 | |||
Disponibilités | 6.1 | 6 127 | 0 | 6 127 | 4 400 | |||
Total | 127 436 | 1 074 | 126 363 | 112 349 | ||||
Charges constatées d'avance | 4 | 1 315 | 0 | 1 315 | 1 561 | |||
Écarts de conversion actif | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
TOTAL ACTIF | 277 919 | 21 512 | 256 410 | 240 963 | ||||
Bilan Passif - En K€ | Notes | 31/12/2022 | 31/12/2021 | |||||
Capitaux propres | ||||||||
Capital | 7 | 3 035 | 3 035 | |||||
Réserves et report à nouveau | 95 004 | 83 016 | ||||||
Subventions d'investissement | 160 | 192 | ||||||
Résultat de l'exercice | 34 235 | 27 665 | ||||||
Total | 132 434 | 113 908 | ||||||
Provisions pour risques et charges | 8 | 5 527 | 5 632 | |||||
Dettes | ||||||||
Emprunts et dettes financières | 9.1 | 93 245 | 92 572 | |||||
Fournisseurs et comptes rattachés | 9.1 | 6 680 | 9 718 | |||||
Autres dettes | 9.1 | 16 737 | 18 845 | |||||
Total | 116 662 | 121 135 | ||||||
Produits constatés d'avance | 9.1/3 | 1 787 | 288 | |||||
TOTAL PASSIF | 256 410 | 240 963 | ||||||
URD - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 | 53 |
18.1.5.2. Compte de résultat
En K€ | Notes | 2022 | 2021 |
Produits d'exploitation | |||
Chiffre d'affaires net | 10 | 112 709 | 108 631 |
Subventions d'exploitation | 11 | 5 | 173 |
Productions immobilisées | 11 | 0 | 0 |
Reprises sur provisions et amortissements | 11 | 1 034 | 841 |
Transferts de charges | 11 | 3 730 | 3 193 |
Autres produits d'exploitation | 11 | 2 586 | 2 658 |
Total | 120 064 | 115 496 | |
Charges d'exploitation | |||
Achats consommés | 23 664 | 24 330 | |
Achats et charges externes | 20 021 | 16 152 | |
Impôts et taxes | 2 005 | 2 021 | |
Charges de personnel | 12.1 | 46 488 | 45 000 |
Dotations aux amortissements | 2 187 | 2 260 | |
Dotations aux provisions | 690 | 1 258 | |
Autres charges d'exploitation | 104 | 115 | |
Total | 95 159 | 91 137 | |
Résultat d'exploitation | 24 905 | 24 359 | |
Produits financiers courants | 18 823 | 11 144 | |
Charges financières courantes | 2 151 | 2 024 | |
Résultat financier | 16 672 | 9 120 | |
Résultat courant | 41 577 | 33 479 | |
Produits exceptionnels | 13 | 413 | 65 |
Charges exceptionnelles | 13 | 1 697 | 492 |
Résultat exceptionnel | - 1 284 | -427 | |
Impôt sur les résultats | 14.1 | 3 284 | 3 024 |
Participation des salariés | 2 775 | 2 363 | |
Résultat net | 34 235 | 27 665 | |
18.1.5.3. Tableau de variations des capitaux propres
En K€ | Valeur au | Augmentation | Diminution | Valeur au |
31/12/2021 | 31/12/2022 | |||
Capital | 3 035 | 0 | 0 | 3 035 |
Prime d'émission | 13 207 | 0 | 0 | 13 207 |
Prime de fusion | 9 | 0 | 0 | 9 |
Réserves légales | 309 | 0 | 0 | 309 |
Autres réserves | 6 502 | 0 | 0 | 6 502 |
Résultat | 27 665 | 34 235 | 27 665 | 34 235 |
Dividendes | 0 | 15 758 | 15 758 | 0 |
Report à nouveau | 62 670 | 11 907 | 0 | 74 577 |
Subventions équipement | 246 | 0 | 0 | 246 |
Subventions équipement crédit | -54 | 0 | 32 | -86 |
Amortissements dérogatoires | 319 | 81 | 0 | 400 |
TOTAL | 113 908 | 61 981 | 43 455 | 132 434 |
CHAPITRE 18 - INFORMATION FINANCIÈRE CONCERNANT L'ACTIF ET LE PASSIF, LA SITUATION | |
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FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DE L'ÉMETTEUR - COMPTES SOCIAUX | |
18.1.5.4. Tableau de flux de trésorerie
Tableau des flux de trésorerie - En K€ | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
I. Opérations d'exploitation et hors exploitation courantes | ||
Résultat net | 34 235 | 27 665 |
Dotations aux amortissements et provisions | 3 728 | 3 446 |
Reprises des amortissements et provisions | -722 | -685 |
Plus et moins-values de cession | 1 228 | 1 638 |
Subventions virées au résultat | -32 | -32 |
Capacité d'autofinancement générée par l'activité | 38 438 | 32 032 |
Variation des frais financiers | -1 | -1 |
Variation nette exploitation | -4 079 | -287 |
Variation nette hors exploitation | 6 547 | 4 581 |
Variation du besoin en fonds de roulement | 2 467 | 4 293 |
Flux net de trésorerie généré par l'activité | 40 905 | 36 326 |
II. Opérations d'investissement | ||
Décaissement / acquisition immobilisations incorporelles | -131 | -53 |
Décaissement / acquisition immobilisations corporelles | -904 | -1 082 |
Encaissement / cession d'immobilisations corporelles et incorporelles | 20 | 33 |
Subventions d'investissement encaissées | 0 | |
Investissements d'exploitation | -1 016 | -1 102 |
Décaissement / acquisition immobilisations financières | -7 | -77 |
Encaissement / cession immobilisations financières | 162 | 23 |
Trésorerie nette / acquisitions & cessions de filiales | -6 337 | -31 681 |
Investissements financiers | -6 182 | -31 735 |
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissements | -7 198 | -32 837 |
III. Opérations en capital | ||
Augmentation de capital EQUASENS | 0 | 0 |
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | 0 | 0 |
Dividendes versés par EQUASENS | -15 758 | -14 269 |
Variation de la trésorerie issue des opérations en capital | -15 758 | -14 269 |
IV. Opérations de financement | ||
Émission ou souscription d'emprunts et dettes financières | 5 203 | 24 300 |
Remboursements d'emprunts et dettes financières | -10 477 | -7 588 |
Variation des autres fonds propres | 0 | -128 |
Variation de la trésorerie issue des opérations de financement | -5 274 | 16 584 |
Disponibilités | 12 677 | 5 770 |
Concours bancaires | -2 | -33 |
Variation de la trésorerie nette | 12 675 | 5 803 |
Tableau de bouclage - En K€ | 2022 | 2021 |
Valeurs mobilières de placements | 88 608 | 77 658 |
Comptes bancaires - Actif | 6 127 | 4 400 |
Comptes bancaires - Passif | -3 | -3 |
TOTAL | 94 732 | 82 057 |
URD - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 | 55 |
18.1.5.5. Notes annexes aux comptes sociaux
Total du bilan avant répartition : 256 410 K€. Résultat net : 34 235 K€.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2022 au 31/12/2022.
Les notes indiquées ci-après font partie intégrante des Comptes Annuels qui ont été arrêtés par le Conseil d'Administration du 24 mars 2023.
Faits caractéristiques :
- Réalisation d'une Transmission Universelle de Patrimoine de la société ADI à la société EQUASENS ;
- Réalisation d'un apport partiel d'actif de l'activité étiquettes électroniques OffiTag d'EQUASENS à sa filiale ASCA INFORMATIQUE ;
- Rachat par EQUASENS des actions des minoritaires de PHARMAGEST ITALIA portant sa participation de 86% à 100% ;
- Rachat par EQUASENS des actions d'un minoritaire de NOVIATEK portant sa participation de 39,98% à 49,98% ;
- Rachat par EQUASENS des actions des minoritaires de MULTIMEDS portant sa participation de 51% à 100% ;
- Achat par EQUASENS des actions du minoritaire de I-MEDS portant sa participation à 40% ;
- Création de DISPAY, filiale à 100% d'EQUASENS, ayant pour activité l'édition de logiciels applicatifs ;
- Cession par EQUASENS de sa participation minoritaire (28,32%) au capital de la société GROUPE DOMEDIC.
Règles et méthodes comptables :
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- Continuité de l'exploitation ;
- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;
- Indépendance des exercices ;
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les états financiers ont été établis en conformité avec le PCG 2014 (Plan Comptable Général) adopté par l'Autorité des Normes Comptables, l'ANC, le 5 juin 2014 et approuvé par arrêté ministériel du 8 septembre 2014, modifié par le règlement ANC 2016-07 du 4 novembre 2016.
NOTE 1. - Immobilisations incorporelles et corporelles
1.1. Évaluation des immobilisations incorporelles et corporelles
Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) ou à leur coût de production.
EQUASENS n'active pas, dans ses comptes sociaux, les frais de Recherche et Développement selon l'option prévue par l'article R. 123-186 du Code de commerce et l'article 311-2.2 du PCG (Plan Comptable Général). Elle a donc opté pour la comptabilisation en charges de ces frais.
Le total des frais concernant les équipes de développement, y compris les tests, la maintenance et la formation, représente 9 118 K€ pour l'exercice 2022, dont 993 K€ de sous-traitance.
1.2. Amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
Ils sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif et en fonction de la durée de vie prévue :
- Logiciels acquis : 1 à 5 ans ;
- Constructions : 15 à 30 ans ;
- Agencements et aménagements des constructions : 8 à 30 ans ;
- Installations techniques, matériels et outillages : 5 ans ;
- Installations générales : 5 à 10 ans ;
- Matériels de transport : 1 à 5 ans ;
- Matériels et mobiliers de bureau et informatiques : 3 à 10 ans.
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Equasens SA published this content on 08 June 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 08 June 2023 11:51:06 UTC.
