Communiqué N° 2/23
RESULTATS ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2022
Réuni le 21 mars 2023 au siège social de delta holding SA, le Conseil d'Administration a examiné, sous la Présidence de M. Fouad FAHIM, les activités du Groupe durant l'exercice 2022 et a arrêté les comptes sociaux et consolidés y afférents.
REALISATIONS
Carnet de commandes | Chiffre d'affaires | Résultat | Résultat net consolidé | ||
d'exploitation consolidé | |||||
M MAD | M MAD | M MAD | M MAD | ||
2 579 | 2 792 | 312 | 197 | ||
9 mois CA | +10,0% | +19,6% | +8,4% | ||
Malgré un contexte peu favorable marqué par une forte volatilité des prix des intrants, du transport et leur rareté ainsi que l'impact négatif de l'évolution de la parité de change USD/MAD, le Groupe delta holding a maintenu un bon niveau de déploiement sur l'ensemble des activités des filiales couvrant les secteurs de l'eau, des mines, des transports et de la santé.
Ainsi, au terme de l'exercice 2022, le Groupe a conservé ses fondamentaux financiers et sa rentabilité.
Le Chiffre d'affaires réalisé a progressé de 10% par rapport à l'exercice précédent, pour atteindre 2 792 millions MAD dont la part à l'export représente 19%.
Le résultat d'exploitation consolidé ressort à 312 millions MAD, en progression de 19,6%.
Le résultat net consolidé s'est établi à 197 millions MAD, en augmentation de 8,4% avec un résultat net consolidé part du groupe de 166 millions MAD, en repli de 3,3% dû principalement au résultat financier impacté par une perte de change exceptionnelle.
Le carnet de commandes restant à exécuter à l'issue de l'exercice, s'élève à 2 579 millions MAD, ce qui représente neuf mois de chiffre d'affaires.
Le résultat net social s'élève à 125 millions MAD, en diminution de 14%, essentiellement en raison de la politique de distribution des dividendes adoptée par les filiales et du bon niveau du report à nouveau, permettant un meilleur financement dans un contexte inflation- niste persistant.
PERSPECTIVES
Fort de son expertise, son capital humain et sa solidité financière, le Groupe continuera le déploiement de sa stratégie visant à consolider la position de ses filiales dans leurs activités historiques, assurer son développement et confirmer sa croissance responsable.
DIVIDENDES
Le Conseil d'Administration proposera à la prochaine Assemblée Générale des actionnaires, une distribution de dividendes à hauteur de 122,64 Millions MAD, en augmentation de 7,7% par rapport à l'exercice précédent.
Le Conseil remercie l'ensemble des collaborateurs du groupe pour leur engagement et leur mobilisation.
INFRASTRUCTURES METALLURGIE EAU & ENVIRONNEMENT PARACHIMIE
Le Rapport Financier Annuel est disponible sur notre site internet
BILAN (ACTIF)
COMMUNICATION FINANCIERE COMPTES SOCIAUX
du 1er janvier au 31 décembre 2022
BILAN (PASSIF)
Brut | Amortissements | 31-déc.-22 | 31-déc.-21 |
et provisions | Net | Net | |
31-déc.-2231-déc.-21
IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A) | |
Frais Préliminaires | |
Charges à répartir sur plusieurs exercices | |
Primes de remboursement des obligations | |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) | |
Immobilisation en recherche et développement | |
Brevets, marques, droits et valeurs similaires | |
Fonds commercial | |
Autres immobilisations incorporelles | |
IMMOBILISÉ | IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) |
Terrains | |
Constructions | |
Installations techniques, matériel et outillage | |
Matériel de transport | |
ACTIF | |
Mobilier, matériel de bureau et aménagements | |
Autres immobilisations corporelles | |
Immobilisations corporelles en cours | |
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) | |
Prêts immobilisés | |
Autres créances financières | |
Titres de participation | |
Autres titres immobilisés |
118 106,02 | 55 352,80 | 62 753,22 | 21 154,42 |
118 106,02 | 55 352,80 | 62 753,22 | 21 154,42 |
1 398 588,12 | 1 340 851,02 | 57 737,10 | 88 449,75 |
1 398 588,12 | 1 340 851,02 | 57 737,10 | 88 449,75 |
48 109 753,16 | 29 897 906,33 | 18 211 846,83 | 18 370 968,34 |
6 328 650,00 | 6 328 650,00 | 6 328 650,00 | |
30 990 227,98 | 24 562 622,07 | 6 427 605,91 | 7 456 271,57 |
302 506,09 | 272 802,03 | 29 704,06 | 35 924,47 |
1 062 644,67 | 159 532,00 | 903 112,67 | 18 989,26 |
6 177 574,42 | 4 902 950,23 | 1 274 624,19 | 1 282 983,04 |
3 248 150,00 | 3 248 150,00 | 3 248 150,00 | |
651 852 175,96 | 31 212 230,18 | 620 639 945,78 | 634 707 961,32 |
51 035,00 | 51 035,00 | 51 035,00 | |
651 801 140,96 | 31 212 230,18 | 620 588 910,78 | 634 656 926,32 |
FINANCEMENT PERMANENT
CAPITAUX PROPRES
Capital social
Moins : actionnaires. capital souscrit non appelé
- capital appelé
-
dont versé
Primes d'émission, de fusion et d'apport Ecarts de réevaluation
Réserves légales Autres réserves Report à nouveau
Résultats nets en instance d'affectation Résultat net de l'exercice
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A) CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) Subventions d'investissement Provisions réglementées
DETTES DE FINANCEMENT (C)
Emprunts obligataires
Autres dettes de financement
876 000 000,00 | 876 000 000,00 |
87 600 000,00 | 87 600 000,00 |
148 920 000,00 | |
624 796 371,41 | 444 796 494,05 |
124 728 287,63 | 144 959 877,36 |
1 713 124 659,04 | 1 702 276 371,41 |
71 046,09 | 110 614,31 |
71 046,09 | 110 614,31 |
5 375 799,10 | |
5 375 799,10 |
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E) | |
Diminution des créances immobilisées | |
Augmentation des dettes de financement | |
TOTAL I (A+B+C+D+E) | |
STOCKS (F) | |
Marchandises | |
Matières et fournitures consommables | |
Produits en cours | |
Produits intermédiaires et produits résiduels | |
CIRCULANT | Produits finis |
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G) | |
Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes | |
Clients et comptes rattachés | |
Personnel | |
ACTIF | |
Etat | |
Comptes d'associés | |
Autres débiteurs | |
Comptes de régularisation Actif | |
TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) | |
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I) | |
TOTAL II (F+G+H+I) | |
TRESORERIE | TRESORERIE ACTIF |
Chèques et valeurs à encaisser | |
Banques, T.G. et C.C.P.
Caisses, régies d'avances et accréditifs
TOTAL III
TOTAL GENERAL I+II+III
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
NATURE
701 478 623,26 | 62 506 340,33 | 638 972 282,93 | 653 188 533,83 |
1 164 910 599,41 | 1 164 910 599,41 | 941 327 665,74 | ||||
7 660,00 | 7 660,00 | |||||
53 197 403,86 | 53 197 403,86 | 72 969 296,54 | ||||
71 323,57 | 71 323,57 | 80 666,62 | ||||
227 412,89 | 227 412,89 | 2 027 343,56 | ||||
1 111 296 509,16 | 1 111 296 509,16 | 866 088 465,96 | ||||
110 289,93 | 110 289,93 | 161 893,06 | ||||
2 342 672,79 | 1 647 336,90 | 695 335,89 | 1 822 070,52 | |||
612 106,14 | 612 106,14 | 4 929 820,11 | ||||
1 167 865 378,34 | 1 647 336,90 | 1 166 218 041,44 | 948 079 556,37 | |||
2 103 431,12 | 2 103 431,12 | 139 782 661,12 | ||||
2 093 828,12 | 2 093 828,12 | 139 776 512,53 | ||||
9 603,00 | 9 603,00 | 6 148,59 | ||||
2 103 431,12 | 2 103 431,12 | 139 782 661,12 | ||||
1 871 447 432,72 | 64 153 677,23 | 1 807 293 755,49 | 1 741 050 751,32 | |||
OPERATIONS | ||||||
Propres à | Concernant les | TOTAUX | TOTAUX | |||
exercices | ||||||
l'exercice | 31-déc.-22 | 31-déc.-21 | ||||
précédents | ||||||
1 | 3=1+2 | 4 | ||||
2 | ||||||
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)
Provisions pour risques
Provisions pour charges
ECARTS DE CONVERSION PASSIF (E) | |||
Augmentation des créances immobilisées | |||
Diminution des dettes de financement | |||
TOTAL I (A+B+C+D+E) | 1 718 571 504,23 | 1 702 386 985,72 | |
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) | 70 793 438,21 | 18 614 379,94 | |
Fournisseurs et comptes rattachés | 1 691 964,59 | 1 391 815,26 | |
CIRCULANT | Clients créditeurs, avances et acomptes | ||
Personnel | 62 100,48 | 62 100,48 | |
Organismes sociaux | 504 197,86 | 540 058,19 | |
Etat | 9 479 691,86 | 11 466 316,27 | |
PASSIF | Comptes d'associés | 59 000 000,00 | 5 000 000,00 |
Autres créanciers | 2 141,25 | 117 568,67 | |
Comptes de régularisation-passif | 53 342,17 | 36 521,07 | |
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) | 17 928 123,29 | 20 048 755,62 | |
ECARTS DE CONVERSION PASSIF (circulant) (H) | 689,76 | 287,55 | |
TOTAL II (F+G+H) | 88 722 251,26 | 38 663 423,11 | |
TRESORERIE | TRESORERIE - PASSIF | 342,49 | |
TOTAL III | 342,49 | ||
Crédits d'escompte | |||
Crédits de trésorerie | |||
Banques (soldes créditeurs) | 342,49 | ||
TOTAL GENERAL I + II + III | 1 807 293 755,49 | 1 741 050 751,32 | |
- PRODUITS D'EXPLOITATION
Ventes de marchandises (en l'état) | 1 098 760,00 | ||||
Ventes de biens et services produits | 60 689 635,43 | 60 689 635,43 | 67 023 950,75 | ||
Chiffre d'affaires | 60 689 635,43 | 60 689 635,43 | 68 122 710,75 | ||
Variation des stocks de produits | |||||
Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même | |||||
Subventions d'exploitation | |||||
Autres produits d'exploitation | |||||
Reprises d'exploitation; transferts de charges | 96 106,92 | 96 106,92 | 122 137,28 | ||
TOTAL I | 60 785 742,35 | 60 785 742,35 | 68 244 848,03 | ||
II | CHARGES D'EXPLOITATION | ||||
Achats revendus de marchandises | 950 139,26 | ||||
Achats consommés de matières et fournitures | 2 464 854,30 | 2 464 854,30 | 1 248 799,76 | ||
Autres charges externes | 13 126 884,72 | 3 419,00 | 13 130 303,72 | 14 562 807,20 | |
Impôts et taxes | 544 374,51 | 544 374,51 | 551 767,06 | ||
Charges de personnel | 16 100 587,38 | 16 100 587,38 | 15 693 599,10 | ||
Autres charges d'exploitation | 650 000,00 | 650 000,00 | 650 000,00 | ||
Dotations d'exploitation | 2 484 625,77 | 2 484 625,77 | 2 538 580,64 | ||
TOTAL II | 35 371 326,68 | 3 419,00 | 35 374 745,68 | 36 195 693,02 | |
III | RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) | 25 414 415,67 | -3 419,00 | 25 410 996,67 | 32 049 155,01 |
IV | PRODUITS FINANCIERS | ||||
Produits de titres participations et autres titres immobilisés | 102 231 184,49 | 102 231 184,49 | 129 390 948,83 | ||
Gains de change | 202,80 | 202,80 | 11 087,96 | ||
Intérêts et autres produits financiers | 7 206 148,97 | 7 206 148,97 | 5 033 191,74 | ||
Reprises financières; transferts de charges | 38 380 469,47 | 38 380 469,47 | 2 355 035,40 | ||
TOTAL IV | 147 818 005,73 | 147 818 005,73 | 136 790 263,93 |
- CHARGES FINANCIERES
Charges d'intérêts | 434 116,99 | 434 116,99 | 938 074,10 | |
Pertes de change | 205 163,32 | 205 163,32 | 2 017,24 | |
Autres charges financières | 691 292,71 | 691 292,71 | ||
Dotations financières | 35 281 378,69 | 35 281 378,69 | 7 749 330,68 | |
TOTAL V | 36 611 951,71 | 36 611 951,71 | 8 689 422,02 | |
VI | RESULTAT FINANCIER (IV - V) | 111 206 054,02 | 111 206 054,02 | 128 100 841,91 |
VII | RESULTAT COURANT (III + VI) | 136 620 469,69 | -3 419,00 136 617 050,69 | 160 149 996,92 |
VIII | PRODUITS NON COURANTS | |||
Produits des cessions d'immobilisations | 191 000,00 | 191 000,00 | 2 424 333,33 | |
Subventions d'équilibre | ||||
Reprises sur subventions d'investissement | 34 834,07 | |||
Autres produits non courants | 321 421,63 | 321 421,63 | 64 955,91 | |
Reprises non courantes; transferts de charges | 39 568,22 | 39 568,22 | 75 325,69 | |
IX | TOTAL VIII | 551 989,85 | 551 989,85 | 2 599 449,00 |
CHARGES NON COURANTES | ||||
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées | 808 015,97 | 808 015,97 | 2 847,77 | |
Subventions accordées | ||||
Autres charges non courantes | 1 121 646,94 | 1 121 646,94 | 202 151,90 | |
Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions | ||||
TOTAL IX | 1 929 662,91 | 1 929 662,91 | 204 999,67 | |
X | RESULTAT NON COURANT (VIII - IX) | -1 377 673,06 | -1 377 673,06 | -119 336,56 |
XI | RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X) | 135 242 796,63 | -3 419,00 135 239 377,63 | 160 030 660,36 |
XII | IMPÔTS SUR LE RESULTAT | 10 511 090,00 | 10 511 090,00 | 15 070 783,00 |
XIII | RESULTAT NET (XI - XII) | 124 728 287,63 | 144 959 877,36 |
Aux actionnaires de la société DELTA HOLDING S.A.
Rte De La Plage Ang. Av. Hassan II, Skhirat 12050
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
EXERCICE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022
AUDIT DES ETATS DE SYNTHESE
Opinion
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale du 23 juin 2020, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la société Delta Holding, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC). Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de 1 713 195 705,13 MAD dont un bénéfice net de 124 728 287,63 MAD.
Ces états ont été arrêtés par le Conseil d'administration le 21 mars 2023, sur la base des éléments disponibles à cette date.
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Delta Holding au 31 décembre 2022 conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.
Fondement de l'opinion
Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.
Questions clés de l'audit
Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.
Risque identifié | Notre réponse |
Titres de participation et créances rattachées | Pour apprécier le caractère raisonnable de l'estimation |
Au 31 décembre 2022, les titres de participation et les | de la valeur d'utilité des titres de participation, sur la |
base des informations qui nous ont été communiquées, | |
créances rattachées figurent au bilan de la société pour | |
nos travaux ont consisté principalement à : | |
une valeur brute comptable de 1 761 961 294,77 MAD | |
et une valeur nette comptable de 1 730 749 064,59 | Pour les évaluations reposant sur des éléments |
MAD (provision de 31 212 230,18 MAD sur le titre | historiques |
Camerounaise des Eaux). | -Vérifier que les quote-parts d'actif net retenues |
Les titres de participation sont comptabilisés à leur | concordent avec les comptes des entités et que les |
date d'entrée au coût d'acquisition et les créances | réévaluations opérées, le cas échéant, sont fondées |
rattachées à des participations à leur valeur nominale. | sur une documentation probante ; |
Les provisions pour dépréciation de ces titres et | Pour les évaluations reposant sur des éléments |
créances sont déterminées en tenant compte soit | prévisionnels |
INFRASTRUCTURES • METALLURGIE • EAU & ENVIRONNEMENT • PARACHIMIE
S A au capital de 876 MDH - RC : Rabat n° 30261 - Siège social : Complexe de skhirat, Angle Avenue Hassan II et route de la plage - Skhirat. Contact : dg@deltaholding.ma - Site Web www.deltaholding.ma
de l'actif net comptable, soit en fonction des | - | Vérifier la cohérence des hypothèses retenues | |||
perspectives d'avenir du titre. | avec l'environnement économique en fonction | ||||
Nous avons considéré que l'évaluation des titres de | des | données | réelles | historiquement | |
constatées, de notre connaissance des entités, | |||||
participation et des créances rattachées constitue un | du marché sur lesquelles elles sont | ||||
point clé de notre audit compte tenu de l'importance de | positionnées, et d'éléments macro-écono- | ||||
ces titres et créances dans le bilan de la société et de | miques pouvant les impacter. | ||||
l'importance de la part des jugements de la Direction. | |||||
Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états de synthèse
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états de synthèse, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Lors de la préparation des états de synthèse, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider la société ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.
Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de la société.
Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse
Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse prennent en se fondant sur ceux-ci.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :
. nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
. nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la société ;
. nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues
et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;
. nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société
- poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation ;
. nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse, y compris les informations fournies dans l'ETIC, et apprécions si les états de synthèse représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.
Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la sincérité et de la concordance, des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.
Fait à Rabat, le 21 mars 2023
Les Commissaires Aux Comptes
IGREC
Kébir AL ECHEIKH EL ALAOUI | |
Associé | Associé |
BILAN (ACTIF)
COMMUNICATION FINANCIERE COMPTES CONSOLIDÉS
du 1er janvier au 31 décembre 2022
BILAN (PASSIF)
ECART D'ACQUISITION (A) | |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) | |
Immobilisation en recherche et développement | |
Brevets, marques, droits et valeurs similaires | |
Fonds commercial | |
Autres immobilisations incorporelles | |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) | |
IMMOBILISÉ | Terrains |
Constructions | |
Installations techniques, matériel et outillage | |
Matériel de transport | |
Mobilier, matériel de bureau et aménagements | |
ACTIF | Autres immobilisations corporelles |
Immobilisations corporelles en cours | |
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) | |
Prêts immobilisés | |
Autres créances financières | |
Titres de participation | |
Autres titres immobilisés | |
TITRES MIS EN EQUIVALENCE (E ) | |
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (F) | |
Diminution des créances immobilisées | |
Augmentation des dettes de financement | |
TOTAL I (A+B+C+D+E+F) | |
STOCKS (G) | |
Marchandises | |
Matières et fournitures consommables | |
Produits en cours | |
CIRCULANT | Produits intermédiaires et produits résiduels |
Clients et comptes rattachés | |
Produits finis | |
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (H) | |
ACTIF | Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes |
Etat | |
Personnel | |
Comptes d'associés | |
Autres débiteurs | |
Comptes de régularisation Actif | |
TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (I) | |
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (J) | |
TOTAL II (G+H+I+J) | |
TRESORERIE | TRESORERIE ACTIF |
TOTAL III | |
Chèques et valeurs à encaisser | |
Banques, T.G. et C.C.P. | |
Caisses, régies d'avances et accréditifs | |
TOTAL GENERAL I + II + III |
Brut | Amortissements | 31-déc-22 | 31-déc-21 |
et provisions | Net | Net | |
268 057 862,13 | 154 133 270,76 | 113 924 591,37 | 127 327 484,48 |
111 590 654,98 | 83 087 871,38 | 28 502 783,60 | 32 574 388,27 |
62 831 594,60 | 51 155 327,56 | 11 676 267,04 | 12 550 158,01 |
17 439 700,04 | 15 883 308,30 | 1 556 391,74 | 1 555 971,16 |
1 000,00 | 1 000,00 | 1 000,00 | |
31 318 360,34 | 16 049 235,52 | 15 269 124,82 | 18 467 259,10 |
1 889 984 918,89 | 1 291 698 216,62 | 598 286 702,27 | 649 504 961,56 |
25 363 207,63 | 1 750 859,73 | 23 612 347,90 | 23 435 922,94 |
454 224 592,49 | 263 851 519,26 | 190 373 073,23 | 208 947 857,31 |
1 179 559 911,96 | 851 044 717,93 | 328 515 194,03 | 366 128 188,15 |
131 307 050,52 | 109 892 470,01 | 21 414 580,51 | 23 106 470,53 |
79 482 315,50 | 64 831 090,45 | 14 651 225,05 | 15 422 078,85 |
470 361,47 | 327 559,24 | 142 802,23 | 1 209 197,26 |
19 577 479,32 | 19 577 479,32 | 11 255 246,52 | |
78 780 803,72 | 55 622 230,18 | 23 158 573,54 | 59 139 123,13 |
577 132,08 | 577 132,08 | 716 310,81 | |
7 005 468,26 | 500 000,00 | 6 505 468,26 | 24 909 916,25 |
70 806 802,07 | 55 122 230,18 | 15 684 571,89 | 33 168 754,38 |
391 401,31 | 391 401,31 | 344 141,69 |
2 348 414 239,72 | 1 584 541 588,94 | 763 872 650,78 | 868 545 957,44 |
1 432 269 079,86 | 10 820 522,68 | 1 421 448 557,18 | 1 106 595 354,66 |
262 856 698,92 | 120 301,69 | 262 736 397,23 | 235 895 468,44 |
478 090 310,97 | 8 435 062,69 | 469 655 248,28 | 277 369 266,27 |
527 180 965,13 | 111 761,30 | 527 069 203,83 | 440 508 725,51 |
1 731 438,10 | 1 731 438,10 | 2 484 204,34 | |
162 409 666,74 | 2 153 397,00 | 160 256 269,74 | 150 337 690,10 |
2 297 262 531,50 | 105 402 599,72 | 2 191 859 931,78 | 2 053 488 785,84 |
18 778 792,80 | 18 778 792,80 | 14 633 382,37 | |
1 969 595 781,04 | 105 402 599,72 | 1 864 193 181,32 | 1 758 285 351,42 |
2 943 132,29 | 2 943 132,29 | 2 316 130,45 | |
284 357 215,34 | 284 357 215,34 | 243 610 265,53 | |
3 355 180,87 | 3 355 180,87 | 1 404 504,11 | |
8 291 503,60 | 8 291 503,60 | 19 743 170,60 | |
9 940 925,56 | 9 940 925,56 | 13 495 981,36 | |
62 129 565,49 | 1 647 336,90 | 60 482 228,59 | 11 754 045,39 |
3 321 140,01 | 3 321 140,01 | 8 697 129,39 | |
3 794 982 316,86 | 117 870 459,30 | 3 677 111 857,56 | 3 180 535 315,28 |
156 603 184,84 | 156 603 184,84 | 379 552 156,49 | |
1 839 289,99 | 1 839 289,99 | 1 617 326,19 | |
154 049 960,18 | 154 049 960,18 | 377 265 968,71 | |
713 934,67 | 713 934,67 | 668 861,59 | |
156 603 184,84 | 156 603 184,84 | 379 552 156,49 | |
6 299 999 741,42 | 1 702 412 048,24 | 4 597 587 693,18 | 4 428 633 429,21 |
31-déc-22 | 31-déc-21 | |||
CAPITAUX PROPRES | ||||
Capital social | 876 000 000,00 | 876 000 000,00 | ||
Moins : actionnaires. capital souscrit non appelé | ||||
- capital appelé | ||||
- dont versé | ||||
Primes d'émission, de fusion et d'apport | ||||
Ecarts de réevaluation | ||||
PERMANENT | Réserves légales | 87 600 000,00 | 87 600 000,00 | |
Résultats nets en instance d'affectation | 536 115 258,98 | 486 087 475,08 | ||
Réserves consolidées | ||||
Autres réserves | 148 654 333,28 | |||
Report à nouveau | 624 796 371,41 | 444 796 494,05 | ||
FINANCEMENT | Résultat net de l'exercice - part du groupe | 166 248 204,94 | 172 044 465,98 | |
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES - PART DU GROUPE (A1) | 2 290 759 835,33 | 2 215 182 768,39 | ||
INTERETS MINORITAIRES (A2) | 172 772 697,42 | 151 370 095,16 | ||
Part dans les capitaux propres avant résultat net | 141 675 645,40 | 141 405 275,06 | ||
Part dans le résultat net de l'exercice | 31 097 052,02 | 9 964 820,10 | ||
CAPITAUX PROPRES DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE (A) | 2 463 532 532,75 | 2 366 552 863,55 | ||
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) | ||||
Subventions d'investissement | ||||
Provisions réglementées | ||||
DETTES DE FINANCEMENT (C) | 221 615 645,77 | 260 263 128,70 | ||
Emprunts obligataires | ||||
Autres dettes de financement | 221 615 645,77 | 260 263 128,70 | ||
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D) | 1 190 569,38 | 7 062 940,92 | ||
Provisions pour risques | 1 108 220,97 | 6 921 719,64 | ||
Provisions pour charges | 82 348,41 | 141 221,28 | ||
ECARTS DE CONVERSION PASSIF (E) | ||||
Augmentation des créances immobilisées | ||||
Diminution des dettes de financement | ||||
TOTAL I (A+B+C+D+E) | 2 686 338 747,90 | 2 633 878 933,17 | ||
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) | 1 296 945 708,14 | 1 313 054 521,01 | ||
Fournisseurs et comptes rattachés | 693 265 922,25 | 705 060 892,83 | ||
CIRCULANT | Clients créditeurs, avances et acomptes | 76 717 041,36 | 115 756 434,57 | |
Comptes d'associés | 84 236 850,71 | 29 845 640,62 | ||
Personnel | 11 926 820,78 | 12 321 726,15 | ||
Organismes sociaux | 16 735 837,53 | 15 426 710,74 | ||
PASSIF | Etat | 409 662 413,87 | 407 460 613,77 | |
Autres créanciers | 557 160,49 | 6 126 584,29 | ||
Comptes de régularisation-passif | 3 843 661,15 | 21 055 918,04 | ||
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) | 310 474 353,92 | 276 322 195,07 | ||
ECARTS DE CONVERSION PASSIF (circulant) (H) | 4 765 552,66 | 1 769 621,50 | ||
TOTAL II (F+G+H) | 1 612 185 614,72 | 1 591 146 337,58 | ||
TRESORERIE | TRESORERIE - PASSIF | 299 063 330,56 | 203 608 158,46 | |
TOTAL III | 299 063 330,56 | 203 608 158,46 | ||
Crédits d'escompte | ||||
Crédits de trésorerie | 185 945 494,09 | 72 766 546,30 | ||
Banques (soldes créditeurs) | 113 117 836,47 | 130 841 612,16 | ||
TOTAL GENERAL I + II + III | 4 597 587 693,18 | 4 428 633 429,21 |
INFRASTRUCTURES • METALLURGIE • EAU & ENVIRONNEMENT • PARACHIMIE
S A au capital de 876 MDH - RC : Rabat n° 30261 - Siège social : Complexe de skhirat, Angle Avenue Hassan II et route de la plage - Skhirat. Contact : dg@deltaholding.ma - Site Web www.deltaholding.ma
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES | ||||
OPERATIONS | ||||
Propres à | Concernant | TOTAUX | TOTAUX | |
NATURE | l'exercice | les exercices | 31-déc-22 | 31-déc-21 |
1 | précédents | 3=1+2 | 4 | |
2 |
- PRODUITS D'EXPLOITATION
Ventes de marchandises (en l'état) | 452 172 824,57 | 452 172 824,57 | 412 685 339,08 | ||
Ventes de biens et services produits | 2 339 764 795,78 | 2 339 764 795,78 | 2 125 679 560,05 | ||
CHIFFRE D'AFFAIRES | 2 791 937 620,35 | 2 791 937 620,35 | 2 538 364 899,13 | ||
Variation des stocks de produits | 92 925 300,96 | 92 925 300,96 | -19 405 559,29 | ||
Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même | 5 170 874,66 | 5 170 874,66 | 3 195 721,94 | ||
Subventions d'exploitation | 308 883,13 | 308 883,13 | 139 867,70 | ||
Autres produits d'exploitation | 12 752 517,50 | 12 752 517,50 | 12 834 411,04 | ||
Reprises d'exploitation; transferts de charges | 35 661 425,39 | 133 577,86 | 35 795 003,25 | 10 308 359,62 | |
II | TOTAL I | 2 938 756 621,99 | 133 577,86 | 2 938 890 199,85 | 2 545 437 700,14 |
CHARGES D'EXPLOITATION | |||||
Achats revendus de marchandises | 305 816 920,23 | 305 816 920,23 | 290 145 947,70 | ||
Achats consommés de matières et fournitures | 1 552 457 410,61 | 6 476 518,36 | 1 558 933 928,97 | 1 294 449 814,48 | |
Autres charges externes | 214 535 138,28 | 582 848,95 | 215 117 987,23 | 177 571 261,57 | |
Impôts et taxes | 13 067 091,86 | 707 390,71 | 13 774 482,57 | 12 701 584,22 | |
Charges de personnel | 377 086 218,97 | 101 976,32 | 377 188 195,29 | 361 787 994,80 | |
Autres charges d'exploitation | 14 608 153,30 | 355,51 | 14 608 508,81 | 3 447 689,10 | |
Dotations d'exploitation | 140 539 540,02 | 827 301,29 | 141 366 841,31 | 144 463 725,79 | |
TOTAL II | 2 618 110 473,27 | 8 696 391,14 | 2 626 806 864,41 | 2 284 568 017,66 | |
III | RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) | 312 083 335,44 | 260 869 682,48 | ||
IV | PRODUITS FINANCIERS | ||||
Produits de titres participations et autres titres immobilisés | 13 419 272,52 | 13 419 272,52 | 1 286 060,56 | ||
Gains de change | 5 154 020,77 | 5 154 020,77 | 7 236 438,86 | ||
Intérêts et autres produits financiers | 35 431 659,43 | 235 965,79 | 35 667 625,22 | 38 491 971,53 | |
Reprises financières; transferts de charges | 70 278 760,40 | 70 278 760,40 | 30 661 946,16 | ||
TOTAL IV | 124 283 713,12 | 235 965,79 | 124 519 678,91 | 77 676 417,11 | |
V | CHARGES FINANCIERES | ||||
Charges d'intérêts | 20 090 977,07 | 20 090 977,07 | 22 493 159,16 | ||
Pertes de change | 26 222 044,30 | 26 222 044,30 | 7 410 175,58 | ||
Autres charges financières | 1 208 398,26 | 1 208 398,26 | 590 928,39 | ||
Dotations financières | 115 595 625,41 | 115 595 625,41 | 55 941 188,97 | ||
TOTAL V | 163 117 045,04 | 163 117 045,04 | 86 435 452,10 | ||
VI | RESULTAT FINANCIER (IV - V) | -38 597 366,13 | -8 759 034,99 | ||
VII | RESULTAT COURANT (III + VI) | 273 485 969,31 | 252 110 647,49 | ||
VIII | PRODUITS NON COURANTS | ||||
Produits des cessions d'immobilisations | 15 012 316,66 | 15 012 316,66 | 34 727 678,70 | ||
Subventions d'équilibre | |||||
Reprises sur subventions d'investissement | |||||
Autres produits non courants | 4 094 475,61 | 5 791 268,41 | 9 885 744,02 | 17 325 209,06 | |
Reprises non courantes; transferts de charges | 7 241 489,07 | 7 241 489,07 | 1 417 584,71 | ||
TOTAL VIII | 26 348 281,34 | 5 791 268,41 | 32 139 549,75 | 53 470 472,47 | |
IX | CHARGES NON COURANTES | ||||
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées | 2 043 495,91 | 2 043 495,91 | 12 689 120,15 | ||
Subventions accordées | |||||
Autres charges non courantes | 11 152 534,66 | 2 142 181,14 | 13 294 715,80 | 22 105 884,54 | |
Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions | 1 228 410,15 | 1 228 410,15 | 515 601,77 | ||
TOTAL IX | 14 424 440,72 | 2 142 181,14 | 16 566 621,86 | 35 310 606,46 | |
X | RESULTAT NON COURANT (VIII - IX) | 15 572 927,89 | 18 159 866,01 | ||
XI | RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X) | 289 058 897,20 | 270 270 513,50 | ||
XII | IMPÔTS SUR LE RESULTAT | 77 879 064,13 | 431 683,00 | 78 310 747,13 | 74 858 334,31 |
XIII | RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTÉGRÉES (XI - XII) | 210 748 150,07 | 195 412 179,19 | ||
Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence | |||||
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition | 13 402 893,11 | 13 402 893,11 | 13 402 893,11 | ||
XIV | RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ | 197 345 256,96 | 182 009 286,08 | ||
XV | RESULTATNETREVENANTAUXINTERETSMINORITAIRES | 31 097 052,02 | 9 964 820,10 | ||
XVI | RESULTAT NET REVENANT A LA SOCIETE MERE | 166 248 204,94 | 172 044 465,98 |
Aux actionnaires de la société DELTA HOLDING S.A.
Rte De La Plage Ang. Av. Hassan II, Skhirat 12050
RAPPORT D'AUDIT SUR LE ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
EXERCICE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022
Opinion
Nous avons effectué l'audit des états de synthèse consolidés de la société Delta Holding S.A. et de ses filiales (le « groupe »), qui comprennent le bilan consolidé au 31 décembre 2022, ainsi que le compte de produits et charges consolidé, le tableau consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informationscomplémentaires (ETIC), y compris un résumé des principales méthodes comptables. Ces états de synthèse consolidés font ressortir un montant de capitaux propres consolidés de 2 463 532 532,75 MAD dont un bénéfice net consolidé de 197 345 256,96 MAD.
Nous certifions que les états de synthèse consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus, sont réguliers et sincères et donnent dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine et de la situation financière du groupe au 31 décembre 2022, ainsi que du résultat de l'ensemble consolidé pour l'exercice clos à cette date, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Ces états ont été préparés sur la base des éléments disponibles à cette date.
Fondement de l'opinion
Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse consolidés » du présent rapport. Nous sommes indépendantsdu groupe conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.
Questions clés de l'audit
Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse consolidés de la période considérée.
Nous avons déterminé qu'il n'y avait aucune question clé de l'audit à communiquer.
Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance pour les états de synthèse consolidés
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états de synthèse consolidés, conformé- ment au référentiel comptable admis au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse consolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Lors de la préparation des états de synthèse consolidés, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité du groupe à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitationet d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider
le groupe ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.
Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière du groupe.
Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états de synthèse consolidés
Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse consolidés pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellementou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse consolidés prennent en se fondant sur ceux-ci.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :
. nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
. nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne du groupe ;
. nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;
. nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité du groupe à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener le groupe à cesser son exploitation ;
. nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse consolidés, y compris les informations fournies dans les états de synthèse consolidés, et apprécions si les états de synthèse consolidés représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle ;
. nous obtenons des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités et activités du groupe pour exprimer une opinion sur les états de synthèse consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit du groupe. Nous assumons l'entière responsabilité de l'opinion d'audit.
Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.
Fait à Rabat, le 21 mars 2023
Les commissair
Adib BENBRAHIM
Associé
AVIS DE CONVOCATION DES ACTIONNAIRES
EN ASSEMBLEE GENERALE MIXTE
Le Conseil d'Administration de delta holding, société anonyme au capital de 876 000 000 dirhams, dont le siège social est établi au Complexe de Skhirat - Angle avenue Hassan II et route de la plage - Skhirat, immatriculée au Registre de Commerce de Rabat sous le n° 30261, a décidé de convoquer les actionnaires en Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire qui se tiendra le 16/05/2023 à 15 heures au siège social de la Société, à l'adresse précitée, à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant :
De la compétence de l'Assemblée Générale Ordinaire
1.Lecture du Rapport de Gestion du Conseil d'Administration et des Rapports Général et Spécial des Commissaires aux Comptes ;
- Approbation des comptes annuels sociaux et consolidés clos au 31 décembre 2022 ;
- Affectation des résultats - dividendes ;
-
Approbation des conventions réglementées visées dans le Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes 5.Approbation d'une nouvelle convention réglementée;
6.Quitus aux Administrateurs et décharge aux Commissaires aux Comptes de leur mandat pour l'exercice clos le 31 décembre 2022 ; 7.Désignation de deux nouveaux Commissaires aux comptes ;
- Fixation du montant des jetons de présence à allouer aux Administrateurs ;
De la compétence de l'Assemblée Générale Extraordinaire 1.Adjonction d'une enseigne à la dénomination de la société.
- Modification corrélative de l'article 2 des statuts,
- Mise à jour des statuts
- Questions diverses
- Pouvoirs
Le Conseil d'Administration rappelle que pour avoir le droit de participer à cette Assemblée, les propriétaires d'actions au porteur doivent faire application, au préalable, des dispositions de l'article 130 de la Loi 17-95 telle que complétée et modifiée.
Les propriétaires d'actions nominatives libérées des versements exigibles et inscrites au registre des actions nominatives ont le droit d'assister à cette Assemblée sur simple justification de leur identité. Un Actionnaire ne peut se faire représenter que par un autre actionnaire justifiant d'un mandat, par son conjoint ou par un ascendant ou descendant. Le mandat est donné pour une seule Assemblée. Il peut être donné pour deux Assemblées, l'une Ordinaire et l'autre Extraordinaire, tenues le même jour ou dans un délai de quinze jours. Le mandat donné pour une Assemblée est valable pour des Assemblées successives avec le même ordre du jour.
Les actionnaires réunissant les conditions exigées par la Loi n°17-95 relative aux Sociétés anonymes disposent d'un délai de 10 jours à compter du présent avis pour demander l'inscription de projet de résolution à l'ordre du jour de cette Assemblée.
Leurs demandes doivent parvenir, au siège social, par lettre recommandée avec accusé de réception. Les documents requis par la Loi sont mis à disposition des actionnaires au siège social de la Société.
Le projet des résolutions qui seront soumises à l'Assemblée Générale Mixte, tel qu'il est arrêté par le Conseil d'Administration se présente comme suit :
De la compétence de l'Assemblée Générale Ordinaire
Première résolution :
Après avoir entendu lecture du Rapport de Gestion du Conseil d'Administration et des Rapports Général et Spécial des Commissaires aux Comptes, l'Assemblée Générale approuve l'ensemble de ces documents dans leur intégralité et sans réserve ainsi que les comptes sociaux et consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2022.
Deuxième résolution :
L'Assemblée Générale Ordinaire décide d'affecter les résultats comme suit (en dirhams) :
Bénéfice net de l'exercice | 124 728 287,63 |
- Réserve légale | 0,00 |
+ Report à nouveau antérieur | 624 796 371,41 |
+ Réserve Facultative | 0,00 |
= Résultat distribuable | 749 524 659,04 |
Dividende à distribuer | 122 640 000,00 |
Solde à reporter à nouveau | 626 884 659,04 |
L'Assemblée Générale Ordinaire fixe en conséquence le dividende à 1,4 dirham pour chacune des actions composant le capital social et y ayant droit du fait de leur date de jouissance. Ce dividende sera mis en paiement à partir du 19 juillet 2023.
Troisième résolution :
L'Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu lecture du Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions relevant des articles 56 et suivants de la Loi n° 17-95 relative aux sociétés anonymes, approuve les conclusions dudit Rapport et les conventions qui y sont mentionnées.
Quatrième résolution :
L'Assemblée Générale Ordinaire approuve également, une nouvelle convention passée en 2023 avec la société HF INTERNATIONAL, actionnaire de delta holding, relative à l'ouverture d'une ligne de crédit d'un montant maximal de 200 000 000,00 DH, montant à utiliser exclusivement pour couvrir les besoins en trésorerie des filiales de delta holding sous forme d'apports en compte courant d'associé. Les avances consenties ainsi par HF INTERNATIONAL à delta holding seront rémunérées d'un intérêt égal à celui des placements en
-
Dépôt à terme » sur le marché financier.
Cinquième résolution :
Par suite de l'adoption des résolutions précédentes, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus définitif, et sans réserve, de l'exécution de leur mandat au cours de l'exercice 2022.
L'Assemblée Générale décide, en outre, de donner décharge aux Commissaires aux Comptes de l'accomplissement de leur mission durant l'exercice écoulé.
Sixième résolution :
Le mandat des commissaires aux comptes IGREC et HORWATH étant arrivé à expiration, l'Assemblée Générale Ordinaire décide de nommer, sur proposition du Conseil d'Administration, pour une durée de trois exercices devant expirer lors de l'Assemblée Générale qui statuera sur les comptes de l'exercice à clore le 31 décembre 2025, les commissaires aux comptes :
-.WORLDCONSEIL ET AUDIT, SARL AU au capital de 200 000,00 DH, dont le siège social est sis à RABAT, 12 Rue Ouargha, Appt n°2, RDC, Agdal, représenté par M. Omar SEKKAT, expert-comptable Dple.
-.H2BEXPERTS, SARL au capital de 10 000,00 DH, dont le siège social est sis à Rabat, Résidence KAIS - Bloc E - Agdal, représenté par M. El Bouazzaoui HANATI, expert-comptable Dple.
Septième résolution :
L'Assemblée Générale Ordinaire décide d'allouer aux membres du Conseil d'Administration des jetons de présence de six cent cinquante mille (650 000,00) DH. Les conditions et les modalités de répartition seront décidées par le Conseil d'Administration.
De la compétence de l'Assemblée Générale Extraordinaire :
Huitième résolution :
Après avoir entendu lecture du rapport du Conseil d'Administration, l'Assemblée Générale Extraordinaire décide l'adjonction de l'enseigne « DHO » à la dénomination sociale de la société.
Neuvième résolution :
L'Assemblée Générale Extraordinaire décide en conséquence de modifier l'article 2 des statuts qui devient libellé comme suit :
ARTICLE 2 - DENOMINATION
La Société a pour dénomination sociale DELTA HOLDING - SA - et pour enseigne commerciale DHO.
Dixième résolution :
En conséquence, de l'adoption de la première et deuxième résolution, les actionnaires ont procédé à la mise à jour des statuts de la société.
Onzième résolution :
L'Assemblée Générale des actionnaires confère tous pouvoirs au porteur de l'original ou d'une copie du présent Procès- verbal pour accomplir les formalités prévues par la loi.
INFRASTRUCTURES • METALLURGIE • EAU & ENVIRONNEMENT • PARACHIMIE
S A au capital de 876 MDH - RC : Rabat n° 30261 - Siège social : Complexe de skhirat, Angle Avenue Hassan II et route de la plage - Skhirat. Contact : dg@deltaholding.ma - Site Web www.deltaholding.ma
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