CRÉDIT AGRICOLE S.A.
COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2022
Examinés par le Conseil d'administration de Crédit Agricole S.A. en date du 8 février 2023
VERSION NON AUDITÉE
Comptes consolidés du groupe Crédit Agricole S.A. - 31 décembre 2022 | ||
SOMMAIRE | ||
RELATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE | 6 | |
INFORMATIONS RELATIVES AUX PARTIES LIÉES | 9 | |
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS | 11 | |
COMPTE DE RÉSULTAT | 11 | |
RÉSULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABLISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES | 12 | |
BILAN ACTIF | 13 | |
BILAN PASSIF | 14 | |
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | 15 | |
TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE | 17 | |
NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS | 20 | |
NOTE 1 Principes et méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations | ||
utilisés | 20 | |
1.1 | Normes applicables et comparabilité | 20 |
1.2 | Principes et méthodes comptables | 28 |
1.3 | Principes et méthodes de consolidation (IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28) | 55 |
NOTE 2 Principales opérations de structure et événements significatifs de la période | 59 | |
2.1 | Principales variations du périmètre de consolidation | 59 |
2.2 | Projets d'acquisition | 59 |
2.3 | Distribution exceptionnelle de Crédit Agricole Assurances à Crédit Agricole S.A | 60 |
2.4 | Programmes de rachat d'actions | 60 |
2.5 | Impacts liés à la guerre Russie/Ukraine | 60 |
NOTE 3 Gestion financière, exposition aux risques et politique de couverture | 62 | |
3.1 | Risque de crédit | 62 |
3.2 | Expositions au risque souverain | 94 |
3.3 | Risque de marché | 97 |
3.4 | Risque de liquidité et de financement | 102 |
3.5 | Comptabilité de couverture | 105 |
3.6 | Risques opérationnels | 115 |
3.7 | Gestion du capital et ratios réglementaires | 115 |
NOTE 4 Notes relatives au résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en | ||
capitaux propres | 116 | |
4.1 | Produits et charges d'intérêts | 116 |
4.2 | Produits et charges de commissions | 116 |
4.3 | Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat | 117 |
4.4 | Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres | 119 |
4.5 Gains ou pertes nets résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût
amorti | 119 | |
4.6 | Produits (charges) nets des autres activités | 119 |
4.7 | Charges générales d'exploitation | 120 |
4.8 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et
incorporelles | 121 | |
4.9 | Coût du risque | 122 |
4.10 | Gains ou pertes nets sur autres actifs | 122 |
4.11 | Impôts | 123 |
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Comptes consolidés du groupe Crédit Agricole S.A. - 31 décembre 2022 | ||
4.12 | Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 124 |
NOTE 5 | Informations sectorielles | 125 |
5.1 | Information sectorielle par secteur opérationnel | 127 |
5.2 | Information sectorielle par zone géographique | 129 |
5.3 | Spécificités de l'assurance | 130 |
NOTE 6 | Notes relatives au bilan | 133 |
6.1 | Caisse, banques centrales | 133 |
6.2 | Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat | 133 |
6.3 | Instruments dérivés de couverture | 136 |
6.4 | Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres | 136 |
6.5 | Actifs financiers au coût amorti | 140 |
6.6 | Actifs transférés non décomptabilisés ou décomptabilisés avec implication continue | 142 |
6.7 | Passifs financiers au coût amorti | 145 |
6.8 | Informations sur la compensation des actifs et des passifs financiers | 147 |
6.9 | Actifs et passifs d'impôts courants et différés | 149 |
6.10 | Comptes de régularisation actif, passif et divers | 150 |
6.11 | Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées | 152 |
6.12 | Co-entreprises et entreprises associées | 154 |
6.13 | Immeubles de placement | 160 |
6.14 | Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d'acquisition) | 161 |
6.15 | Écarts d'acquisition | 162 |
6.16 | Provisions techniques des contrats d'assurance | 165 |
6.17 | Provisions | 166 |
6.18 | Dettes subordonnées | 174 |
6.19 | Capitaux propres | 175 |
6.20 | Ventilation des actifs et passifs financiers par échéance contractuelle | 180 |
NOTE 7 | Avantages au personnel et autres rémunérations | 181 |
7.1 | Détail des charges de personnel | 181 |
7.2 | Effectif moyen de la période | 181 |
7.3 | Avantages postérieurs à l'emploi, régimes à cotisations définies | 181 |
7.4 | Avantages postérieurs à l'emploi, régimes à prestations définies | 183 |
7.5 | Autres avantages sociaux | 186 |
7.6 | Paiements à base d'actions | 186 |
7.7 | Rémunérations de dirigeants | 187 |
NOTE 8 | Contrats de location | 188 |
8.1 | Contrats de location dont le groupe est preneur | 188 |
8.2 | Contrats de location dont le groupe est bailleur | 190 |
NOTE 9 | Engagements de financement et de garantie et autres garanties | 191 |
NOTE 10 | Reclassements d'instruments financiers | 193 |
NOTE 11 | Juste valeur des instruments financiers | 194 |
11.1 | Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût amorti | 195 |
11.2 | Informations sur les instruments financiers évalués à la juste valeur | 197 |
11.3 | Évaluation de l'impact de la prise en compte de la marge à l'origine | 209 |
11.4 | Rappels sur la réforme des indices de référence | 210 |
NOTE 12 | Périmètre de consolidation au 31 décembre 2022 | 213 |
12.1 | Information sur les filiales | 213 |
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Comptes consolidés du groupe Crédit Agricole S.A. - 31 décembre 2022 | |||
12.2 | Participations ne donnant pas le contrôle | 214 | |
12.3 | Composition du périmètre | 216 | |
NOTE 13 | Participations et entités structurées non consolidées | 243 | |
13.1 | Participations non consolidées | 243 | |
13.2 | Informations sur les entités structurées non consolidées | 243 | |
NOTE 14 | Événements postérieurs au 31 décembre 2022 | 248 |
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Comptes consolidés du groupe Crédit Agricole S.A. - 31 décembre 2022
CADRE GÉNÉRAL
PRÉSENTATION JURIDIQUE DE L'ENTITÉ
Depuis l'Assemblée générale extraordinaire du 29 novembre 2001, la Société a pour dénomination sociale : Crédit
Agricole S.A.
L'adresse du siège social de la Société est : 12, place des États-Unis 92127 Montrouge Cedex France.
Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés de Nanterre sous le numéro 784 608 416
Code NAF : 6419Z.
Crédit Agricole S.A. est une société anonyme à Conseil d'administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de commerce.
Crédit Agricole S.A. est également soumis aux dispositions du Code monétaire et financier, notamment ses articles L. 512-47 et suivants.
Crédit Agricole S.A. est enregistré sur la liste des établissements de crédit dans la catégorie des banques mutualistes ou coopératives depuis le 17 novembre 1984. À ce titre, il est soumis aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de la Banque centrale européenne et de l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution.
Les actions Crédit Agricole S.A. sont admises aux négociations sur Euronext Paris. Crédit Agricole S.A. est soumis à la réglementation boursière en vigueur, notamment pour ce qui concerne les obligations d'information du public.
Un groupe bancaire d'essence mutualiste
La SAS Rue La Boétie, détenue exclusivement par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. Les titres SAS Rue La Boétie ne sont pas cessibles en dehors de la communauté des Caisses régionales. Par ailleurs, les transactions éventuelles sur ces titres entre Caisses régionales sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination du prix de transaction. Ces opérations recouvrent les cessions de titres entre les Caisses régionales et les augmentations de capital de la SAS Rue La Boétie.
La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d'information, de dialogue et d'expression pour les Caisses régionales.
Crédit Agricole S.A. en qualité d'organe central du réseau Crédit Agricole, tel que défini à l'article R. 512-18 du Code monétaire et financier veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (article L. 511-31 et article L. 511-32) à la cohésion du réseau Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, et au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. À ce titre, Crédit Agricole S.A. peut prendre toutes mesures nécessaires, notamment pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l'ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.
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