Société Anonyme à Directoire et Conseil de surveillance
Au capital de 20.787.356,70 €
Siège social : 39 avenue George V - PARIS (75008)
572 920 650 RCS PARIS
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
AU 29 FEVRIER 2024
DECLARATION DES PERSONNES PHYSIQUES RESPONSABLES DU
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
Paris, le 23 mai 2024
Nous attestons, à notre connaissance, que les comptes consolidés présentés dans le rapport financier semestriel (1er septembre 2023 - 29 février 2024) sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de la Société et de l'ensemble des sociétés comprises dans le périmètre de consolidation du Groupe BLEECKER, que le rapport semestriel d'activité figurant en page 33 présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice (1er septembre 2023 - 29 février 2024), de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées, ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes pour les six mois restants de l'exercice en cours.
Madame Muriel MARCILHACY-GIRAUD | Monsieur Philippe BUCHETON |
Président du Directoire | Directeur Général |
- 2 -
V. | ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES SEMESTRIELS | 11 |
1. | ÉVENEMENTS SIGNIFICATIFS | 11 |
Sur la période du 1er septembre 2023 au 29 février 2024 | 11 | |
Patrimoine | 11 | |
Baux | 11 | |
Variation du périmètre | 12 | |
Postérieurement au 29 février 2024 | 12 | |
2. | ÉVOLUTION DU CAPITAL SOCIAL | 12 |
3. | COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL | 12 |
4. | PARTIES LIEES | 12 |
Rémunération des dirigeants | 12 | |
Principales transactions entre les parties liées | 13 | |
5. | ENGAGEMENTS DU GROUPE BLEECKER | 15 |
Hypothèques et privilèges des prêteurs de deniers | 15 | |
Nantissements de titres de participation | 16 | |
Nantissements de contrats de crédit-bail immobilier | 16 | |
Cautions données | 16 | |
Cautions reçues | 17 | |
Promesses de vente ou d'achat | 17 | |
Covenants | 17 |
6. BASE DE PREPARATION, D'EVALUATION, JUGEMENT ET UTILISATION
D'ESTIMATIONS | 18 |
7. PRINCIPES GENERAUX DE CONSOLIDATION | 19 |
Référentiel | 19 |
Normes, Amendements et interprétations non encore applicables aux exercices ouverts à compter | |
du 1er septembre 2023 | 19 |
Méthodes de consolidation | 20 |
Périmètre de consolidation | 21 |
Secteurs opérationnels | 22 |
- 3 -
8. NOTES SUR LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES | ........................................ 24 |
Bilan consolidé | 24 |
Actif | 24 |
Immobilisations incorporelles | 24 |
Immeubles de placement | 24 |
Autres actifs non courants | 27 |
Clients et comptes rattachés | 27 |
Avances et acomptes versés | 27 |
Autres créances courantes | 27 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 28 |
Besoin en fond de roulement | 28 |
Passif | 28 |
Capitaux propres | 28 |
Passifs financiers courants et non courants | 29 |
Dépôts et cautionnements reçus | 30 |
Autres passifs courants | 30 |
Compte de résultat consolidé | 31 |
Revenus locatifs | 31 |
Loyers minimaux futurs à recevoir | 31 |
Charges opérationnelles | 31 |
Coût des emprunts ou des dettes portant intérêt | 32 |
Autres produits et charges non courants | 32 |
B RAPPORT D'ACTIVITÉ POUR LE 1ER SEMESTRE DE L'EXERCICE (PÉRIODE | |
DU 1ER SEPTEMBRE 2023 AU 29 FÉVRIER 2024) | 33 |
1. ÉVÈNEMENTS MARQUANTS AU COURS DU 1ER SEMESTRE DE L'EXERCICE
(PÉRIODE DU 1ER SEPTEMBRE 2023 AU 29 FÉVRIER 2024) | .............................. 33 |
Patrimoine | 33 |
Baux | 33 |
Variation du périmètre | 34 |
2. COMMENTAIRES SUR LES COMPTES CONSOLIDES DU GROUPE
BLEECKER AU COURS DU 1ER SEMESTRE DE L'EXERCICE (PERIODE DU | |
1ER SEPTEMBRE 2023 AU 29 FEVRIER 2024) | 34 |
Principes et méthodes comptables | 34 |
Activité et situation du Groupe BLEECKER | 34 |
Évènements significatifs postérieurs au 29 février 2024 | 35 |
Activité en matière de recherche et de développement | 35 |
Description des risques et incertitudes | 35 |
Information sur l'utilisation des instruments financiers | 35 |
Durabilité | 36 |
Information sociale | 38 |
Évolution du cours du titre BLEECKER | 38 |
3. ÉVOLUTION ET PERSPECTIVES D'AVENIR | 39 |
C - RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION | |
FINANCIERE SEMESTRIELLE | 40 |
- 4 -
A.COMPTES CONSOLIDÉS SEMESTRIELS AU 29 FÉVRIER 2024
- ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE
Notes | 29 02 2024 | 31 08 2023 | 28 02 2023 | |||
K € | K € | K € | ||||
ACTIF | NET IFRS | NET IFRS | NET IFRS | |||
ACTIFS NON COURANTS | 583 362 | 701 193 | 715 904 | |||
Immobilisations incorporelles (1) | 8.1.1.1 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | ||
Immobilisations incorporelles | 3 000 | 3 000 | 3 000 | |||
Immeubles de placement | 8.1.1.2 | 577 140 | 694 970 | 711 280 | ||
Immobilisations corporelles | 577 140 | 694 970 | 711 280 | |||
Autres actifs non courants | 8.1.1.3 | 3 222 | 3 223 | 1 624 | ||
Immobilisations financières | 3 222 | |
ACTIFS COURANTS | 134 447 | |
Clients et comptes rattachés | 8.1.1.4 | 22 312 |
Avances et acomptes versés | 8.1.1.5 | 1 825 |
Autres créances courantes | 8.1.1.6 | 7 532 |
Instruments financiers dérivés | 0 |
3 223 | 1 624 | ||
33 884 | 23 047 | ||
17 574 | 14 001 | ||
588 | 1 037 | ||
7 007 | 7 225 | ||
0 | 0 |
Total des actifs courants | 31 669 | 25 169 | ||||||||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 8.1.1.7 | 766 | 6 351 | |||||||
Actifs destinés à la vente | 8.1.1.2 | 102 012 | 2 364 | |||||||
TOTAL ACTIF | 717 809 | 735 078 | ||||||||
22 263
784
0
738 951
- Il s'agit de la valorisation de la marque BLEECKER®
- 5 -
Notes | 29 02 2024 | 31 08 2023 | 28 02 2023 | |||||
K € | K € | K € | ||||||
PASSIF | NET IFRS | NET IFRS | NET IFRS | |||||
CAPITAUX PROPRES | 280 334 | 300 600 | 318 330 | |||||
Capital social | 8.1.2.1 | 20 787 | 20 787 | 20 787 | ||||
Primes d'émission, de fusion, d'apport | 8 | 8 | 8 | |||||
Réserves consolidées Groupe | 279 804 | 305 813 | 305 813 | |||||
Résultat de l'exercice Groupe | -20 266 | -26 009 | -8 278 | |||||
CAPITAUX PROPRES - PART GROUPE | 280 334 | 300 600 | 318 330 | |||||
Résultat intérêts minoritaires | 0 | 0 | 0 | |||||
Réserve intérêts minoritaires | 0 | 0 | 0 | |||||
CAPITAUX PROPRES - INTERETS MINORITAIRES | 0 | 0 | 0 |
Passifs financiers non courants
- Dont emprunts auprès des établissements de crédit
- Dont CBI
- Dont emprunt obligataire
Autres passifs non courants
Dépôts et cautionnements reçus
Provisions pour risques et charges
PASSIFS NON COURANTS
Autres passifs courants
Passifs financiers courants
- Dont emprunts auprès des établissements de crédit
- Dont CBI
- Dont emprunt obligataire
- Dont autres (*)
308 655 | 360 588 | 221 174 | ||||||||
8.1.2.2 | 236 604 | 279 281 | 136 566 | |||||||
8.1.2.2 | 72 051 | 81 307 | 84 608 | |||||||
8.1.2.2 | 0 | 0 | 0 | |||||||
8.1.2.2 | 0 | 0 | 0 | |||||||
8.1.2.3 | 6 398 | 6 026 | 5 498 | |||||||
0 | 0 | 0 | ||||||||
315 053 | 366 614 | 226 672 | ||||||||
8.1.2.4 | 22 041 | 18 082 | 16 850 | |||||||
50 637 | 49 782 | 177 099 | ||||||||
8.1.2.2 | 3 911 | 4 745 | 109 734 | |||||||
8.1.2.2 | 3 956 | 4 977 | 3 827 | |||||||
8.1.2.2 | 0 | 0 | 0 | |||||||
42 770 | 40 060 | 63 538 |
PASSIFS COURANTS | 72 678 | 67 864 | 193 949 |
Passifs financiers des actifs destinés à la vente | 49 745 | 0 | 0 |
TOTAL PASSIF | 717 809 | 735 078 | 738 951 |
(*) Les passifs financiers courants n'intègrent que les comptes courants.
- 6 -
- COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ
COMPTE DE RESULTAT
Revenus locatifs
Autres produits
Produits opérationnels
Charges externes Impôts et taxes Dotations aux provisions Autres charges
Charges opérationnelles
Juste valeur des immeubles
Notes
8.2.1
8.2.3
8.1.1.2
29 02 2024 | 31 08 2023 | 28 02 2023 | |||
K € | K € | K € | |||
NET IFRS | NET IFRS | NET IFRS | |||
15 311 | 29 128 | 14 782 | |||
21 | 121 | 60 | |||
15 332 | 29 249 | 14 843 | |||
8 728 | 16 066 | 7 896 | |||
1 024 | 2 262 | 961 | |||
-13 | 0 | 2 | |||
61 | 53 | 11 | |||
9 801 | 18 381 | 8 870 | |||
-16 239 | -22 727 | -8 391 |
Résultat opérationnel avant cession d'actif | -10 708 | -11 859 | -2 418 | ||
Résultat des cessions d'actifs | 8.1.1.2 | 27 | 0 | 0 | |
Résultat opérationnel après cession d'actif | -10 681 | -11 859 | -2 418 | ||
Produits des autres valeurs mobilières | 0 | 0 | 0 | ||
Autres produits financiers | 8.2.4 | 646 | 0 | 0 | |
Produits financiers | 646 | 0 | 0 |
Intérêts et charges financières
Juste valeur des instruments financiers
Charges financières
Coût de l'endettement financier
8.2.4
8.2.4
8.2.4
10 230 | 14 150 | 5 860 |
0 | 0 | 0 |
10 230 | 14 150 | 5 860 |
-9 584 | -14 149 | -5 860 |
Variations de périmètre | 0 | 0 | 0 |
Impôts | 0 | 0 | 0 |
Résultat net | -20 266 | -26 009 | -8 278 |
Part du Groupe | -20 266 | -26 009 | -8 278 |
Intérêts minoritaires | 0 | 0 | 0 |
Résultat par action (1) | -18,02 | -23,13 | -7,36 |
Résultat dilué par action | -18,02 | -23,13 | -7,36 |
(1) Le nombre d'actions BLEECKER S.A. est au 29.02.2024 de | 1 126 686 |
Le nombre d'actions BLEECKER auto-détenues au 29.02.2024 est de | -2 000 |
Soit un nombre d'actions BLEECKER net de l'auto-détention | 1 124 686 |
- 7 -
État du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
Résultat net
Eléments qui seront reclassés ultérieurement en résultat net
Écarts de conversion
Réévaluation des instruments dérivés de couverture
Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente Eléments de la quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres des entreprises mises en équivalence
Impôts liés
Eléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat net
Réévaluation des immobilisations
Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies
Eléments de la quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres des entreprises mises en équivalence
Impôts liés
Total des gains et pertes comptabilisés directement encapitaux propres
Résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
Dont part groupe
Dont part des intérêts minoritaires
29 02 2024 | 31 08 2023 | 28 02 2023 | ||||
K € | K € | K € | ||||
NET IFRS | NET IFRS | NET IFRS | ||||
-20 266 | -26 009 | -8 278 |
-20 266 | -26 009 | -8 278 | |
-20 266 | -26 009 | -8 278 | |
0 | 0 | 0 |
- 8 -
- TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS
(en K €) | Notes | 29-févr-24 | 31-août-23 | 28-févr-23 | |||
Résultat net de l'exercice imputable aux | |||||||
actionnaires de la société mère | (20 266) | (26 009) | (8 278) | ||||
Part relative aux intérêts minoritaires | |||||||
Retraitements pour rétablir la concordance entre le | |||||||
résultat net et les flux de trésorerie provenant des | |||||||
activités d'exploitation : | |||||||
Dotations aux amortissements et aux provisions sur | |||||||
actif immobilisé | |||||||
Écarts de réévaluation et reprise des réserves de | |||||||
conversion | |||||||
Charges/(Produits) d'impôts différés | |||||||
(Plus)/Moins-values sur cessions d'actifs non | |||||||
courants | (27) | 0 | 0 | ||||
Part des résultats des sociétés mises en | |||||||
équivalence | |||||||
(Reprises)/Dotations aux provisions courantes et | |||||||
non courantes et variation des actifs et dettes | |||||||
d'impôts courants | |||||||
Juste valeur des immeubles | 8.1.1.2 | 16 239 | 22 727 | 8 391 | |||
Juste valeur des instruments financiers | |||||||
Coût de l'endettement financier net | 8.2.4 | 9 584 | 14 150 | 5 860 | |||
Capacité d'autofinancement avant coût de | |||||||
l'endettement financier net et impôts | 5 531 | 10 868 | 5 973 | ||||
Variation des autres actifs et passifs courants et | |||||||
non courants | 8.1.1.8 | (2 169) | (5 677) | (4 532) | |||
Flux de trésorerie provenant des activités | |||||||
d'exploitation | 3 361 | 5 190 | 1 441 | ||||
Investissements : | |||||||
Acquisitions d'immobilisations incorporelles et | |||||||
corporelles | 8.1.1.2 | (421) | (661) | (271) | |||
Acquisitions d'immobilisations financières | 0 | 0 | (1) | ||||
Cessions d'immobilisations financières | 1 | 0 | 0 | ||||
Acquisitions de titres d'auto détention | |||||||
Produits de cessions d'immobilisations | |||||||
incorporelles et corporelles | 8.1.1.2 | 2 400 | 0 | 0 | |||
Acquisitions de filiales (nettes de trésorerie) | |||||||
Produits de cession de filiales (nets de trésorerie) | |||||||
Accroissement/(Diminution) de la trésorerie liée aux | |||||||
variations de périmètre | |||||||
Flux de trésorerie affectés aux activités | |||||||
d'investissement | 1 980 | (661) | (272) | ||||
Accroissement net des passifs financiers courants | |||||||
et non courants | 8.1.2.2 | 13 830 | 166 677 | 15 816 | |||
Diminution nette des passifs financiers courants et | |||||||
non courants | 8.1.2.2 | (20 970) | (157 907) | (11 852) | |||
Intérêts versés | (3 794) | (7 345) | (4 887) | ||||
Distribution de dividendes au public | |||||||
Distribution de dividendes aux associés | |||||||
Distribution aux minoritaires | |||||||
Décaissements liés aux options de vente accordées | |||||||
aux intérêts minoritaires | |||||||
Augmentations et réduction de capital | |||||||
Acquisition de titres auprès des minoritaires | |||||||
Flux de trésorerie provenant des (affectés aux) | |||||||
activités de financement | (10 934) | 1 424 | 923 | ||||
Augmentation nette des comptes de trésorerie | (5 593) | 5 954 | 246 | ||||
Trésorerie à l'ouverture de l'exercice | 6 351 | 397 | 397 | ||||
Trésorerie à la clôture de l'exercice | 8.1.1.7 | 758 | 6 351 | 644 | |||
- 9 -
IV. | TABLEAU DES VARIATIONS DE CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS | |||||||||||||||||||
VARIATION CAPITAUX PROPRES | Nombre | Capital | Prime de | Réserve | Réserves | Autres | Report | Autres | Résultat | Capitaux | Intérêts | Total | ||||||||
En K€ | d'actions | réserves | ||||||||||||||||||
net | fusion | légale | réglementées | réserves | à nouveau | consolidées | de la période | propres | minoritaires | |||||||||||
d'autodétention | ||||||||||||||||||||
au 31 08 2022 | 1 124 686 | 20 787 | 8 | 2 079 | 5 242 | 9 | 0 | 303 654 | -5 173 | 326 608 | 0 | 326 608 | ||||||||
Prime de fusion (pertes intercalaires) | ||||||||||||||||||||
Réduction de capital | ||||||||||||||||||||
Autres réserves | ||||||||||||||||||||
Report à nouveau | ||||||||||||||||||||
Distribution dividende | ||||||||||||||||||||
affectation résultat 2022 | -5 173 | 5 173 | ||||||||||||||||||
Résultat de la période | -26 009 | -26 009 | -26 009 | |||||||||||||||||
Variations de périmètre | 0 | |||||||||||||||||||
au 31 08 2023 | 1 124 686 | 20 787 | 8 | 2 079 | 5 242 | 9 | 0 | 298 482 | -26 009 | 300 600 | 0 | 300 600 | ||||||||
Prime de fusion (pertes intercalaires) | ||||||||||||||||||||
Diminution de capital | ||||||||||||||||||||
Autres réserves | ||||||||||||||||||||
Report à nouveau | ||||||||||||||||||||
Distribution dividende | ||||||||||||||||||||
Affectation résultat 2024 | -26 009 | 26 009 | ||||||||||||||||||
Résultat de la période | -20 266 | -20 266 | -20 266 | |||||||||||||||||
Variations de périmètre | 0 | |||||||||||||||||||
Au 29 02 2024 | 1 124 686 | 20 787 | 8 | 2 079 | 5 242 | 9 | 0 | 272 473 | -20 266 | 280 334 | 0 | 280 334 |
- 10 -
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Bleecker SA published this content on 23 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 23 May 2024 18:13:25 UTC.