Société Anonyme à Directoire et Conseil de surveillance

Au capital de 20.787.356,70 €

Siège social : 39 avenue George V - PARIS (75008)

572 920 650 RCS PARIS

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

AU 29 FEVRIER 2024

DECLARATION DES PERSONNES PHYSIQUES RESPONSABLES DU

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

Paris, le 23 mai 2024

Nous attestons, à notre connaissance, que les comptes consolidés présentés dans le rapport financier semestriel (1er septembre 2023 - 29 février 2024) sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de la Société et de l'ensemble des sociétés comprises dans le périmètre de consolidation du Groupe BLEECKER, que le rapport semestriel d'activité figurant en page 33 présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice (1er septembre 2023 - 29 février 2024), de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées, ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes pour les six mois restants de l'exercice en cours.

Madame Muriel MARCILHACY-GIRAUD

Monsieur Philippe BUCHETON

Président du Directoire

Directeur Général

- 2 -

A.

COMPTES CONSOLIDÉS SEMESTRIELS AU 29 FÉVRIER 2024

5

I.

ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE

5

II.

COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

7

III.

TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS

9

IV.

TABLEAU DES VARIATIONS DE CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS

10

V.

ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES SEMESTRIELS

11

1.

ÉVENEMENTS SIGNIFICATIFS

11

Sur la période du 1er septembre 2023 au 29 février 2024

11

Patrimoine

11

Baux

11

Variation du périmètre

12

Postérieurement au 29 février 2024

12

2.

ÉVOLUTION DU CAPITAL SOCIAL

12

3.

COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL

12

4.

PARTIES LIEES

12

Rémunération des dirigeants

12

Principales transactions entre les parties liées

13

5.

ENGAGEMENTS DU GROUPE BLEECKER

15

Hypothèques et privilèges des prêteurs de deniers

15

Nantissements de titres de participation

16

Nantissements de contrats de crédit-bail immobilier

16

Cautions données

16

Cautions reçues

17

Promesses de vente ou d'achat

17

Covenants

17

6. BASE DE PREPARATION, D'EVALUATION, JUGEMENT ET UTILISATION

D'ESTIMATIONS

18

7. PRINCIPES GENERAUX DE CONSOLIDATION

19

Référentiel

19

Normes, Amendements et interprétations non encore applicables aux exercices ouverts à compter

du 1er septembre 2023

19

Méthodes de consolidation

20

Périmètre de consolidation

21

Secteurs opérationnels

22

- 3 -

8. NOTES SUR LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

........................................ 24

Bilan consolidé

24

Actif

24

Immobilisations incorporelles

24

Immeubles de placement

24

Autres actifs non courants

27

Clients et comptes rattachés

27

Avances et acomptes versés

27

Autres créances courantes

27

Trésorerie et équivalents de trésorerie

28

Besoin en fond de roulement

28

Passif

28

Capitaux propres

28

Passifs financiers courants et non courants

29

Dépôts et cautionnements reçus

30

Autres passifs courants

30

Compte de résultat consolidé

31

Revenus locatifs

31

Loyers minimaux futurs à recevoir

31

Charges opérationnelles

31

Coût des emprunts ou des dettes portant intérêt

32

Autres produits et charges non courants

32

B RAPPORT D'ACTIVITÉ POUR LE 1ER SEMESTRE DE L'EXERCICE (PÉRIODE

DU 1ER SEPTEMBRE 2023 AU 29 FÉVRIER 2024)

33

1. ÉVÈNEMENTS MARQUANTS AU COURS DU 1ER SEMESTRE DE L'EXERCICE

(PÉRIODE DU 1ER SEPTEMBRE 2023 AU 29 FÉVRIER 2024)

.............................. 33

Patrimoine

33

Baux

33

Variation du périmètre

34

2. COMMENTAIRES SUR LES COMPTES CONSOLIDES DU GROUPE

BLEECKER AU COURS DU 1ER SEMESTRE DE L'EXERCICE (PERIODE DU

1ER SEPTEMBRE 2023 AU 29 FEVRIER 2024)

34

Principes et méthodes comptables

34

Activité et situation du Groupe BLEECKER

34

Évènements significatifs postérieurs au 29 février 2024

35

Activité en matière de recherche et de développement

35

Description des risques et incertitudes

35

Information sur l'utilisation des instruments financiers

35

Durabilité

36

Information sociale

38

Évolution du cours du titre BLEECKER

38

3. ÉVOLUTION ET PERSPECTIVES D'AVENIR

39

C - RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION

FINANCIERE SEMESTRIELLE

40

- 4 -

A.COMPTES CONSOLIDÉS SEMESTRIELS AU 29 FÉVRIER 2024

  1. ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE

Notes

29 02 2024

31 08 2023

28 02 2023

K €

K €

K €

ACTIF

NET IFRS

NET IFRS

NET IFRS

ACTIFS NON COURANTS

583 362

701 193

715 904

Immobilisations incorporelles (1)

8.1.1.1

3 000

3 000

3 000

Immobilisations incorporelles

3 000

3 000

3 000

Immeubles de placement

8.1.1.2

577 140

694 970

711 280

Immobilisations corporelles

577 140

694 970

711 280

Autres actifs non courants

8.1.1.3

3 222

3 223

1 624

Immobilisations financières

3 222

ACTIFS COURANTS

134 447

Clients et comptes rattachés

8.1.1.4

22 312

Avances et acomptes versés

8.1.1.5

1 825

Autres créances courantes

8.1.1.6

7 532

Instruments financiers dérivés

0

3 223

1 624

33 884

23 047

17 574

14 001

588

1 037

7 007

7 225

0

0

Total des actifs courants

31 669

25 169

Trésorerie et équivalents de trésorerie

8.1.1.7

766

6 351

Actifs destinés à la vente

8.1.1.2

102 012

2 364

TOTAL ACTIF

717 809

735 078

22 263

784

0

738 951

  1. Il s'agit de la valorisation de la marque BLEECKER®

- 5 -

Notes

29 02 2024

31 08 2023

28 02 2023

K €

K €

K €

PASSIF

NET IFRS

NET IFRS

NET IFRS

CAPITAUX PROPRES

280 334

300 600

318 330

Capital social

8.1.2.1

20 787

20 787

20 787

Primes d'émission, de fusion, d'apport

8

8

8

Réserves consolidées Groupe

279 804

305 813

305 813

Résultat de l'exercice Groupe

-20 266

-26 009

-8 278

CAPITAUX PROPRES - PART GROUPE

280 334

300 600

318 330

Résultat intérêts minoritaires

0

0

0

Réserve intérêts minoritaires

0

0

0

CAPITAUX PROPRES - INTERETS MINORITAIRES

0

0

0

Passifs financiers non courants

  • Dont emprunts auprès des établissements de crédit
  • Dont CBI
  • Dont emprunt obligataire

Autres passifs non courants

Dépôts et cautionnements reçus

Provisions pour risques et charges

PASSIFS NON COURANTS

Autres passifs courants

Passifs financiers courants

  • Dont emprunts auprès des établissements de crédit
  • Dont CBI
  • Dont emprunt obligataire
  • Dont autres (*)

308 655

360 588

221 174

8.1.2.2

236 604

279 281

136 566

8.1.2.2

72 051

81 307

84 608

8.1.2.2

0

0

0

8.1.2.2

0

0

0

8.1.2.3

6 398

6 026

5 498

0

0

0

315 053

366 614

226 672

8.1.2.4

22 041

18 082

16 850

50 637

49 782

177 099

8.1.2.2

3 911

4 745

109 734

8.1.2.2

3 956

4 977

3 827

8.1.2.2

0

0

0

42 770

40 060

63 538

PASSIFS COURANTS

72 678

67 864

193 949

Passifs financiers des actifs destinés à la vente

49 745

0

0

TOTAL PASSIF

717 809

735 078

738 951

(*) Les passifs financiers courants n'intègrent que les comptes courants.

- 6 -

  1. COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

COMPTE DE RESULTAT

Revenus locatifs

Autres produits

Produits opérationnels

Charges externes Impôts et taxes Dotations aux provisions Autres charges

Charges opérationnelles

Juste valeur des immeubles

Notes

8.2.1

8.2.3

8.1.1.2

29 02 2024

31 08 2023

28 02 2023

K €

K €

K €

NET IFRS

NET IFRS

NET IFRS

15 311

29 128

14 782

21

121

60

15 332

29 249

14 843

8 728

16 066

7 896

1 024

2 262

961

-13

0

2

61

53

11

9 801

18 381

8 870

-16 239

-22 727

-8 391

Résultat opérationnel avant cession d'actif

-10 708

-11 859

-2 418

Résultat des cessions d'actifs

8.1.1.2

27

0

0

Résultat opérationnel après cession d'actif

-10 681

-11 859

-2 418

Produits des autres valeurs mobilières

0

0

0

Autres produits financiers

8.2.4

646

0

0

Produits financiers

646

0

0

Intérêts et charges financières

Juste valeur des instruments financiers

Charges financières

Coût de l'endettement financier

8.2.4

8.2.4

8.2.4

10 230

14 150

5 860

0

0

0

10 230

14 150

5 860

-9 584

-14 149

-5 860

Variations de périmètre

0

0

0

Impôts

0

0

0

Résultat net

-20 266

-26 009

-8 278

Part du Groupe

-20 266

-26 009

-8 278

Intérêts minoritaires

0

0

0

Résultat par action (1)

-18,02

-23,13

-7,36

Résultat dilué par action

-18,02

-23,13

-7,36

(1) Le nombre d'actions BLEECKER S.A. est au 29.02.2024 de

1 126 686

Le nombre d'actions BLEECKER auto-détenues au 29.02.2024 est de

-2 000

Soit un nombre d'actions BLEECKER net de l'auto-détention

1 124 686

- 7 -

État du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Résultat net

Eléments qui seront reclassés ultérieurement en résultat net

Écarts de conversion

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente Eléments de la quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres des entreprises mises en équivalence

Impôts liés

Eléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat net

Réévaluation des immobilisations

Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies

Eléments de la quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres des entreprises mises en équivalence

Impôts liés

Total des gains et pertes comptabilisés directement encapitaux propres

Résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Dont part groupe

Dont part des intérêts minoritaires

29 02 2024

31 08 2023

28 02 2023

K €

K €

K €

NET IFRS

NET IFRS

NET IFRS

-20 266

-26 009

-8 278

-20 266

-26 009

-8 278

-20 266

-26 009

-8 278

0

0

0

- 8 -

  1. TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS

(en K €)

Notes

29-févr-24

31-août-23

28-févr-23

Résultat net de l'exercice imputable aux

actionnaires de la société mère

(20 266)

(26 009)

(8 278)

Part relative aux intérêts minoritaires

Retraitements pour rétablir la concordance entre le

résultat net et les flux de trésorerie provenant des

activités d'exploitation :

Dotations aux amortissements et aux provisions sur

actif immobilisé

Écarts de réévaluation et reprise des réserves de

conversion

Charges/(Produits) d'impôts différés

(Plus)/Moins-values sur cessions d'actifs non

courants

(27)

0

0

Part des résultats des sociétés mises en

équivalence

(Reprises)/Dotations aux provisions courantes et

non courantes et variation des actifs et dettes

d'impôts courants

Juste valeur des immeubles

8.1.1.2

16 239

22 727

8 391

Juste valeur des instruments financiers

Coût de l'endettement financier net

8.2.4

9 584

14 150

5 860

Capacité d'autofinancement avant coût de

l'endettement financier net et impôts

5 531

10 868

5 973

Variation des autres actifs et passifs courants et

non courants

8.1.1.8

(2 169)

(5 677)

(4 532)

Flux de trésorerie provenant des activités

d'exploitation

3 361

5 190

1 441

Investissements :

Acquisitions d'immobilisations incorporelles et

corporelles

8.1.1.2

(421)

(661)

(271)

Acquisitions d'immobilisations financières

0

0

(1)

Cessions d'immobilisations financières

1

0

0

Acquisitions de titres d'auto détention

Produits de cessions d'immobilisations

incorporelles et corporelles

8.1.1.2

2 400

0

0

Acquisitions de filiales (nettes de trésorerie)

Produits de cession de filiales (nets de trésorerie)

Accroissement/(Diminution) de la trésorerie liée aux

variations de périmètre

Flux de trésorerie affectés aux activités

d'investissement

1 980

(661)

(272)

Accroissement net des passifs financiers courants

et non courants

8.1.2.2

13 830

166 677

15 816

Diminution nette des passifs financiers courants et

non courants

8.1.2.2

(20 970)

(157 907)

(11 852)

Intérêts versés

(3 794)

(7 345)

(4 887)

Distribution de dividendes au public

Distribution de dividendes aux associés

Distribution aux minoritaires

Décaissements liés aux options de vente accordées

aux intérêts minoritaires

Augmentations et réduction de capital

Acquisition de titres auprès des minoritaires

Flux de trésorerie provenant des (affectés aux)

activités de financement

(10 934)

1 424

923

Augmentation nette des comptes de trésorerie

(5 593)

5 954

246

Trésorerie à l'ouverture de l'exercice

6 351

397

397

Trésorerie à la clôture de l'exercice

8.1.1.7

758

6 351

644

- 9 -

IV.

TABLEAU DES VARIATIONS DE CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS

VARIATION CAPITAUX PROPRES

Nombre

Capital

Prime de

Réserve

Réserves

Autres

Report

Autres

Résultat

Capitaux

Intérêts

Total

En K€

d'actions

réserves

net

fusion

légale

réglementées

réserves

à nouveau

consolidées

de la période

propres

minoritaires

d'autodétention

au 31 08 2022

1 124 686

20 787

8

2 079

5 242

9

0

303 654

-5 173

326 608

0

326 608

Prime de fusion (pertes intercalaires)

Réduction de capital

Autres réserves

Report à nouveau

Distribution dividende

affectation résultat 2022

-5 173

5 173

Résultat de la période

-26 009

-26 009

-26 009

Variations de périmètre

0

au 31 08 2023

1 124 686

20 787

8

2 079

5 242

9

0

298 482

-26 009

300 600

0

300 600

Prime de fusion (pertes intercalaires)

Diminution de capital

Autres réserves

Report à nouveau

Distribution dividende

Affectation résultat 2024

-26 009

26 009

Résultat de la période

-20 266

-20 266

-20 266

Variations de périmètre

0

Au 29 02 2024

1 124 686

20 787

8

2 079

5 242

9

0

272 473

-20 266

280 334

0

280 334

- 10 -

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Bleecker SA published this content on 23 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 23 May 2024 18:13:25 UTC.