152
ETATS FINANCIERS
ÉTATS FINANCIERS
TABLE DES MATIÈRES
153 COMPTES CONSOLIDÉS
153État consolidé du résultat global
154État consolidé de la situation financière
155Tableau des flux de trésorerie consolidés
156État consolidé des variations de capitaux propres
157Notes aux états financiers consolidés
1571. Informations générales sur la Société
1582. Principales méthodes comptables
1653. Jugements comptables significatifs et sources principales d'in- certitudes relatives aux estimations
1664. Information sectorielle
1685. Revenus locatifs
1696. Charges relatives à la location
1707. Charges immobilières et récupération de charges immobilières
1718. Charges locatives et taxes normalement assumées
par le locataire sur immeubles loués 171 9. Frais généraux de la Société
17110. Autres revenus et charges d'exploitation
17211. Résultat sur vente d'immeubles de placement
17212. Variations de la juste valeur des immeubles de placement
17213. Résultat financier
17314. Impôts sur le résultat
17315. Résultat par action
17416. Goodwill
17517. Immeubles de placement et actifs détenus en vue de la vente
17618. Autres immobilisations corporelles
17619. Actifs financiers non courants et courants
17620. Créances de location-financement
17721. Créances commerciales
17722. Créances fiscales et autres actifs courants
17723. Trésorerie et équivalents de trésorerie
17724. Comptes de régularisation - actif
17825. Capital et réserves
17826. Dettes financières non courantes et courantes
17927. Autres passifs financiers non courants et courants
18028. Provisions
18029. Dettes commerciales et autres dettes courantes
18030. Autres passifs courants
18031. Comptes de régularisation - passif
18132. Description quantitative des principaux risques
liés aux actifs et passifs financiers 186 33. Avantages du personnel
18834. Évaluation de la juste valeur des immeubles de placement : information selon la norme IFRS 13
191 35. Engagements
19336. Transactions avec des parties liées
194Rapport du Commissaire
196 COMPTES STATUTAIRES
196Compte de résultats statutaire
197Bilan statutaire
198Note sur les fonds propres statutaires
BEFIMMO - RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2015 153
ÉTAT CONSOLIDÉ DU RÉSULTAT GLOBAL
(EN MILLIERS €) | G4-EC1 | ||||||||
Notes | 31.12.15 | 31.12.14 | |||||||
I. | (+) Revenus locatifs | 5 | 140 063 | 139 690 | |||||
III. | (+/-) Charges relatives à la location | 6 | - 553 | - 995 | |||||
RÉSULTAT LOCATIF NET | 139 510 | 138 695 | |||||||
IV. | (+) Récupération de charges immobilières | 7 | 7 486 | 11 525 | |||||
V. | (+) Récupération de charges locatives et de taxes normalement assumées | 8 | 29 188 | 26 309 | |||||
par le locataire sur immeubles loués | |||||||||
VII. | (-) Charges locatives et taxes normalement assumées par le locataire | 8 | -28 009 | -25 834 | |||||
sur immeubles loués | |||||||||
VIII. | (+/-) Autres recettes et dépenses relatives à la location | 646 | 224 | ||||||
RÉSULTAT IMMOBILIER | 148 820 | 150 919 | |||||||
IX. | (-) Frais techniques | 7 | -9 787 | -14 300 | |||||
X. | (-) Frais commerciaux | 7 | - 911 | -1 092 | |||||
XI. | (-) Charges et taxes sur immeubles non loués | 7 | -5 235 | -3 586 | |||||
XII. | (-) Frais de gestion immobilière | 7 | -2 494 | -2 828 | |||||
XIII. | (-) Autres charges immobilières | 7 | -3 691 | -5 923 | |||||
(+/-) Charges immobilières | -22 118 | -27 729 | |||||||
RÉSULTAT D'EXPLOITATION DES IMMEUBLES | 126 702 | 123 189 | |||||||
XIV. | (-) Frais généraux de la Société | 9 | -9 930 | -11 110 | |||||
XV. | (+/-) Autres revenus et charges d'exploitation | 10 | -1 675 | 1 289 | |||||
RÉSULTAT D'EXPLOITATION AVANT RÉSULTAT SUR PORTEFEUILLE | 115 098 | 113 369 | |||||||
XVI. | (+/-) Résultat sur vente d'immeubles de placement | 11 | 967 | 632 | |||||
XVIII. | (+/-) Variations de la juste valeur des immeubles de placement | 12 | 10 984 | 9 278 | |||||
RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 127 048 | 123 280 | |||||||
XX. | (+) Revenus financiers | 13 | 1 066 | 128 | |||||
XXI. | (-) Charges d'intérêts nettes | 13 | -25 288 | -25 574 | |||||
XXII. | (-) Autres charges financières | 13 | -3 415 | -2 657 | |||||
XXIII. | (+/-) Variations de la juste valeur des actifs et passifs financiers | 13 | - 25 | -25 194 | |||||
(+/-) Résultat financier | -27 662 | -53 298 | |||||||
RÉSULTAT AVANT IMPÔTS | 99 386 | 69 982 | |||||||
XXV. | (-) Impôts des sociétés | 14 | -1 459 | -1 119 | |||||
(+/-) Impôts | -1 459 | -1 119 | |||||||
RÉSULTAT NET | 15 | 97 927 | 68 863 | ||||||
RÉSULTAT NET DE BASE ET DILUÉ (€/action) | 4,41 | 3,19 | |||||||
Autres éléments du résultat global - écarts actuariels - non recyclables | 33 | 131 | - 530 | ||||||
RÉSULTAT GLOBAL | 98 058 | 68 333 | |||||||
154 | ÉTATS FINANCIERS | |
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA | |||||||
SITUATION FINANCIÈRE | (EN MILLIERS €) | ||||||
G4-9 | |||||||
ACTIF | Notes | 31.12.15 | 31.12.14 | ||||
I. | Actifs non courants | 2 459 828 | 2 322 040 | ||||
A. | Goodwill | 16 | 14 552 | 14 808 | |||
C. | Immeubles de placement | 17 | 2 387 806 | 2 283 268 | |||
D. | Autres immobilisations corporelles | 18 | 997 | 709 | |||
E. | Actifs financiers non courants | 19 | 54 809 | 21 461 | |||
F. | Créances de location-financement | 20 | 1 664 | 1 794 | |||
II. | Actifs courants | 40 406 | 31 891 | ||||
A | Actifs détenus en vue de la vente | 17 | 484 | 1 967 | |||
B. | Actifs financiers courants | 19 | 1 814 | 1 740 | |||
C. | Créances de location-financement | 20 | 131 | 128 | |||
D. | Créances commerciales | 21 | 21 226 | 20 529 | |||
E. | Créances fiscales et autres actifs courants | 22 | 12 996 | 3 562 | |||
F. | Trésorerie et équivalents de trésorerie | 23 | 215 | 82 | |||
G. | Comptes de régularisation | 24 | 3 540 | 3 883 | |||
TOTAL DE L'ACTIF | 2 500 234 | 2 353 931 | |||||
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | Notes | 31.12.15 | 31.12.14 | ||||
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 1 265 295 | 1 195 448 | |||||
I. | Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société-mère | 1 265 295 | 1 195 448 | ||||
A. | Capital | 25 | 323 661 | 319 066 | |||
B. | Primes d'émission | 25 | 702 548 | 688 688 | |||
C. | Réserves | 25 | 198 497 | 175 070 | |||
D. | Résultat net de l'exercice1 | 40 589 | 12 624 | ||||
PASSIFS | 1 234 939 | 1 158 483 | |||||
I. | Passifs non courants | 674 530 | 557 623 | ||||
B. | Dettes financières non courantes | 26 | 659 360 | 534 261 | |||
a. Établissements de crédit | 209 080 | 175 880 | |||||
c. Autres | 450 280 | 358 381 | |||||
Émissions obligataires | 161 910 | 161 842 | |||||
EUPP | 103 813 | 30 000 | |||||
USPP | 182 809 | 164 579 | |||||
Garanties reçues | 1 749 | 1 960 | |||||
C. | Autres passifs financiers non courants | 27 | 15 169 | 23 362 | |||
II. | Passifs courants | 560 410 | 600 859 | ||||
A. | Provisions | 28 | 2 239 | 2 854 | |||
B. | Dettes financières courantes | 26 | 464 547 | 514 301 | |||
a. Établissements de crédit | 70 797 | 30 763 | |||||
c. Autres | 393 750 | 483 538 | |||||
Émissions obligataires | - | 110 038 | |||||
Billets de trésorerie | 393 750 | 373 500 | |||||
C. | Autres passifs financiers courants | 27 | - | 161 | |||
D. | Dettes commerciales et autres dettes courantes | 29 | 56 483 | 57 277 | |||
E. | Autres passifs courants | 30 | 4 920 | 4 607 | |||
F. | Comptes de régularisation | 31 | 32 221 | 21 659 | |||
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DU PASSIF | 2 500 234 | 2 353 931 |
1.La différence entre le « Résultat net de l'exercice » de l'État consolidé de la situation financière et le « Résultat net » de l'État consolidé du résultat global représente l'acompte sur dividende.
BEFIMMO - RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2015 155
TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS
31.12.15 | 31.12.14 | ||||
TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENT DE TRÉSORERIE AU DÉBUT DE L'EXERCICE | 82 | 1 524 | |||
Activités opérationnelles (+/-) | |||||
Résultat net de la période | 97 927 | 68 863 | |||
Résultat sur vente d'immeubles de placement | - 967 | - 632 | |||
Résultat financier (hors variations de la juste valeur des actifs et passifs financiers) | 27 637 | 28 104 | |||
Impôts | 1 459 | 1 119 | |||
Eléments sans effets de trésorerie à extraire du résultat | |||||
Variations de juste valeur des immeubles de placement (+/-) | -10 984 | -9 278 | |||
Variations de juste valeur sur actifs / passifs financiers non courants prise en résultats (+/-) | 25 | 25 194 | |||
Perte (reprise) de valeur sur créances commerciales (+/-) | - 50 | 451 | |||
Dépréciation du goodwill | 138 | - | |||
Amortissement / Perte (reprise) de valeur sur immobilisations corporelles (+/-) | 374 | 782 | |||
Ajustements des provisions et des engagements de pension sans effet de trésorerie (+/-) | - 484 | -2 680 | |||
Impôts payés | -1 416 | -1 124 | |||
FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES AVANT VARIATION DE BESOIN EN | 113 660 | 110 798 | |||
FONDS DE ROULEMENT | |||||
Mouvement des postes d'actif | -8 233 | -2 534 | |||
Mouvement des postes de passif | 9 699 | -13 408 | |||
VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT | 1 466 | -15 942 | |||
FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES | 115 126 | 94 855 | |||
Investissements (-) / Désinvestissements (+) | |||||
Immeubles de placement | |||||
Investissements | -29 453 | -65 806 | |||
Cessions | 7 036 | 6 272 | |||
Acquisition immeuble de placement Rue aux Choux 35 (montant en espèces) | - | -4 444 | |||
Acquisition du projet Gateway | -68 461 | - | |||
Autres immobilisations corporelles | - 662 | - 744 | |||
FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | -91 540 | -64 722 | |||
Financement (+/-) | |||||
Augmentation (+) / Diminution (-) des dettes financières | 93 142 | 18 702 | |||
Placements privés obligataires européens | 74 000 | 30 000 | |||
Remboursement retail bond décembre 2011 | -110 000 | - | |||
Intérêts payés | -27 397 | -30 513 | |||
Instruments de couverture et autres actifs financiers | -24 986 | - 493 | |||
Solde de dividende Befimmo de l'exercice 2013 | - | -17 227 | |||
Acompte sur dividende optionnel de l'exercice 2014 | - | -31 528 | |||
Solde de dividende Befimmo de l'exercice 2014 | -19 039 | - | |||
Acompte sur dividende optionnel de l'exercice 2015 | -38 428 | - | |||
Achat d'actions propres dans le cadre du changement de statut SIR¹ | - | - 413 | |||
Vente d'actions propres | 29 711 | - | |||
Frais d'augmentation de capital (-) | - 456 | - 103 | |||
FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | -23 453 | -31 575 | |||
VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENT DE TRÉSORERIE | 132 | -1 442 | |||
TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENT DE TRÉSORERIE À LA FIN DE LA PÉRIODE | 215 | 82 |
Dans le but d'établir un état consolidé des flux de trésorerie en ligne avec le compte de résultat et avec les pratiques du secteur, la Société a décidé de classer les flux de trésorerie liés au paiement des intérêts dans la rubrique « Flux de trésorerie des activités de financements ». L'état consolidé des flux de trésorerie au 31 décembre 2014 est présenté en tenant compte de cette reclassification, soit un montant de -31,0 millions € reclassé dans la rubrique « Flux de trésorerie des activités de financements » en provenance des rubriques « Flux de trésorerie des activités opérationnelles » (28,1 millions €) et « Flux de trésorerie des activités d'investissement » (2,9 millions €). Avant reclassement, ces rubriques s'élevaient respectivement à -0,5 million €, +66,7 millions € et -67,6 millions €.
1.Changement de statut en Société Immobilière Réglementée publique approuvé par l'Assemblée générale extraordinaire des actionnaires du 21 octobre 2014.
156 | ÉTATS FINANCIERS | |
ÉTAT CONSOLIDÉ DES VARIATIONS DE CAPITAUX PROPRES
Résultat | Capitaux | |||||
Primes | net de | propres | ||||
Capital | d'émission | Réserves | l'exercice | totaux | ||
CAPITAUX PROPRES AU 31.12.13 | 310 293 | 662 080 | 170 252 | 22 989 | 1 165 614 | |
Affectation du résultat | - | - | 22 989 | -22 989 | - | |
Dividende distribué | - | - | -17 227 | - | -17 227 | |
Dividende 2013 Befimmo (solde) | - | - | -17 227 | - | -17 227 | |
Achat d'actions propres dans le cadre du changement | - | - | - 413 | - | - 413 | |
de statut SIR¹ | ||||||
Augmentation du capital liée à l'apport en nature de | 2 638 | 8 057 | - | - | 10 695 | |
l'immeuble Rue aux Choux 35 | ||||||
Dividende optionnel | 6 135 | 18 551 | - | -56 240 | -31 554 | 2 |
Acompte sur dividende 2014 Befimmo | - | - | - | -56 240 | -56 240 | |
Augmentation du capital | 6 135 | 18 551 | - | - | 24 686 | |
Résultat global | - | - | -530 | 68 863 | 68 333 | |
CAPITAUX PROPRES AU 31.12.14 | 319 066 | 688 688 | 175 070 | 12 624 | 1 195 448 | |
Affectation du résultat | - | - | 12 624 | -12 624 | - | |
Dividende distribué | - | - | -19 039 | - | -19 039 | |
Dividende 2014 Befimmo (solde) | - | - | -19 039 | - | -19 039 | |
Placement privé d'actions propres du | - 403 | - | 29 711 | - | 29 308 | |
30 novembre 2015 | ||||||
Dividende optionnel | 4 998 | 13 859 | - | -57 338 | -38 481 | 3 |
Acompte sur dividende 2015 Befimmo | - | - | - | -57 338 | -57 338 | |
Augmentation du capital | 4 998 | 13 859 | - | - | 18 857 | |
Résultat global | - | - | 131 | 97 927 | 98 058 | |
CAPITAUX PROPRES AU 31.12.15 | 323 661 | 702 548 | 198 497 | 40 589 | 1 265 295 |
1.Changement de statut en Société Immobilière Réglementée publique approuvé par l'Assemblée générale extraordinaire des actionnaires du 21 octobre 2014.
2.Le montant de -31.544 milliers € représente la somme composée d'une part, de la partie de l'acompte sur dividende payé en espèces et, d'autre part, du précompte mobilier sur l'ensemble de l'acompte sur dividende (payé en espèces ou apporté au capital de Befimmo).
3.Le montant de -38.481 milliers € représente la somme composée d'une part, de la partie de l'acompte sur dividende payé en espèces et, d'autre part, du précompte mobilier sur l'ensemble de l'acompte sur dividende (payé en espèces ou apporté au capital de Befimmo).
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La Sté Befimmo SA a publié ce contenu, le 30 avril 2019, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
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