152

ETATS FINANCIERS

ÉTATS FINANCIERS

TABLE DES MATIÈRES

153 COMPTES CONSOLIDÉS

153État consolidé du résultat global

154État consolidé de la situation financière

155Tableau des flux de trésorerie consolidés

156État consolidé des variations de capitaux propres

157Notes aux états financiers consolidés

1571. Informations générales sur la Société

1582. Principales méthodes comptables

1653. Jugements comptables significatifs et sources principales d'in- certitudes relatives aux estimations

1664. Information sectorielle

1685. Revenus locatifs

1696. Charges relatives à la location

1707. Charges immobilières et récupération de charges immobilières

1718. Charges locatives et taxes normalement assumées

par le locataire sur immeubles loués 171 9. Frais généraux de la Société

17110. Autres revenus et charges d'exploitation

17211. Résultat sur vente d'immeubles de placement

17212. Variations de la juste valeur des immeubles de placement

17213. Résultat financier

17314. Impôts sur le résultat

17315. Résultat par action

17416. Goodwill

17517. Immeubles de placement et actifs détenus en vue de la vente

17618. Autres immobilisations corporelles

17619. Actifs financiers non courants et courants

17620. Créances de location-financement

17721. Créances commerciales

17722. Créances fiscales et autres actifs courants

17723. Trésorerie et équivalents de trésorerie

17724. Comptes de régularisation - actif

17825. Capital et réserves

17826. Dettes financières non courantes et courantes

17927. Autres passifs financiers non courants et courants

18028. Provisions

18029. Dettes commerciales et autres dettes courantes

18030. Autres passifs courants

18031. Comptes de régularisation - passif

18132. Description quantitative des principaux risques

liés aux actifs et passifs financiers 186 33. Avantages du personnel

18834. Évaluation de la juste valeur des immeubles de placement : information selon la norme IFRS 13

191 35. Engagements

19336. Transactions avec des parties liées

194Rapport du Commissaire

196 COMPTES STATUTAIRES

196Compte de résultats statutaire

197Bilan statutaire

198Note sur les fonds propres statutaires

BEFIMMO - RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2015 153

ÉTAT CONSOLIDÉ DU RÉSULTAT GLOBAL

(EN MILLIERS €)

G4-EC1

Notes

31.12.15

31.12.14

I.

(+) Revenus locatifs

5

140 063

139 690

III.

(+/-) Charges relatives à la location

6

- 553

- 995

RÉSULTAT LOCATIF NET

139 510

138 695

IV.

(+) Récupération de charges immobilières

7

7 486

11 525

V.

(+) Récupération de charges locatives et de taxes normalement assumées

8

29 188

26 309

par le locataire sur immeubles loués

VII.

(-) Charges locatives et taxes normalement assumées par le locataire

8

-28 009

-25 834

sur immeubles loués

VIII.

(+/-) Autres recettes et dépenses relatives à la location

646

224

RÉSULTAT IMMOBILIER

148 820

150 919

IX.

(-) Frais techniques

7

-9 787

-14 300

X.

(-) Frais commerciaux

7

- 911

-1 092

XI.

(-) Charges et taxes sur immeubles non loués

7

-5 235

-3 586

XII.

(-) Frais de gestion immobilière

7

-2 494

-2 828

XIII.

(-) Autres charges immobilières

7

-3 691

-5 923

(+/-) Charges immobilières

-22 118

-27 729

RÉSULTAT D'EXPLOITATION DES IMMEUBLES

126 702

123 189

XIV.

(-) Frais généraux de la Société

9

-9 930

-11 110

XV.

(+/-) Autres revenus et charges d'exploitation

10

-1 675

1 289

RÉSULTAT D'EXPLOITATION AVANT RÉSULTAT SUR PORTEFEUILLE

115 098

113 369

XVI.

(+/-) Résultat sur vente d'immeubles de placement

11

967

632

XVIII.

(+/-) Variations de la juste valeur des immeubles de placement

12

10 984

9 278

RÉSULTAT D'EXPLOITATION

127 048

123 280

XX.

(+) Revenus financiers

13

1 066

128

XXI.

(-) Charges d'intérêts nettes

13

-25 288

-25 574

XXII.

(-) Autres charges financières

13

-3 415

-2 657

XXIII.

(+/-) Variations de la juste valeur des actifs et passifs financiers

13

- 25

-25 194

(+/-) Résultat financier

-27 662

-53 298

RÉSULTAT AVANT IMPÔTS

99 386

69 982

XXV.

(-) Impôts des sociétés

14

-1 459

-1 119

(+/-) Impôts

-1 459

-1 119

RÉSULTAT NET

15

97 927

68 863

RÉSULTAT NET DE BASE ET DILUÉ (€/action)

4,41

3,19

Autres éléments du résultat global - écarts actuariels - non recyclables

33

131

- 530

RÉSULTAT GLOBAL

98 058

68 333

154

ÉTATS FINANCIERS

ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA

SITUATION FINANCIÈRE

(EN MILLIERS €)

G4-9

ACTIF

Notes

31.12.15

31.12.14

I.

Actifs non courants

2 459 828

2 322 040

A.

Goodwill

16

14 552

14 808

C.

Immeubles de placement

17

2 387 806

2 283 268

D.

Autres immobilisations corporelles

18

997

709

E.

Actifs financiers non courants

19

54 809

21 461

F.

Créances de location-financement

20

1 664

1 794

II.

Actifs courants

40 406

31 891

A

Actifs détenus en vue de la vente

17

484

1 967

B.

Actifs financiers courants

19

1 814

1 740

C.

Créances de location-financement

20

131

128

D.

Créances commerciales

21

21 226

20 529

E.

Créances fiscales et autres actifs courants

22

12 996

3 562

F.

Trésorerie et équivalents de trésorerie

23

215

82

G.

Comptes de régularisation

24

3 540

3 883

TOTAL DE L'ACTIF

2 500 234

2 353 931

CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

Notes

31.12.15

31.12.14

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES

1 265 295

1 195 448

I.

Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société-mère

1 265 295

1 195 448

A.

Capital

25

323 661

319 066

B.

Primes d'émission

25

702 548

688 688

C.

Réserves

25

198 497

175 070

D.

Résultat net de l'exercice1

40 589

12 624

PASSIFS

1 234 939

1 158 483

I.

Passifs non courants

674 530

557 623

B.

Dettes financières non courantes

26

659 360

534 261

a. Établissements de crédit

209 080

175 880

c. Autres

450 280

358 381

Émissions obligataires

161 910

161 842

EUPP

103 813

30 000

USPP

182 809

164 579

Garanties reçues

1 749

1 960

C.

Autres passifs financiers non courants

27

15 169

23 362

II.

Passifs courants

560 410

600 859

A.

Provisions

28

2 239

2 854

B.

Dettes financières courantes

26

464 547

514 301

a. Établissements de crédit

70 797

30 763

c. Autres

393 750

483 538

Émissions obligataires

-

110 038

Billets de trésorerie

393 750

373 500

C.

Autres passifs financiers courants

27

-

161

D.

Dettes commerciales et autres dettes courantes

29

56 483

57 277

E.

Autres passifs courants

30

4 920

4 607

F.

Comptes de régularisation

31

32 221

21 659

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DU PASSIF

2 500 234

2 353 931

1.La différence entre le « Résultat net de l'exercice » de l'État consolidé de la situation financière et le « Résultat net » de l'État consolidé du résultat global représente l'acompte sur dividende.

(EN MILLIERS €)

BEFIMMO - RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2015 155

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS

31.12.15

31.12.14

TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENT DE TRÉSORERIE AU DÉBUT DE L'EXERCICE

82

1 524

Activités opérationnelles (+/-)

Résultat net de la période

97 927

68 863

Résultat sur vente d'immeubles de placement

- 967

- 632

Résultat financier (hors variations de la juste valeur des actifs et passifs financiers)

27 637

28 104

Impôts

1 459

1 119

Eléments sans effets de trésorerie à extraire du résultat

Variations de juste valeur des immeubles de placement (+/-)

-10 984

-9 278

Variations de juste valeur sur actifs / passifs financiers non courants prise en résultats (+/-)

25

25 194

Perte (reprise) de valeur sur créances commerciales (+/-)

- 50

451

Dépréciation du goodwill

138

-

Amortissement / Perte (reprise) de valeur sur immobilisations corporelles (+/-)

374

782

Ajustements des provisions et des engagements de pension sans effet de trésorerie (+/-)

- 484

-2 680

Impôts payés

-1 416

-1 124

FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES AVANT VARIATION DE BESOIN EN

113 660

110 798

FONDS DE ROULEMENT

Mouvement des postes d'actif

-8 233

-2 534

Mouvement des postes de passif

9 699

-13 408

VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

1 466

-15 942

FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES

115 126

94 855

Investissements (-) / Désinvestissements (+)

Immeubles de placement

Investissements

-29 453

-65 806

Cessions

7 036

6 272

Acquisition immeuble de placement Rue aux Choux 35 (montant en espèces)

-

-4 444

Acquisition du projet Gateway

-68 461

-

Autres immobilisations corporelles

- 662

- 744

FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT

-91 540

-64 722

Financement (+/-)

Augmentation (+) / Diminution (-) des dettes financières

93 142

18 702

Placements privés obligataires européens

74 000

30 000

Remboursement retail bond décembre 2011

-110 000

-

Intérêts payés

-27 397

-30 513

Instruments de couverture et autres actifs financiers

-24 986

- 493

Solde de dividende Befimmo de l'exercice 2013

-

-17 227

Acompte sur dividende optionnel de l'exercice 2014

-

-31 528

Solde de dividende Befimmo de l'exercice 2014

-19 039

-

Acompte sur dividende optionnel de l'exercice 2015

-38 428

-

Achat d'actions propres dans le cadre du changement de statut SIR¹

-

- 413

Vente d'actions propres

29 711

-

Frais d'augmentation de capital (-)

- 456

- 103

FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT

-23 453

-31 575

VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENT DE TRÉSORERIE

132

-1 442

TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENT DE TRÉSORERIE À LA FIN DE LA PÉRIODE

215

82

Dans le but d'établir un état consolidé des flux de trésorerie en ligne avec le compte de résultat et avec les pratiques du secteur, la Société a décidé de classer les flux de trésorerie liés au paiement des intérêts dans la rubrique « Flux de trésorerie des activités de financements ». L'état consolidé des flux de trésorerie au 31 décembre 2014 est présenté en tenant compte de cette reclassification, soit un montant de -31,0 millions € reclassé dans la rubrique « Flux de trésorerie des activités de financements » en provenance des rubriques « Flux de trésorerie des activités opérationnelles » (28,1 millions €) et « Flux de trésorerie des activités d'investissement » (2,9 millions €). Avant reclassement, ces rubriques s'élevaient respectivement à -0,5 million €, +66,7 millions € et -67,6 millions €.

1.Changement de statut en Société Immobilière Réglementée publique approuvé par l'Assemblée générale extraordinaire des actionnaires du 21 octobre 2014.

(EN MILLIERS €)

156

ÉTATS FINANCIERS

ÉTAT CONSOLIDÉ DES VARIATIONS DE CAPITAUX PROPRES

Résultat

Capitaux

Primes

net de

propres

Capital

d'émission

Réserves

l'exercice

totaux

CAPITAUX PROPRES AU 31.12.13

310 293

662 080

170 252

22 989

1 165 614

Affectation du résultat

-

-

22 989

-22 989

-

Dividende distribué

-

-

-17 227

-

-17 227

Dividende 2013 Befimmo (solde)

-

-

-17 227

-

-17 227

Achat d'actions propres dans le cadre du changement

-

-

- 413

-

- 413

de statut SIR¹

Augmentation du capital liée à l'apport en nature de

2 638

8 057

-

-

10 695

l'immeuble Rue aux Choux 35

Dividende optionnel

6 135

18 551

-

-56 240

-31 554

2

Acompte sur dividende 2014 Befimmo

-

-

-

-56 240

-56 240

Augmentation du capital

6 135

18 551

-

-

24 686

Résultat global

-

-

-530

68 863

68 333

CAPITAUX PROPRES AU 31.12.14

319 066

688 688

175 070

12 624

1 195 448

Affectation du résultat

-

-

12 624

-12 624

-

Dividende distribué

-

-

-19 039

-

-19 039

Dividende 2014 Befimmo (solde)

-

-

-19 039

-

-19 039

Placement privé d'actions propres du

- 403

-

29 711

-

29 308

30 novembre 2015

Dividende optionnel

4 998

13 859

-

-57 338

-38 481

3

Acompte sur dividende 2015 Befimmo

-

-

-

-57 338

-57 338

Augmentation du capital

4 998

13 859

-

-

18 857

Résultat global

-

-

131

97 927

98 058

CAPITAUX PROPRES AU 31.12.15

323 661

702 548

198 497

40 589

1 265 295

1.Changement de statut en Société Immobilière Réglementée publique approuvé par l'Assemblée générale extraordinaire des actionnaires du 21 octobre 2014.

2.Le montant de -31.544 milliers € représente la somme composée d'une part, de la partie de l'acompte sur dividende payé en espèces et, d'autre part, du précompte mobilier sur l'ensemble de l'acompte sur dividende (payé en espèces ou apporté au capital de Befimmo).

3.Le montant de -38.481 milliers € représente la somme composée d'une part, de la partie de l'acompte sur dividende payé en espèces et, d'autre part, du précompte mobilier sur l'ensemble de l'acompte sur dividende (payé en espèces ou apporté au capital de Befimmo).

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La Sté Befimmo SA a publié ce contenu, le 30 avril 2019, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
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