Umanis S A : Rapport financier semestriel 2021

ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE ......................................................................................................

4

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE ............................................................................................................................

5

AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL .................................................................................................................

6

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES.......................................................................................................

7

TABLEAU DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES .............................................................................

8

NOTES ANNEXES.........................................................................................................................................................

9

1

Méthodes comptables ....................................................................................................................................

9

1.1

Déclaration de Conformité ...............................................................................................................................................

9

1.2

Nouvelles normes et amendements ................................................................................................................................

9

1.3

Modalités d'élaboration des comptes semestriels au 30 juin 2021 ................................................................................

9

1.4

Distinction courant / non courant ..................................................................................................................................

11

1.5

Méthodes de conversion ................................................................................................................................................

12

1.6

Immobilisations incorporelles ........................................................................................................................................

12

1.7

Goodwill ..........................................................................................................................................................................

13

1.8

Contrats de location - Droits d'utilisation .....................................................................................................................

14

1.9

Immobilisations corporelles ...........................................................................................................................................

15

1.10

Clients et autres débiteurs ..............................................................................................................................................

16

1.11

Capital potentiel .............................................................................................................................................................

16

1.12

Dettes financières............................................................................................................................................................

17

1.13

Impôts différés................................................................................................................................................................

17

2

Faits majeurs de la période ............................................................................................................................

18

2.1

Remboursement emprunt PGE.......................................................................................................................................

18

2.2

Covid-19 ..........................................................................................................................................................................

18

2.3

Autres opérations sur participations et simplification de l'organigramme ..................................................................

18

3

Evénements post clôture................................................................................................................................

19

4

Périmètre de consolidation ............................................................................................................................

20

5

Informations par segment d'activité et par zone géographique .....................................................................

21

5.1

Informations par activité au 30 juin 2021 ......................................................................................................................

21

5.2

Informations par activité au 30 juin 2020 ......................................................................................................................

21

5.3

Informations par zone géographique au 30 juin 2021 ...................................................................................................

21

5.4

Informations par zone géographique au 30 juin 2020 ...................................................................................................

21

6

Goodwills et immobilisations incorporelles....................................................................................................

22

6.1

Détail des goodwills par segment en 2021 et 2020 .......................................................................................................

22

7

Droits d'utilisation .........................................................................................................................................

23

8

Immobilisations corporelles ...........................................................................................................................

23

9

Autres participations......................................................................................................................................

24

Rapport Financier Semestriel 2021 | Umanis

2

10

Autres actifs financiers non courants .............................................................................................................

24

11

Clients ............................................................................................................................................................

24

12

Trésorerie et équivalents de trésorerie ..........................................................................................................

25

13

Capitaux propres............................................................................................................................................

25

13.1

Capital social ...................................................................................................................................................................

25

13.2

Action propres ................................................................................................................................................................

25

13.3

Écarts de conversion .......................................................................................................................................................

25

13.4

Paiement en actions .......................................................................................................................................................

25

14

Résultat par action .........................................................................................................................................

26

15

Emprunts et dettes financières ......................................................................................................................

26

15.1

Analyse de la dette par nature .......................................................................................................................................

26

15.2

Ventilation de la dette par échéance .............................................................................................................................

27

16

Provisions pour retraite et engagements assimilés ........................................................................................

28

17

Autres provisions et passifs éventuels............................................................................................................

28

18

Autres produits et charges opérationnels ......................................................................................................

29

19

Résultat financier net .....................................................................................................................................

29

20

Impôts sur les résultats ..................................................................................................................................

29

20.1

Charge d'impôts ..............................................................................................................................................................

29

20.2

Rapprochement entre la charge d'impôt et le résultat avant impôt ...............................................................................

30

20.3

Détail des impôts différés actifs et passifs, par nature....................................................................................................

30

21

Engagements donnés ou reçus .......................................................................................................................

31

21.1

Aval, cautions et garanties données...............................................................................................................................

31

21.2

Sûretés / Garanties données aux banques prêteuses pour le financement des projets de croissance externe ..........

31

21.3

Aval, cautions et garanties reçues..................................................................................................................................

31

RAPPORT D'ACTIVITE SEMESTRIEL.............................................................................................................................

33

1

Présentation du Chiffre d'affaires et des résultats du premier semestre 2021 ...............................................

33

2

Présentation des comptes consolidés du Groupe pour le premier semestre 2021..........................................

33

Composition du Groupe ...............................................................................................................................................................

33

3

Description de l'activité du Groupe au cours du semestre écoulé ..................................................................

34

4

Perspectives ...................................................................................................................................................

34

5

Faits majeurs de la période ............................................................................................................................

34

Rapport Financier Semestriel 2021 | Umanis

3

ACTIF (en milliers d'euros)

Note n°

30/06/2021

31/12/2020

Goodwills

6

95 675

84 529

Immobilisations incorporelles

6

16 039

10 775

Droits d'utilisation

7

10 420

10 323

Immobilisations corporelles

8

3 990

4 000

Autres participations

9

98

98

Autres actifs financiers à long terme

10

14 905

17 557

Impôts différés actifs

21

0

262

Actifs non courants

141 128

127 544

Stocks

Clients et comptes rattachés

11

25 828

44 934

Autres actifs courants

43 133

17 489

Trésorerie et équivalents de trésorerie

12

22 619

65 810

Actifs courants

91 580

128 233

TOTAL ACTIF

232 708

255 777

PASSIF (En milliers d'euros)

Note n°

30/06/2021

31/12/2020

Capital social

2 036

2 036

Primes d'émission

26 526

26 526

Autres Réserves

50 279

36 272

Ecarts de conversion

Résultats de la période

8 913

14 097

Capitaux propres part du groupe

13

87 754

78 932

Intérêts minoritaires

(35)

(207)

Capitaux propres

87 719

78 724

Emprunts et Dettes Financières à long terme

15

47 054

50 238

Dettes de location à long terme

15

7 829

7 366

Provisions à long terme

16

6 953

6 493

Impôts différés passifs

20

810

(0)

Passifs non courants

62 647

64 096

Autres provisions courantes

17

1 789

1 646

Emprunts et dettes financières à court terme

15

9 615

44 715

Dettes de location à court terme

15

3 157

3 264

Fournisseurs et comptes rattachés

10 881

11 441

Impôt courant exigible

955

128

Autres dettes courantes

55 945

51 765

Passifs courants

82 342

112 957

TOTAL PASSIF

232 708

255 777

Rapport Financier Semestriel 2021 | Umanis

4

(en milliers d'euros)

Note n°

S1 2021

2020

S1 2020

Chiffre d'affaires

5

120 885

214 869

111 847

Autres produits de l'activité

0

0

0

Produits des activités ordinaires

120 885

214 869

111 847

Achats de marchandises

(639)

(344)

(36)

Charges externes

(22 147)

(41 749)

(21 696)

Charges de personnel

(80 905)

(145 390)

(78 132)

Impôts et taxes

(1 625)

(3 095)

(1 580)

Amortissements et dépréciations

(3 911)

(6 900)

(3 300)

Autres produits et charges d'exploitation

9

(124)

(106)

Résultat opérationnel courant

11 667

17 267

6 997

Autres produits et charges opérationnels

18

501

2 502

(264)

Résultat opérationnel

5

12 168

19 769

6 734

Coût de l'endettement financier net

19

(1 198)

(2 402)

(1 251)

Autres produits et charges financiers

19

(272)

13

(364)

Résultat avant impôts

10 698

17 379

5 119

Charges d'impôt

21

(1 613)

(3 497)

(1 948)

Résultat des activités ordinaires

9 085

13 882

3 170

Intérêts minoritaires

172

(215)

(7)

Résultat attribuable aux actionnaires de la société mère

8 913

14 097

3 178

Résultat par action - en euros

avant dilution

14

0,48

0,76

0,17

après dilution

14

0,48

0,76

0,17

Rapport Financier Semestriel 2021 | Umanis

5