EXPLORATION DIOS INC.

États financiers annuels

31 DÉCEMBRE 2023 ET 2022 Table des matières

Rapport de l'auditeur indépendant

2-7

États de la situation financière

8

États du résultat global

9

États des variations des capitaux propres

10

États des flux de trésorerie

11

Notes complémentaires aux états financiers

12-28

C.P. 114, Succursale NDG, Montréal QC H4A 3P4

Tél. : 514-923-9123

Courriel : mjgirard@diosexplo.com

Site web : www.diosexplo.com

Rapport de l'auditeur indépendant

Raymond Chabot

Grant Thornton S.E.N.C.R.L.

1000, rue Germain Val-d'Or (Québec) J9P 5T6

Aux actionnaires de Exploration Dios Inc.

Opinion

  • 819 825-6226

Nous avons effectué l'audit des états financiers de la société Exploration Dios Inc. (ci-après « la société »), qui comprennent les états de la situation financière aux 31 décembre 2023 et 2022 et les états du résultat global, les états des variations des capitaux propres et les états des flux de trésorerie pour les exercices terminés

  • ces dates, ainsi que les notes complémentaires, y compris des informations significatives sur les méthodes comptables.

À notre avis, les états financiers ci-joints donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la société aux 31 décembre 2023 et 2022 ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour les exercices terminés à ces dates, conformément aux Normes internationales d'information financière publiées par l'International Accounting Standards Board (ci-après « normes IFRS de comptabilité »).

Fondement de l'opinion

Nous avons effectué notre audit conformément aux normes d'audit généralement reconnues du Canada. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à notre audit des états financiers au Canada et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Incertitude significative liée à la continuité de l'exploitation

Nous attirons l'attention sur la note 2 des états financiers, qui indique l'existence d'une incertitude significative susceptible de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Notre opinion n'est pas modifiée à l'égard de ce point.

Membre de Grant Thornton International Ltd

rcgt.com

3

Questions clés de l'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états financiers de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états financiers pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.

Outre la question décrite dans la section « Incertitude significative liée à la continuité d'exploitation », nous avons déterminé que la question décrite ci-après constitue la question clée de l'audit qui doit être communiquée dans notre rapport.

Évaluation de la dépréciation des actifs d'exploration et d'évaluation

Comme décrit à la note 4 des états financiers, tous les actifs individuels ou unités génératrices de trésorerie sont soumis à un test de dépréciation lorsque des événements ou des changements de circonstances indiquent que leur valeur comptable pourrait ne pas être recouvrable. Nous avons identifié l'évaluation de la dépréciation des actifs d'exploration et d'évaluation comme une question clé de l'audit.

Raisons pour lesquelles il s'agit d'une question clé de l'audit

L'évaluation de la dépréciation des actifs d'exploration et d'évaluation a été importante pour notre audit, car le solde des actifs d'exploration et d'évaluation de 6 916 063 $ au 31 décembre 2023 est significatif pour les états financiers. En outre, le processus d'évaluation de la direction est subjectif et nécessite le recours à des jugements et des hypothèses, en particulier, mais sans s'y limiter :

  • la faisabilité technique et l'évaluation de la viabilité commerciale de l'extraction;
  • la probabilité que les dépenses soient récupérées par l'exploitation future de la propriété ou la cession de la propriété lorsque les activités n'ont pas atteint un stade suffisant pour permettre l'évaluation de l'existence de réserve;
  • la capacité de la société d'obtenir le financement nécessaire afin de compléter l'exploration et le développement;
  • le renouvellement des permis.

4

Façon dont la question a été traitée dans le cadre de l'audit

Nos procédures d'audit relatives à l'évaluation de la dépréciation des actifs d'exploration et d'évaluation ont consisté, entre autres, en ce qui suit :

  • nous avons apprécié l'évaluation de la direction des faits et circonstances afin de déterminer si un indice de dépréciation était présent en inspectant les communications de la société, incluant les procès-verbaux et les communiqués de presse et en procédant à des demandes d'informations auprès de la direction;
  • nous avons revu les budgets afin d'évaluer l'intention de la direction de poursuivre les travaux d'exploration et d'évaluation;
  • nous avons inspecté les registres gouvernementaux afin de déterminer si les droits miniers sur ces propriétés étaient valides.

Informations autres que les états financiers et le rapport de l'auditeur sur ces états

La responsabilité des autres informations incombe à la direction. Les autres informations se composent des informations contenues dans le rapport de gestion.

Notre opinion sur les états financiers ne s'étend pas aux autres informations et nous n'exprimons aucune forme d'assurance que ce soit sur ces informations. En ce qui concerne notre audit des états financiers, notre responsabilité consiste à lire les autres informations et, ce faisant, à apprécier s'il existe une incohérence significative entre celles-ci et les états financiers ou la connaissance que nous avons acquise au cours de l'audit, ou encore si les autres informations semblent autrement comporter une anomalie significative.

Nous avons obtenu le rapport de gestion avant la date du présent rapport. Si, à la lumière des travaux que nous avons effectués sur les autres informations, nous concluons à la présence d'une anomalie significative dans celles-ci, nous sommes tenus de signaler ce fait dans le présent rapport. Nous n'avons rien à signaler à cet égard.

Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états financiers

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers conformément aux normes IFRS de comptabilité, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

5

Lors de la préparation des états financiers, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions relatives à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider la société ou de cesser son activité, ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.

Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de la société.

Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états financiers

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes d'audit généralement reconnues du Canada permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce qu'elles, individuellement ou collectivement, puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'audit généralement reconnues du Canada, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

  • nous identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne;
  • nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la société;
  • nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière;

6

  • nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états financiers au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation;
  • nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états financiers, y compris les informations fournies dans les notes, et apprécions si les états financiers représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.

Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

Nous fournissons également aux responsables de la gouvernance une déclaration précisant que nous nous sommes conformés aux règles de déontologie pertinentes concernant l'indépendance, et leur communiquons toutes les relations et les autres facteurs qui peuvent raisonnablement être considérés comme susceptibles d'avoir des incidences sur notre indépendance ainsi que les sauvegardes connexes s'il y a lieu.

Parmi les questions communiquées aux responsables de la gouvernance, nous déterminons quelles ont été les plus importantes dans l'audit des états financiers de la période considérée : ce sont les questions clés de l'audit. Nous décrivons ces questions dans notre rapport, sauf si des textes légaux ou réglementaires en empêchent la publication ou si, dans des circonstances extrêmement rares, nous déterminons que nous ne devrions pas communiquer une question dans notre rapport parce que l'on peut raisonnablement s'attendre à ce que les conséquences néfastes de la communication de cette question dépassent les avantages pour l'intérêt public.

7

L'associé responsable de la mission d'audit au terme de laquelle le présent rapport de l'auditeur indépendant est délivré est Alain Lemaire.

1

Val-d'Or

Le 23 avril 2024

___________________________________

1 CPA auditeur, permis de comptabilité publique nº A109964

EXPLORATION DIOS INC. États de la situation financière

(en dollars canadiens)

Notes

Au 31 décembre

Au 31 décembre

2023

2022

$

$

ACTIF

Courant

Trésorerie

6

60 844

62 113

Dépôts à terme ( 4,5 %;1,7 % à 4,1 % en 2022),

rachetable et échéant en juillet 2024

310 685

879 009

Taxes sur les produits et services à recevoir

11 626

90 436

Frais payés d'avance

4 205

1 623

Crédits d'impôt et de droits remboursables à recevoir

-

112 784

387 360

1 145 965

Non courant

Immobilisations corporelles

515

1 089

Avances sur actifs d'exploration et d'évaluation

-

22 005

Actifs d'exploration et d'évaluation

7

6 916 063

6 357 576

6 916 578

6 380 670

Total de l'actif

7 303 938

7 526 635

PASSIF

Courant

Dettes fournisseurs et autres créditeurs

48 301

119 737

Emprunt garanti par le gouvernement du Canada

9

-

40 000

Provision pour compensation

10

84 977

-

Autres passifs

11.1

66 342

195 000

Total du passif

199 620

354 737

CAPITAUX PROPRES

Capital-actions

11.1

24 786 494

24 774 569

Surplus d'apport

3 211 473

3 162 164

Déficit

(20 893 649)

(20 764 835)

Total des capitaux propres

7 104 318

7 171 898

Total du passif et des capitaux propres

7 303 938

7 526 635

Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers.

Les états financiers ont été approuvés et autorisés pour publication par le conseil d'administration le 23 avril 2024.

(signé) Marie-José Girard

(signé) *Normand Payette

Marie-José Girard

Normand*

Payette

Administrateur

Administrateur

8

EXPLORATION DIOS INC. États du résultat global

(en dollars canadiens)

Notes

Exercice terminé le

31 décembre

2023

2022

$

$

DÉPENSES

Provision pour compensation

10

84 977

-

Charge au titre des avantages du personnel

12.1

68 084

62 658

Honoraires professionnels

43 188

36 400

Honoraires de consultation

33 101

33 366

Impôts de la partie XII.6 et III.14

29 749

8 250

Frais de fiducie, d'enregistrement et relations avec les actionnaires

27 630

28 168

Assurances, taxes et permis

11 265

10 365

Frais de bureau

11 114

6 193

Publicité, voyages et relations publiques

6 237

1 724

Frais bancaires

609

636

Formation

-

325

Dépenses d'exploration (a)

-

22 724

Amortissement des immobilisations corporelles

574

429

Renversement d'une dévaluation d'actifs d'exploration et d'évaluation

7

(30 000)

(30 000)

PERTE OPÉRATIONNELLE

286 528

181 238

AUTRES REVENUS

Produits financiers

13

29 057

19 280

PERTE AVANT IMPÔTS

(257 471)

(161 958)

Impôts différés

16

128 657

372 715

PROFIT NET (PERTE NETTE) ET TOTAL DU RÉSULTAT GLOBAL

(128 814)

210 757

PROFIT NET (PERTE NETTE) PAR ACTION - de base et dilué

15

(0,001)

0,002

  1. Net des crédits d'impôt et de droits remboursables d'un montant de 1 846 $ en 2022. Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers.

9

EXPLORATION DIOS INC.

États des variations des capitaux propres

(en dollars canadiens)

Total des

Notes

Capital-actions

Surplus d'apport

Déficit

capitaux propres

Nombre d'actions

$

$

$

$

émises

Solde au 1er janvier 2022

114 707 066

24 319 569

3 109 812

(20 931 892)

6 497 489

Profit net et total du résultat global

-

-

-

210 757

210 757

Paiements fondés sur des actions

12.2

-

-

52 352

-

52 352

Frais d'émission d'actions

-

-

-

(43 700)

(43 700)

Émission d'actions dans le cadre d'un placement privé accréditif

11.1

6 500 000

455 000

-

-

455 000

Solde au 31 décembre 2022

121 207 066

24 774 569

3 162 164

(20 764 835)

7 171 898

Solde au 1er janvier 2023

121 207 066

24 774 569

3 162 164

(20 764 835)

7 171 898

Perte nette et total du résultat global

-

-

-

(128 814)

(128 814)

Paiements fondés sur des actions

12.2

-

-

53 734

-

53 734

Exercice d'options d'achat d'actions

11.1

75 000

11 925

(4 425)

-

7 500

Solde au 31 décembre 2023

121 282 066

24 786 494

3 211 473

(20 893 649)

7 104 318

Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers.

10

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Dios Exploration Inc. published this content on 28 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 28 April 2024 20:32:09 UTC.