EXPLORATION DIOS INC.
États financiers annuels
31 DÉCEMBRE 2023 ET 2022 Table des matières
Rapport de l'auditeur indépendant | 2-7 |
États de la situation financière | 8 |
États du résultat global | 9 |
États des variations des capitaux propres | 10 |
États des flux de trésorerie | 11 |
Notes complémentaires aux états financiers | 12-28 |
C.P. 114, Succursale NDG, Montréal QC H4A 3P4
Tél. : 514-923-9123
Courriel : mjgirard@diosexplo.com
Site web : www.diosexplo.com
Rapport de l'auditeur indépendant
Raymond Chabot
Grant Thornton S.E.N.C.R.L.
1000, rue Germain Val-d'Or (Québec) J9P 5T6
Aux actionnaires de Exploration Dios Inc.
Opinion
- 819 825-6226
Nous avons effectué l'audit des états financiers de la société Exploration Dios Inc. (ci-après « la société »), qui comprennent les états de la situation financière aux 31 décembre 2023 et 2022 et les états du résultat global, les états des variations des capitaux propres et les états des flux de trésorerie pour les exercices terminés
- ces dates, ainsi que les notes complémentaires, y compris des informations significatives sur les méthodes comptables.
À notre avis, les états financiers ci-joints donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la société aux 31 décembre 2023 et 2022 ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour les exercices terminés à ces dates, conformément aux Normes internationales d'information financière publiées par l'International Accounting Standards Board (ci-après « normes IFRS de comptabilité »).
Fondement de l'opinion
Nous avons effectué notre audit conformément aux normes d'audit généralement reconnues du Canada. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à notre audit des états financiers au Canada et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Incertitude significative liée à la continuité de l'exploitation
Nous attirons l'attention sur la note 2 des états financiers, qui indique l'existence d'une incertitude significative susceptible de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Notre opinion n'est pas modifiée à l'égard de ce point.
Membre de Grant Thornton International Ltd | rcgt.com |
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Questions clés de l'audit
Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états financiers de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états financiers pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.
Outre la question décrite dans la section « Incertitude significative liée à la continuité d'exploitation », nous avons déterminé que la question décrite ci-après constitue la question clée de l'audit qui doit être communiquée dans notre rapport.
Évaluation de la dépréciation des actifs d'exploration et d'évaluation
Comme décrit à la note 4 des états financiers, tous les actifs individuels ou unités génératrices de trésorerie sont soumis à un test de dépréciation lorsque des événements ou des changements de circonstances indiquent que leur valeur comptable pourrait ne pas être recouvrable. Nous avons identifié l'évaluation de la dépréciation des actifs d'exploration et d'évaluation comme une question clé de l'audit.
Raisons pour lesquelles il s'agit d'une question clé de l'audit
L'évaluation de la dépréciation des actifs d'exploration et d'évaluation a été importante pour notre audit, car le solde des actifs d'exploration et d'évaluation de 6 916 063 $ au 31 décembre 2023 est significatif pour les états financiers. En outre, le processus d'évaluation de la direction est subjectif et nécessite le recours à des jugements et des hypothèses, en particulier, mais sans s'y limiter :
- la faisabilité technique et l'évaluation de la viabilité commerciale de l'extraction;
- la probabilité que les dépenses soient récupérées par l'exploitation future de la propriété ou la cession de la propriété lorsque les activités n'ont pas atteint un stade suffisant pour permettre l'évaluation de l'existence de réserve;
- la capacité de la société d'obtenir le financement nécessaire afin de compléter l'exploration et le développement;
- le renouvellement des permis.
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Façon dont la question a été traitée dans le cadre de l'audit
Nos procédures d'audit relatives à l'évaluation de la dépréciation des actifs d'exploration et d'évaluation ont consisté, entre autres, en ce qui suit :
- nous avons apprécié l'évaluation de la direction des faits et circonstances afin de déterminer si un indice de dépréciation était présent en inspectant les communications de la société, incluant les procès-verbaux et les communiqués de presse et en procédant à des demandes d'informations auprès de la direction;
- nous avons revu les budgets afin d'évaluer l'intention de la direction de poursuivre les travaux d'exploration et d'évaluation;
- nous avons inspecté les registres gouvernementaux afin de déterminer si les droits miniers sur ces propriétés étaient valides.
Informations autres que les états financiers et le rapport de l'auditeur sur ces états
La responsabilité des autres informations incombe à la direction. Les autres informations se composent des informations contenues dans le rapport de gestion.
Notre opinion sur les états financiers ne s'étend pas aux autres informations et nous n'exprimons aucune forme d'assurance que ce soit sur ces informations. En ce qui concerne notre audit des états financiers, notre responsabilité consiste à lire les autres informations et, ce faisant, à apprécier s'il existe une incohérence significative entre celles-ci et les états financiers ou la connaissance que nous avons acquise au cours de l'audit, ou encore si les autres informations semblent autrement comporter une anomalie significative.
Nous avons obtenu le rapport de gestion avant la date du présent rapport. Si, à la lumière des travaux que nous avons effectués sur les autres informations, nous concluons à la présence d'une anomalie significative dans celles-ci, nous sommes tenus de signaler ce fait dans le présent rapport. Nous n'avons rien à signaler à cet égard.
Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états financiers
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers conformément aux normes IFRS de comptabilité, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
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Lors de la préparation des états financiers, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions relatives à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider la société ou de cesser son activité, ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.
Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de la société.
Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états financiers
Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes d'audit généralement reconnues du Canada permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce qu'elles, individuellement ou collectivement, puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'audit généralement reconnues du Canada, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :
- nous identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne;
- nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la société;
- nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière;
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- nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états financiers au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation;
- nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états financiers, y compris les informations fournies dans les notes, et apprécions si les états financiers représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.
Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.
Nous fournissons également aux responsables de la gouvernance une déclaration précisant que nous nous sommes conformés aux règles de déontologie pertinentes concernant l'indépendance, et leur communiquons toutes les relations et les autres facteurs qui peuvent raisonnablement être considérés comme susceptibles d'avoir des incidences sur notre indépendance ainsi que les sauvegardes connexes s'il y a lieu.
Parmi les questions communiquées aux responsables de la gouvernance, nous déterminons quelles ont été les plus importantes dans l'audit des états financiers de la période considérée : ce sont les questions clés de l'audit. Nous décrivons ces questions dans notre rapport, sauf si des textes légaux ou réglementaires en empêchent la publication ou si, dans des circonstances extrêmement rares, nous déterminons que nous ne devrions pas communiquer une question dans notre rapport parce que l'on peut raisonnablement s'attendre à ce que les conséquences néfastes de la communication de cette question dépassent les avantages pour l'intérêt public.
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L'associé responsable de la mission d'audit au terme de laquelle le présent rapport de l'auditeur indépendant est délivré est Alain Lemaire.
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Val-d'Or
Le 23 avril 2024
___________________________________
1 CPA auditeur, permis de comptabilité publique nº A109964
EXPLORATION DIOS INC. États de la situation financière
(en dollars canadiens) | ||||
Notes | Au 31 décembre | Au 31 décembre | ||
2023 | 2022 | |||
$ | $ | |||
ACTIF | ||||
Courant | ||||
Trésorerie | 6 | 60 844 | 62 113 | |
Dépôts à terme ( 4,5 %;1,7 % à 4,1 % en 2022), | ||||
rachetable et échéant en juillet 2024 | 310 685 | 879 009 | ||
Taxes sur les produits et services à recevoir | 11 626 | 90 436 | ||
Frais payés d'avance | 4 205 | 1 623 | ||
Crédits d'impôt et de droits remboursables à recevoir | - | 112 784 | ||
387 360 | 1 145 965 | |||
Non courant | ||||
Immobilisations corporelles | 515 | 1 089 | ||
Avances sur actifs d'exploration et d'évaluation | - | 22 005 | ||
Actifs d'exploration et d'évaluation | 7 | 6 916 063 | 6 357 576 | |
6 916 578 | 6 380 670 | |||
Total de l'actif | 7 303 938 | 7 526 635 | ||
PASSIF | ||||
Courant | ||||
Dettes fournisseurs et autres créditeurs | 48 301 | 119 737 | ||
Emprunt garanti par le gouvernement du Canada | 9 | - | 40 000 | |
Provision pour compensation | 10 | 84 977 | - | |
Autres passifs | 11.1 | 66 342 | 195 000 | |
Total du passif | 199 620 | 354 737 | ||
CAPITAUX PROPRES | ||||
Capital-actions | 11.1 | 24 786 494 | 24 774 569 | |
Surplus d'apport | 3 211 473 | 3 162 164 | ||
Déficit | (20 893 649) | (20 764 835) | ||
Total des capitaux propres | 7 104 318 | 7 171 898 | ||
Total du passif et des capitaux propres | 7 303 938 | 7 526 635 | ||
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers.
Les états financiers ont été approuvés et autorisés pour publication par le conseil d'administration le 23 avril 2024.
(signé) Marie-José Girard | (signé) *Normand Payette | ||
Marie-José Girard | Normand* | Payette | |
Administrateur | Administrateur |
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EXPLORATION DIOS INC. États du résultat global
(en dollars canadiens) | |||||
Notes | Exercice terminé le | ||||
31 décembre | |||||
2023 | 2022 | ||||
$ | $ | ||||
DÉPENSES | |||||
Provision pour compensation | 10 | 84 977 | - | ||
Charge au titre des avantages du personnel | 12.1 | 68 084 | 62 658 | ||
Honoraires professionnels | 43 188 | 36 400 | |||
Honoraires de consultation | 33 101 | 33 366 | |||
Impôts de la partie XII.6 et III.14 | 29 749 | 8 250 | |||
Frais de fiducie, d'enregistrement et relations avec les actionnaires | 27 630 | 28 168 | |||
Assurances, taxes et permis | 11 265 | 10 365 | |||
Frais de bureau | 11 114 | 6 193 | |||
Publicité, voyages et relations publiques | 6 237 | 1 724 | |||
Frais bancaires | 609 | 636 | |||
Formation | - | 325 | |||
Dépenses d'exploration (a) | - | 22 724 | |||
Amortissement des immobilisations corporelles | 574 | 429 | |||
Renversement d'une dévaluation d'actifs d'exploration et d'évaluation | 7 | (30 000) | (30 000) | ||
PERTE OPÉRATIONNELLE | 286 528 | 181 238 | |||
AUTRES REVENUS | |||||
Produits financiers | 13 | 29 057 | 19 280 | ||
PERTE AVANT IMPÔTS | (257 471) | (161 958) | |||
Impôts différés | 16 | 128 657 | 372 715 | ||
PROFIT NET (PERTE NETTE) ET TOTAL DU RÉSULTAT GLOBAL | (128 814) | 210 757 | |||
PROFIT NET (PERTE NETTE) PAR ACTION - de base et dilué | 15 | (0,001) | 0,002 | |
- Net des crédits d'impôt et de droits remboursables d'un montant de 1 846 $ en 2022. Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers.
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EXPLORATION DIOS INC.
États des variations des capitaux propres
(en dollars canadiens) | ||||||
Total des | ||||||
Notes | Capital-actions | Surplus d'apport | Déficit | capitaux propres | ||
Nombre d'actions | $ | $ | $ | $ | ||
émises | ||||||
Solde au 1er janvier 2022 | 114 707 066 | 24 319 569 | 3 109 812 | (20 931 892) | 6 497 489 | |
Profit net et total du résultat global | - | - | - | 210 757 | 210 757 | |
Paiements fondés sur des actions | 12.2 | - | - | 52 352 | - | 52 352 |
Frais d'émission d'actions | - | - | - | (43 700) | (43 700) | |
Émission d'actions dans le cadre d'un placement privé accréditif | 11.1 | 6 500 000 | 455 000 | - | - | 455 000 |
Solde au 31 décembre 2022 | 121 207 066 | 24 774 569 | 3 162 164 | (20 764 835) | 7 171 898 | |
Solde au 1er janvier 2023 | 121 207 066 | 24 774 569 | 3 162 164 | (20 764 835) | 7 171 898 | |
Perte nette et total du résultat global | - | - | - | (128 814) | (128 814) | |
Paiements fondés sur des actions | 12.2 | - | - | 53 734 | - | 53 734 |
Exercice d'options d'achat d'actions | 11.1 | 75 000 | 11 925 | (4 425) | - | 7 500 |
Solde au 31 décembre 2023 | 121 282 066 | 24 786 494 | 3 211 473 | (20 893 649) | 7 104 318 | |
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers.
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Dios Exploration Inc. published this content on 28 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 28 April 2024 20:32:09 UTC.