AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS
COMPANIE D'ASSURANCES ET DE EASSURANCES
- ASTREE-
Siège social : 45, Avenue Kheireddine Pacha BP 780 - 1080 - Cedex
La Compagnie d'Assurances et de Réassurances -ASTREE-, publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire statuant sur l'exercice 2023.Ces états financiers sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes Mme Selma LANGAR (La Générale Audit & Conseil) & M. Cherif BEN ZINA (Cabinet CMC).
(Chiffres en dinars tunisien) | ||||||
Annexe n°1 | Au 31 décembre 2023 | |||||
Actif du bilan | Notes | Brut | Amortissements | Net | ||
et provisions | ||||||
Au 31/12/2022
AC Actifs incorporels | A 1 |
AC11,12,13 Investissements de recherche et développement/Logiciels /Fonds commercial AC14 Acomptes versés
AC Actifs corporels d'exploitation | A 2 |
AC21 Installations techniques et machines | |
AC22 Autres installations, outillages et mobiliers | |
AC23 Acomptes versés et immobilisations corporelles en cours | |
AC Placements | A 3 |
AC31 Terrains, constructions et actions de sociétés immobilières non cotées | A 3.1 |
AC311 Terrains et constructions d'exploitation | |
AC312 Terrains et constructions hors exploitation | |
AC313 Parts et actions de sociétés immobilères non cotées | |
AC32 Placements dans les entreprises liées et participations | A 3.2 |
AC33 Autres placements financiers | A 3.3 |
AC331 Actions,autres titres à revenu variable et parts dans les FCP | |
AC332 Obligations et autres titres à revenu fixe | |
AC333 Prêts hypothécaires | |
AC334 Autres Prêts | |
AC335 Dépôts auprès des établissements bancaires et financiers | |
AC336 Autres | |
AC34 Créances pour espèces déposées auprès des Entreprises cédantes | A 3.4 |
AC Part des réassureurs dans les provisions techniques | A 4 |
AC510 Provisions pour primes non acquises | |
AC520 Provision d'assurance vie | |
AC530 Provisions pour sinistres Vie | |
AC531 Provisions pour sinistres Non Vie | |
AC550 Provisions d'égalisation et d'équilibrage Non Vie | |
AC Créances | A 5 |
AC61 Créances nées d'opérations d'Assurance directe | A 5.1 |
AC611 Primes acquises et non émises | A 5.1.1 |
AC612 Autres créances nées d'opération d'assurance directe | A 5.1.2 |
AC613 Créances indemnisées subrogées à l'Entreprise d'assurance | A 5.1.3 |
AC62 Créances nées d'opérations de réassurance | A 5.2 |
AC63 Autres Créances | A 5.3 |
AC631 Personnel | A 5.3.1 |
AC632 Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | A 5.3.2 |
AC633 Débiteurs divers | A 5.3.3 |
AC Autres éléments d'Actif | A 6 |
AC71 Avoirs en banques, CCP, chèques et caisse | A 6.1 |
AC72 Frais d'acquisition reportés | A 6.2 |
AC73 Comptes de régularisation Actif | A 6.3 |
AC731 Intérêts et loyers acquis non échus | A 6.3.1 |
AC733 Autres comptes de régularisation | A 6.3.2 |
3 089 682
2 702 798
386 884
9 676 320
8 270 575
1 396 016
9 728
719 419 516
31 346 924
3 855 502
18 395 604
9 095 818
25 781 365
660 474 424
110 812 790
285 193 891
1 578 882
1 317 146
198 064 000
63 507 716
1 816 804
50 866 918
14 259 346
1 474 388
184 568
34 948 616
92 130 963
72 442 112
9 251 028
54 437 735
8 753 349
4 161 433
15 527 418
259 892
13 332 887
1 934 639
50 011 441
16 928 074
4 736 150
28 347 217
18 619 926
9 727 291
2 164 412
2 164 412
7 816 687
6 705 251
1 111 436
23 872 572
6 438 268
2 853 231
3 585 037
17 434 304
17 290 975
416
142 912
27 278 452
25 299 041
23 128 946
2 170 095
875 912
1 103 500
1 103 500
925 269
538 385
386 884
1 859 633
1 565 324
284 581
9 728
695 546 945
24 908 656
1 002 271
14 810 567
9 095 818
25 781 365
643 040 120
93 521 814
285 193 474
1 578 882
1 174 234
198 064 000
63 507 716
1 816 804
50 866 918
14 259 346
1 474 388
184 568
34 948 616
64 852 511
47 143 071
9 251 028
31 308 789
6 583 254
3 285 521
14 423 918
-
892
13 332 887
- 140
50 011 441
16 928 074
4 736 150
28 347 217
18 619 926
9 727 291
1 148 775
623 296
525 479
1 906 085
1 656 245
240 112
9 728
610 783 856
25 127 770
1 090 304
14 941 648
9 095 818
25 781 365
557 622 817
78 153 232
253 853 416
1 512 334
1 490 054
222 610 580
3 200
2 251 904
47 318 824
12 806 612
60 041
34 452 171
60 843 931
46 297 970
8 754 354
29 947 569
7 596 047
2 221 879
12 324 082
224 167
11 317 202
782 713
42 428 882
15 358 197
4 388 076
22 682 609
14 003 374
8 679 235
Total de l'Actif :
925 194 841 | 61 132 124 | 864 062 717 | 764 430 352 |
Annexe n°2
Capitaux propres et passif du Bilan
Notes
(Chiffres en dinars tunisien)
Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 | |
Capitaux propres | P 1 | ||
CP1 Capital social ou fonds équivalent | P 1.1 | ||
CP2 Réserves et primes liées au capital | P 1.2 | ||
CP4 Autres capitaux propres | P 1.3 | ||
CP5 Résultat reporté | P 1.4 | ||
Total capitaux propres avant résultat : | |||
CP6 Résultat | Total capitaux propres avant affectation : | P 1.5 | |
Passif | P 2 | ||
PA2 Provisions pour autres risques et charges | P 2.1 | ||
PA23 Autres provisions | |||
PA3 Provisions techniques brutes | P 2.2 | ||
PA310 | Provisions pour primes non acquises Non Vie | ||
PA320 | Provisions d'assurances Vie | ||
PA330 | Provisions pour sinistres Vie | ||
PA331 | Provisions pour sinistres Non Vie | ||
PA340 | Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes Vie | ||
PA341 | Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes Non Vie | ||
PA350 | Provision pour égalisation et équilibrage Non Vie | ||
PA360 | Autres provisions techniques Vie | ||
PA361 | Autres provisions techniques Non Vie | ||
PA5 Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaires | P 2.3 | ||
PA6 Autres dettes | P 2.4 | ||
PA61 Dettes nées d'opérations d'assurance directe | P 2.4.1 | ||
PA611 Autres dettes nées d'opérations d'assurance directe | P 2.4.1.1 | ||
PA612 Dettes indemnisées subrogées à l'Entreprise d'assurance | P 2.4.1.2 | ||
PA62 Dettes nées d'opérations de réassurance | P 2.4.2 | ||
PA63 Autres dettes | P 2.5 | ||
PA631 Dépôts et cautionnements reçus | P 2.5.1 | ||
PA632 | Personnel | P 2.5.2 | |
PA633 Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | P 2.5.3 | ||
PA634 | Créditeurs divers | P 2.5.4 | |
PA7 Autres passifs | 2.6 | ||
PA71 Comptes de régularisation passif | P 2.6.1 |
30 000 000
82 245 873
33 026 315
625 315
145 897 503
22 678 287
168 575 789
16 493 524
16 493 524
590 636 784
53 522 457
323 977 076
4 225 448
192 222 204
4 152 040
6 944 108
1 505 484
295 243
3 792 724
17 303 819
64 835 974
15 369 259
10 609 285
4 759 974
26 210 959
23 255 756
485 746
2 146 555
19 556 245
1 067 210
6 216 827
6 216 827
30 000 000
75 245 873
35 026 315
521 444
140 793 633
17 103 870
157 897 503
11 388 683
11 388 683
523 048 665
47 957 107
288 660 851
4 289 730
169 851 618
3 361 243
5 225 659
0
187 113
3 515 343
15 484 410
51 843 873
15 500 613
10 342 338
5 158 275
22 114 564
14 228 697
486 196
2 214 640
10 211 855
1 316 006
4 767 218
4 767 218
Total des capitaux propres et du Passif :
864 062 717 | 764 430 352 |
Annexe n°3 | (Chiffres en dinars tunisiens) | |||||
Opérations | Cessions | Opérations | Opérations | |||
Etat de résultat technique de l'Assurance Non Vie | brutes | nettes | nettes | |||
Notes | Au 31/12/2023 | Au 31/12/2023 | Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 | ||
Primes acquises | 162 304 840 | <42 562 479> | 119 742 360 | 107 795 991 | ||
PRNV11 Primes émises et acceptées | 167 870 189 | <45 492 691> | 122 377 498 | 109 472 558 | ||
PRNV12 Variation de la provision pour primes non acquises | <5 565 350> | 2 930 212 | <2 635 138> | <1 676 567> | ||
Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | 18 666 077 | 18 666 077 | 13 407 009 | |||
Autres produits techniques | 220 538,035 | 220 538 | 500 433 | |||
Charges de sinistres | <107 904 379> | 7 998 341 | <99 906 038> | <87 461 894> | ||
CHNV11 | Montants payés | <85 533 793> | 7 501 895 | <78 031 898> | <74 178 812> | |
CHNV12 Variation de la provision pour sinistres | <22 370 585> | 496 445 | <21 874 140> | <13 283 083> | ||
Variation des autres provisions techniques | <277 381> | <277 381> | 67 951 | |||
Participation aux bénéfices et ristournes | <4 551 916> | 573 264 | <3 978 652> | <3 334 793> | ||
Frais d'exploitation | <25 435 442> | 10 023 139 | <15 412 303> | <16 454 189> | ||
CHNV41 | Frais d'acquisition | <9 914 797> | <9 914 797> | <9 196 174> | ||
CHNV42 Variation du montant des frais d'acquisition reportés | 330 311 | 330 311 | 181 790 | |||
CHNV43 | Frais d'administration | <15 850 957> | <15 850 957> | <15 079 074> | ||
CHNV44 Commissions reçues des réassureurs | 10 023 139 | 10 023 139 | 7 639 269 | |||
Autres charges techniques | <2 766 523> | <2 766 523> | <7 674 335> | |||
Variation de la provision pour égalisation & équilibrage | <1 505 484> | <1 505 484> | ||||
Sous Total : Résultat technique de l'assurance Non Vie
38 750 330 | <23 967 735> | 14 782 595 |
6 846 173
(Chiffres en dinars tunisiens)
Annexe n°4 | Opérations | Cessions | Opérations |
Etat de résultat technique de l'Assurance VIE | Brutes | nettes | |
Notes | Au 31/12/2023 | Au 31/12/2023 | Au 31/12/2023 |
Opérations
nettes
Au 31/12/2022
PRV1 Primes
PRV11 Primes émises et acceptées
PRV2 Produits de placements
PRV21 Revenus des placements
PRV23 Reprise de correction de valeurs sur placements
PRV24 Profits provenant de la réalisation des placements
PRV4 Autres produits techniques
CHV1 Charge de sinistres
CHV11 Montants payés
CHV12 Variation de la provision pour sinistres
CHV2 Variation des autres provisions techniques
CHV21 Provisions d'assurance vie
CHV22 Autres provisions techniques
CHV3 Participation aux bénéfices et ristournes
CHV4 Frais d'exploitation
CHV41 Frais d'acquisition
CHV42 Variation du montant des frais d'acquisition reportés
CHV43 Frais d'Administration
CHV44 Commissions reçues des réassureurs
CHV5 Autres charges techniques
CHV9 Charges des placements
CHV91 Charges de gestion des placements, y compris les charges d'intérêts CHV92 Correction de valeur sur placements
CHV93 Pertes provenant de la réalisation des placements
71 047 193
71 047 193
25 686 977
23 172 081
990 865
1 524 031
<35 454 133><35 518 416> 64 283
<34 049 089><33 940 960><108 130>
<2 653 494>
<8 415 749>
<7 476 674> 17 763 <956 837>
<759 566>
<1 423 515>
<787 347><350 909><285 259>
<1 275 723>
<1 275 723>
1 705 511
106 596
1 598 915
2 105
149 699
149 699
69 771 470
69 771 470
25 686 977
23 172 081
990 865
1 524 031
-
<33 748 622><35 411 820> 1 663 198
<34 049 089><33 940 960><108 130>
<2 651 389>
<8 266 050>
<7 476 674>
17 762,909 <956 837> 149 699
<759 566>
<1 423 515>
<787 347><350 909><285 259>
84 570 606
84 570 606
18 119 979
15 308 223
1 307 418
1 504 337
-
<26 092 484><26 384 203> 291 718
<58 619 779><58 432 666><187 113>
<1 861 052>
<7 045 000>
<6 120 687><59 381><994 922> 129 990
<297 211>
<1 815 404>
<745 482><624 829><445 093>
RTV | Sous Total : Résultat technique de l'assurance Vie |
13 978 624 | 581 592 |
14 560 216
6 959 655
Annexe n°5
Etat de Résultat
Notes
(Chiffres en dinars tunisiens)
Au 31/12/2023 | Au 31/12/2022 | |
RTNV | Résultat Technique de l'Assurance Non Vie |
RTV | Résultat Technique de l'Assurance Vie |
PRNT1 | Produits des placements Assurance Non Vie |
PRNT11 Revenus des placements
PRNT13 Reprise de correction de valeurs sur placements
PRNT14 Profits provenant de la réalisation des placements
CHNT1 Charges des placements de l'Assurance Non Vie
CHNT11 Charges de gestion des placements, y compris les charges d'intérêts CHNT12 Correction de valeurs sur placements
CHNT13 Pertes provenant de la réalisation des placements
CHNT2 Produits des placements alloués, transférés à l'état de résultat technique de l'Assurance Non Vie
PRNT2 Autres produits non techniques
CHNT3 Autres charges non techniques
Résultats provenant des activités ordinaires
CHNT4 Impôts sur le Résultat
Résultats provenant des activités ordinaires après impôts
CHNT5 Pertes extraordinaires
14 782 595
14 560 216
31 466 266
28 385 545
1 213 799
1 866 922
<1 743 790>
<964 491><429 859><349 439>
<18 666 077>
836 814
<5 104 840>
36 131 183
<10 886 737>
25 244 446
<2 566 159>
6 846 173
6 959 655
24 305 395
20 533 821
1 753 717
2 017 856
<2 435 109>
<999 959><838 120><597 029>
<13 407 009>
2 911 350
<1 127 628>
24 052 827
<6 236 243>
17 816 584
<712 714>
Résultat net après modifications comptables :
22 678 287
17 103 870
Annexe n° 6 : Tableau des engagements reçus et donnés
Intitulé | Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
HB1 Engagements reçus | 7 181 173 | 1 867 543 | |||
Engagements hypothécaires reçues sur Prêts octroyés | 6 550 433 | 1 512 334 | |||
Avals, cautions de garanties | 630 740 | 355 209 | |||
HB2 Engagements donnés | 2 594 853 | 2 207 192 | |||
HB21 | Avals, cautions de garanties octroyés au titre d'appel d'offres | 2 594 853 | 2 207 192 | ||
HB22 | Titres et actifs acquis avec engagements de revente | ||||
HB23 | Autres engagements sur titres, actifs ou revenus | ||||
HB24 | Autres engagements donnés |
HB3 Valeurs reçues en nantissement des cessionnaires et des rétrocessionnires
HB4 Valeurs remises par des organismes réassurés avec caution solidaire ou de substitution
HB5 Valeurs appartenant à des institutions de prévoyance
HB6 Autres valeurs détenues pour compte de tiers
Annexe N° 7
État de flux de trésorerie (méthode directe) GENERAL | Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Flux de trésorerie liés à l'exploitation | ||||
E1 | Encaissements des primes reçues des assurés | E1 | 253 673 122 | 244 783 484 |
E2 | Sommes versées pour paiement des sinistres | E2 | <113 980 684> | <105 422 675> |
E3 | Encaissements des primes reçues (acceptations) | E3 | 406 431 | 555 589 |
E4 | Sommes versées pour les sinistres (acceptations) | E4 | <94 589> | |
E5 | Commissions versées sur les acceptations | E5 | <926> | <62 854> |
E6 | Décaissements de primes pour les cessions | E6 | <31 522 319> | <39 685 005> |
E7 | Encaissements des sinistres pour les cessions | E7 | 8 898 370 | 11 658 357 |
E8 | Commissions reçues sur les cessions | E8 | 6 105 231 | 8 651 582 |
E9 | Commissions versées aux intermédiaires | E9 | <24 100 765> | <21 232 957> |
E10 | Sommes versées aux fournisseurs et au personnel | E10 | <12 652 781> | <11 754 028> |
E11 | Variation des dépôts auprès des cédantes | E11 | - | - |
E12 | Variation des espèces reçues des cessionnaires | E12 | <3 226 445> | 2 625 346 |
E13 | Décaissements liés à l'acquisition de placements financiers | E13 | <440 733 043> | <513 104 169> |
E14 | Encaissements liés à la cession de placements financiers | E14 | 355 795 954 | 433 050 848 |
E15 | Taxes sur les assurances versées au Trésor | E15 | <22 687 570> | <17 823 823> |
E16 | Produit financiers reçus | E16 | 37 417 967 | 28 690 075 |
E17 | Impôts sur les bénéfices payés | E17 | - | - |
E18 | Autres mouvements | E18 | 816 991 | <6 535 130> |
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 14 209 534 | 14 300 050 | ||
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | ||||
V1 | Décaissements provenant de l'acquisition | |||
d'immobilisations incorporelles et corporelles | V1 | <664 520> | <856 612> | |
V2 | Encaissements provenant de la cession | ‐ | ||
d'immobilisations incorporelles et corporelles | V2 | 56 477 | ||
V3 | Décaissements provenant de l'acquisition de terrains et | |||
constructions destinées à l'exploitation | V3 | |||
V4 | Encaissements provenant de la cession de terrains et | |||
constructions destinées à l'exploitation | V4 | |||
V5 | Décaissements provenant de l'acquisition de placements | |||
auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | V5 | |||
V6 | Encaissements provenant de la cession de placements | |||
auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | V6 | |||
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | <664 520> | <800 135> | ||
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | ||||
F1 | Encaissements suite à l'émission d'actions | F1 | ||
F2 | Dividendes et autres distributions | F2 | <11 970 826> | <16 759 156> |
F3 | Encaissements provenant d'emprunts | F3 | ||
F4 | Remboursements d'emprunts | F4 | ||
F5 | Augmentation/Diminutions des ressources spéciales | F5 | ||
Flux de trésorerie provenant des activités de financement | <11 970 826> | <16 759 156> | ||
Incidence des variations de taux de change sur les liquidités | L1 | |||
ou équivalents de liquidités | <4 310> | <92 324> | ||
Variations de trésorerie | 1 569 877 | <3 351 566> | ||
Trésorerie de début d'exercice | 15 358 197 | 18 709 763 | ||
Trésorerie de fin d'exercice | 16 928 074 | 15 358 197 |
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
ARRETES AU 31/12/2023
1. Présentation de l'entreprise, de ses opérations et de ses activités
- Dénomination sociale : Compagnie d'Assurances et de Réassurances « ASTREE »
- Date de constitution : 22/10/1949
- Forme juridique : S.A faisant appel public à l'épargne
- Siège social : 45, Avenue Kheireddine Pacha - Tunis, B.P. 780 TUNIS Cedex
- Capital Social : 30 000 000 DT
- Branches exploitées : Toutes branches
- Principaux Réassureurs :
- MUNCHENER RUCK
- TUNIS RE
- PARTNER RE
- CCR
- EULER
- EUROPE ASSISTANCE
- MAPFRE ASSISTANCE
- Le Président du Conseil d'Administration.
- M. Hichem REBAI
- Le Directeur Général o M. Moez DIMASSI
- Les membres du Conseil d'Administration
-
M. Zouheir HASSEN o M. Ahmed KAMMOUN
o M. Éric CHARPENTIER (représentant la Banque Fédératrice du crédit Mutuel)
- M. Loic GUYOT (représentant le Groupe des Assurances du Crédit Mutuel)
- Mme Maha ZOUAOUI (représentant la Banque de Tunisie)
- M. Mohamed TRIFA (administrateur indépendant)
- M. Sami ZGHAL (administrateur indépendant)
- M.Ali LAHIOUEL (administrateur représentant les actionnaires minoritaires)
- Notre réseau commercial :
- 01 Bureau Direct
- 73 Agences d'assurances
- 39 Courtiers
- La Société mère qui publie les comptes consolidés :
- La Banque de Tunisie, 2 Rue de Turquie 1001- Tunis.
2. Faits marquants de l'exercice
A/ Le secteur des assurances :
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Compagnie d'Assurances et de Réassurance Astrée SA published this content on 23 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 23 May 2024 17:21:04 UTC.