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Adresse postale : TSA 20303

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TVA : FR 02 572 028 041

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Société par actions simplifiée au capital de 2 188 160 €

Société d'Expertise Comptable inscrite au Tableau de l'Ordre de Paris Ile-de-France

Société de Commissariat#(aux Comptes inscrite à&la Compagnie Régionale de Versailles

572 028 041 RCS Nanterre Une entité du réseau Deloitte

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GROUPE BILENDI

4, rue de Ventadour 75001 Paris

COMPTES CONSOLIDES

Arrêté du 31 Décembre 2019

SOMMAIRE

des comptes consolidés

BILAN ACTIF CONSOLIDE.........................................................................................

3

BILAN PASSIF CONSOLIDE........................................................................................

4

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE.....................................................................

5

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE..........................................

6

ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES..................................................................

7

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 3/29

BILAN ACTIF CONSOLIDE

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Net

Net

ACTIF IMMOBILISE

Ecarts d'acquisition

13 655 103

11 976 893

Concessions, brevets, marques & droits similaires

2 156 734

1 823 317

Autres immobilisations incorporelles

2 005 998

1 116 814

Total Immobilisations incorporelles

1.1

17 817 835

14 917 024

Installations techniques

9 714

4 445

Mobilier, matériel de bureau, informatique

604 324

493 145

Autres immobilisations corporelles

498 079

205 019

Total Immobilisations corporelles

1.2

1 112 117

702 609

Immobilisations financières

1.3

358 529

228 125

TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISE

19 288 481

15 847 758

ACTIF CIRCULANT

Stocks

2

246 361

270 206

Clients et comptes rattachés

3

11 111 392

9 599 427

Autres créances et comptes de régularisation

4

3 119 820

2 506 523

Valeurs mobilières de placement

5

209 528

262 056

Disponibilités

5

3 634 012

5 609 693

TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT

18 321 113

18 247 905

TOTAL DE L'ACTIF

37 609 594

34 095 663

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 4/29

BILAN PASSIF CONSOLIDE

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

CAPITAUX PROPRES

Capital social

329 321

318 817

Primes liées au capital

15 208 280

14 828 193

Réserves consolidées

3 291 599

1 395 051

Réserves de conversion

(351 262)

(458 463)

Résultat groupe

2 145 788

1 950 298

CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE

6

20 623 726

18 033 896

INTERETS MINORITAIRES

266 772

193 974

PROVISIONS

7

4 270 041

4 131 544

DETTES

Emprunts et dettes financières

5-8

2 189 671

3 202 588

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

9

4 520 756

3 895 518

Autres dettes et comptes de régularisation

10

5 738 628

4 638 143

TOTAL DES DETTES

12 449 055

11 736 249

TOTAL DU PASSIF

37 609 594

34 095 663

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 5/29

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Chiffre d'affaires

11

32 369 659

29 291 841

Autres produits d'exploitation

378 568

266 458

TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION

32 748 227

29 558 299

Achats consommés

13

(10 894 457)

(10 244 582)

Autres charges d'exploitation

14

(3 672 432)

(3 286 615)

Impôts et taxes

-

(209 680)

(192 966)

Charges de personnel

-

(12 041 705)

(10 755 146)

Dotations / Reprises aux amortissements et

16

(2 236 229)

(1 811 124)

provisions

TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION

(29 054 503)

(26 290 433)

RESULTAT D'EXPLOITATION

3 693 724

3 267 866

(Charges) et produits financiers

17

(201 919)

(93 012)

(Charges) et produits exceptionnels

18

(714 909)

(621 274)

Impôts sur les résultats

19

(560 837)

(535 566)

RESULTAT AVANT AMORTISSEMENT DES

ECARTS D'ACQUISITIONS ET INTERETS

2 216 059

2 018 014

MINORITAIRES

Amortissements des écarts d'acquisition

-

-

RESULTAT NET DES SOCIETES INTEGREES

2 216 059

2 018 014

Intérêts minoritaires

(70 271)

(67 716)

RESULTAT NET (part du groupe)

2 145 788

1 950 298

Résultat par action (1)

20

0,5355

0,4954

Résultat dilué par action (2)

20

0,4745

0,4342

  1. Ce montant est égal au résultat du Groupe, divisé par le nombre moyen d'actions en circulation durant l'exercice.
  2. Ce montant est égal au résultat du Groupe, divisé par le nombre d'actions en circulation au 31 décembre 2019 et augmenté du nombre d'actions à créer en cas de conversion de l'intégralité des options et de l'exercice de l'intégralité desstock-options.

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Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 6/29

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE

En euros

Flux de trésorerie liés à l'activité

31 décembre

2019

31 décembre

2018

Résultat net des sociétés intégrées

2 216 059

2 018 014

Elimination des charges et produits sans incidence sur la

trésorerie

Amortissements et provisions

2 268 693

1 836 551

Variation des impôts différés

53 387

(56 103)

Plus ou moins-values de cession, nettes d'impôt

-

321 485

Autres produits et charges sans incidence trésorerie

-

-

= Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées

4 538 139

4 119 947

Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité :

Stocks

23 790

(32 892)

Créances d'exploitation

(1 590 314)

(1 760 778)

Dettes d'exploitation

1 284 964

820 995

= Flux net de trésorerie généré par l'activité

4 256 579

3 147 272

Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement

Acquisitions d'immobilisations

Incorporelles

(3 006 879)

(2 551 236)

Corporelles

(1 053 006)

(687 201)

Financières

(125 272)

(22 149)

Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt

290 267

42 383

Incidence des variations de périmètre

(1 736 091)

(1 280 627)

= Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement

(5 630 981)

(4 498 830)

Flux de trésorerie liés aux opérations de financement

Dividendes versés aux actionnaires de la société mère

-

-

Augmentation/Réduction de capital en numéraire

390 591

230 240

(Acquisition) / Cession d'actions propres

(53 750)

-

Subventions d'investissement reçues

-

-

Variations des emprunts et dettes financières divers

(1 079 848)

(1 264 478)

Variation des concours bancaires

-

-

= Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement

(743 007)

(1 034 238)

Incidence des variations de change

82 959

(12 983)

VARIATION DE TRESORERIE

(2 034 451)

(2 398 778)

Trésorerie d'ouverture

5 882 613

8 281 391

Trésorerie de clôture (Note 5)

3 848 162

5 882 613

VARIATION DE TRESORERIE

(2 034 451)

(2 398 778)

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Comptes consolidés au 31 décembre 2019

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ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES

1 - GENERALITES ET COMPARABILITE

1.1. Généralités

La société Bilendi SA a été constituée en 1999 avec pour activité principale la réalisation de programmes de fidélisation. Elle est également devenue progressivement un acteur important du marché des panels en ligne.

Les comptes consolidés sont établis selon les « nouvelles règles et méthodes relatives aux comptes consolidés » approuvées par arrêté du 22 juin 1999 portant homologation du règlement 99-02 du Comité de Réglementation Comptable et mises à jour par les règlements 2005-10 et 2015-07 du Comité de la Réglementation Comptable.

Les principes généraux de prudence, de régularité, de sincérité et d'image fidèle ont donc été respectés

  • partir des hypothèses de bases suivantes :
    • Continuité de l'exploitation. Les estimations de l'impact de la crise duCovid-19 en termes de résultat et de flux de trésorerie démontrent la capacité du groupe à faire face à ses engagements au cours des 12 prochains mois,
    • Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
    • Indépendance des exercices.

Les comptes consolidés présentent un bilan, un compte de résultat et une annexe aux comptes consolidés incluant un tableau de variation des capitaux propres, ainsi qu'un tableau des flux de trésorerie.

L'intégration de la société Bilendi Ltd a été réalisée avec les taux de change suivants :

  • Les comptes de bilan ont été convertis à 0,850800 (cours à la clôture)
  • Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 0,877308 (cours moyen de la période)

L'intégration de la société 2WLS, située au Maroc, a été réalisée avec les taux de change suivants :

  • Les comptes de bilan ont été convertis à 10,72870 (cours à la clôture)
  • Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 10,769308 (cours moyen de la période)

L'intégration de la société Bilendi A/S, située au Danemark, a été réalisée avec les taux de change suivants :

  • Les comptes de bilan ont été convertis à 7,471500 (cours à la clôture)
  • Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 7,466058 (cours moyen de la période)

L'intégration de la société Bielndi AB, située en Suède, a été réalisée avec les taux de change suivants :

  • Les comptes de bilan ont été convertis à 10,446800 (cours à la clôture)
  • Les comptes de produits et de charges ont été convertis à 10,586658 (cours moyen de la période)

1.2. Comparabilité

Néant.

1.3. Faits marquants

Le 12 février 2019 Bilendi SA a finalisé l'acquisition de 100% du capital de VIA!, un des principaux

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panels en ligne en Italie et unique acteur indépendant au niveau local.

Cette nouvelle opération de croissance externe permet à Bilendi de disposer désormais d'une équipe locale sur le 4ème marché européen, et de renforcer son portefeuille de panels avec un nouveau panel de grande qualité.

Cette opération vient renforcer le panel italien existant de Bilendi exploité sous la marque maximiles.it et compléter son réseau d'access panels en Europe. Bilendi possède ainsi l'un des meilleurs réseaux d'access panels en Europe.

L'assemblée générale mixte des actionnaires en date du 4 juin 2019 a ratifié le transfert du siège social décidé par le conseil d'administration dans sa séance du 1eravril 2019, du 3, rue d'Uzès à Paris (75002) au 4, rue de Ventadour à Paris (75001), avec effet au 1er juillet 2019. Le déménagement effectif a eu lieu début juillet 2019.

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2 - PRINCIPES DE CONSOLIDATION

2.1. Périmètre de Consolidation

Les sociétés retenues pour la consolidation sont celles dont la société mère contrôle directement ou indirectement plus de 20% des droits de vote à l'exclusion des sociétés ne présentant pas, de par leur taille, un caractère significatif.

Seule la méthode de l'intégration globalea été utilisée car toutes les sociétés sont contrôlées de manière exclusive (détention directe ou indirecte de plus de 50% des droits de vote).

2.2. Liste des sociétés consolidées

SOCIETES

N° SIRET

Méthode de

% d'intérêt

% d'intérêt

Consolidation

Juin 2019

Décembre 2018

BILENDI SA

428 254 874 00020

Intégration

100.00%

100.00%

4,RUE DE VENTADOUR

globale

75001 Paris

DATEOS SARL

424 315 307 00035

Intégration

100.00%

100.00%

4,RUE DE VENTADOUR

globale

75001 Paris

BILENDI TECH

417 689 221 00014

Intégration

100.00%

100.00%

4,RUE DE VENTADOUR

globale

75001 Paris

BILENDI LTD

Intégration

55 Bermondsey Street

03762049

100.00%

100.00%

Londres SE1 3XN

globale

Royaume-Uni

FABULEOS SAS

507 436 814 00010

Intégration

100.00%

100.00%

4,RUE DE VENTADOUR

globale

75001 Paris

2WLS SA

Route de Nouacer.

144975

Intégration

51.00%

51.00%

Angle RS 114 et CT

globale

1029. CP 20153.

Casablanca. Maroc

BILENDI GMBH

HRB 108 898 B

Intégration

100.00%

100.00%

Uhlandstr. 47

globale

10719 Berlin

BADTECH SAS

493 632 079 00031

Intégration

100.00%

100.00%

4,RUE DE VENTADOUR

globale

75001 Paris

BILENDI SERVICES

12TH FLOOR, RAFFLES

C15131380

Intégration

100.00%

100.00%

TOWER, 19 CYBERCITY,

globale

EBENE, REPUBLIC OF

MAURITIUS

BILENDI A/S

31 17 63 60

Intégration

100.00%

100.00%

Londongade 4st. 5000,

globale

Odense, DANEMARK

BILENDI AB

Intégration

Birger Jarlsgatan 50,

556548-8524

100.00%

100.00%

SE-114 29,

globale

Stockholm, SUÈDE

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BILENDI OY

Yrjönkatu 34 A 12,

Intégration

FIN-00100,

2285898-0

100.00%

100.00%

globale

Helsinki, FINLANDE

IVOX BVBA, ENGELS

0870.182.149

Intégration

100.00%

100.00%

PLEIN35 - 01.01, 3000

globale

LEUVEN,BELGIQUE

VIA, VIAG. B.

05919200963

Intégration

100.00%

100.00%

PERGOLESI, 1

globale

20124 MILANO, ITALIE

BILENDI ESPANA

CALLE VELAZQUEZ,

B88451034

Intégration

100.00%

100.00%

64-66. PISO7

globale

MADRID- 28001,

ESPAGNE

3 - PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D'EVALUATION

3.1. Dates d'arrêté des comptes

Les sociétés consolidées clôturent leurs comptes annuels le 31 décembre 2019.

3.2. Immobilisations Incorporelles

Ecarts d'acquisition

Les écarts d'acquisition correspondent à la différence constatée, à la date d'entrée d'une société dans le périmètre de consolidation, entre le coût d'acquisition de ses titres et la quote-part correspondante des capitaux propres retraités, après valorisation et affectation aux immobilisations incorporelles, corporelles ou autres actifs ou passifs des éléments relatifs à celle-ci.

Conformément aux règlements alors en vigueur, les écarts d'acquisition ont été amortis de façon linéaires jusqu'au 31 décembre 2015.

A compter du 1er janvier 2016, comme l'autorise désormais le règlement n° 2015-07 du 23 novembre 2015 de l'ANC, lorsqu'il n'y a pas de limite prévisible à la durée pendant laquelle l'écart d'acquisition procurera des avantages économiques au groupe, ce dernier n'est pas amorti. Bilendi effectue, à chaque clôture des comptes, un test de dépréciation ; la valeur nette comptable de l'écart d'acquisition est comparée à sa valeur actuelle. Si sa valeur actuelle devient inférieure à sa valeur nette comptable, cette dernière est ramenée à la valeur actuelle par le biais d'une dépréciation.

Les écarts d'acquisition positif de DATEOS (78 K€) et négatif de BILENDI Technologie (11 K€) ont été totalement amortis ou repris dès l'acquisition de ces deux filiales.

L'écart d'acquisition positif calculé au 31 décembre 2006 pour l'entrée dans le périmètre de BILENDI Ltd (IPOINTS) (8 512 K euros) a été amorti prorata temporis sur 10 ans jusqu'au 31 décembre 2015. La quote-part des actifs et passifs acquis à cette date représentait un montant de 1.151 K euros (797 k£) et n'a fait l'objet d'aucune revalorisation. Le coût d'acquisition des titres représentait 9.663 K euros intégrant les frais d'acquisition.

Le 1er mars 2015, BILENDI Ltd (IPOINTS) a acquis le fonds de commerce Panel auprès de Vision Critical (VC) pour un montant de 210 K euros (152 k£). Ce fonds de commerce a fait l'objet d'un reclassement en écart d'acquisition sur la période et a été amorti jusqu'au 31 décembre 2015 sur une durée prévisionnelle de 5 ans.

L'écart d'acquisition positif calculé au 31 décembre 2009 pour l'entrée dans le périmètre de 2WLS

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(169 K euros) est amorti prorata temporis sur 10 ans. La situation nette à cette date représentait un montant de 233 K euros (2.632 KMAD) et n'a fait l'objet d'aucune revalorisation. Le coût d'acquisition des titres représentait 248 K euros intégrant les frais d'acquisition. Suite à l'exercice par Bilendi de son option lui permettant de monter au capital de sa filiale 2WLS, un écart d'acquisition complémentaire positif (88 K euros) a été calculé sur la base des éléments au 1er janvier 2011. Il a été amorti jusqu'au 31 décembre 2015 sur la durée résiduelle du plan d'amortissement initial de l'écart d'acquisition.

L'écart d'acquisition positif calculé au 31 décembre 2010 pour l'entrée dans le périmètre de Bilendi GMBH (6.283 K euros) a été amorti prorata temporis sur 10 ans jusqu'au 31 décembre 2015. La quote- part des actifs et passifs acquis à cette date représentait un montant de 291 K euros et n'a fait l'objet d'aucune revalorisation. Le coût d'acquisition des titres de 6.574 K euros intégrait les frais d'acquisition et 1.700 K euros correspondant au montant final de l'earn out.

BADTECH est entré dans le périmètre au 31 octobre 2011. La quote-part de situation nette acquise à cette date représentait un montant de (334 K euros). Le coût d'acquisition des titres de 649 K euros intégrait les frais d'acquisition. L'écart d'acquisition calculé (1.240 K euros) a été amorti prorata temporis sur 10 ans jusqu'aux comptes consolidés au 30 juin 2013. Compte tenu de la situation nette négative et du manque de visibilité des résultats futurs de la société BADTECH, l'écart d'acquisition résiduel net d'un montant de 972 K euros avait été totalement déprécié au 31 décembre 2013.

Les sociétés Bilendi Nordic (ex M3R) sont entrées dans le périmètre de consolidation au 1er janvier 2015, malgré une date d'acquisition juridique fixée au 19 février 2015. La quote-part de situation nette acquise de ces sociétés s'élève à 556 K euros. Le coût d'acquisition des titres de 6.043 K euros inclut des frais d'acquisition ainsi qu'un earn out de 1.850 K euros. L'écart d'acquisition a été amorti prorata temporis sur 10 ans jusqu'au 31 décembre 2015.

La société Ivox est entrée dans le périmètre de consolidation au 1eravril 2017. La quote-part de situation nette acquise de cette société s'élève à 584 K euros. Le coût d'acquisition des titres de 3.999 K euros inclut des frais d'acquisition ainsi qu'un earn out de 1.458 K euros.

La société VIA est entrée dans le périmètre de consolidation au 1erfévrier 2019. La quote-part de situation nette acquise de cette société s'élève à 63 K euros. Le coût d'acquisition des titres de 1 581 K euros inclut des frais d'acquisition ainsi qu'un earn out de 60 K euros.

La société BILENDI España a été créée le 12 juillet 2019 avec un capital de 10 K euros.

Autres immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles figurent au bilan à leur coût d'acquisition ou valeur d'apport.

Les coûts liés à des achats de membres sont immobilisés et amortis sur une période de 12 mois. Le montant immobilisé correspond à la valeur d'achat des membres.

Les frais de renouvellement des noms de domaines sont comptabilisés en charge de l'exercice.

Développements de logiciels

La société Bilendi Technology vend à la société Bilendi SA, Bilendi Gmbh, Bilendi A/S, iVOX et Bilendi Ltd des logiciels créés. Compte tenu du caractère non significatif, les marges incluses dans la valeur des immobilisations ne sont pas retraitées au niveau des comptes consolidés.

Sur la période, des dépenses de développement et création de logiciels en interne ont été activées par la constatation de produits immobilisés apparaissant en autres produits d'exploitation.

Les développements et créations de logiciels en interne sont amortis en mode linéaire selon leur durée probable d'utilisation sur une période de 2 à 4 ans.

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Comptes consolidés au 31 décembre 2019

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3.3. Immobilisations Corporelles

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production.

Les frais d'entretien et de réparation sont passés en charges de l'exercice, sauf ceux exposés pour une augmentation de productivité ou la prolongation de la durée d'utilisation d'un bien.

L'ensemble des amortissements pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles est calculé en suivant les modes et durées ci-après, en fonction de leur durée d'utilité prévue :

Mode

Durée

Agencements

Linéaire

8 ans

Mobilier

Linéaire

5 ans

Matériel de bureau et informatique

Linéaire

3 ans

3.4. Immobilisations Financières

Il s'agit de dépôts et cautionnements versés.

3.5. Stocks

Les stocks sont évalués à leur coût de revient (prix d'achat et frais accessoires) selon la méthode du premier entré premier sorti.

Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur brute s'avère supérieure à la valeur du marché ou à la valeur de réalisation.

3.6. Créances et dettes en monnaies étrangères

Les créances et les dettes en monnaies étrangères sont converties en euros sur la base du dernier cours de change de l'exercice. L'écart de conversion en résultant est inscrit au résultat financier de la période.

3.7. Créances

Les créances sont comptabilisées à leur valeur nominale. A la clôture, les créances sont analysées et provisionnées lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

3.8. Valeurs mobilières de placement

Les valeurs mobilières de placement figurent au bilan pour leur valeur d'acquisition. Elles font, lorsque nécessaire, l'objet d'une provision calculée pour chaque ligne de titre d'une même nature, afin de ramener leur valeur au cours de clôture.

Conformément au principe de prudence, les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées en compte de résultat.

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 13/29

3.9. Imposition différée

Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable qui tient compte pour le calcul des conditions d'imposition connues à la clôture de l'exercice. Les taux d'impôts différés utilisés au 31 décembre 2019 sont les taux en vigueur.

Les impôts différés concernent principalement les décalages temporaires entre le résultat fiscal et le résultat retraité (provisions non déductibles,…) ainsi que les déficits fiscaux reportables.

Les déficits fiscaux reportables en avant donnent lieu à la constatation d'un produit (actif) d'impôt différé dans la mesure où ils compensent des dettes d'impôts différés. Ils ne donnent pas lieu à la constatation d'impôts actifs nets sauf si leur récupération sur une durée raisonnable est quasi-certaine.

3.10. Provisions pour risques et charges

La provision pour points a pour but d'évaluer l'impact financier de la conversion future des points distribués aux membres et non encore échangés contre des cadeaux.

La méthode de calcul tient compte de seuils déterminés en fonction du nombre de points dans les comptes des membres et du prix moyen des cadeaux.

3.11. Information sectorielle

Bilendi a progressivement fait converger ses activités de fidélisation et de panels en ligne vers la collecte de data. Une information sectorielle aurait donc un caractère peu significatif et ne permettrait pas de refléter cette convergence vers un modèle unique.

En application de l'article 248-12 du décret du 23 mars 1967, Bilendi considère également qu'il pourrait résulter un préjudice grave de la divulgation d'un résultat d'exploitation par secteur d'activité et ce pour les raisons suivantes :

  • Le volume d'activité globale et par activité de Bilendi implique qu'une ventilation des coûts par activité fournit une information trop précise sur la répartition des marges ;
  • De nombreux coûts étant mutualisés, leur répartition par activité ne présente pas d'intérêt ;
  • L'activité du groupe implique que les immobilisations ainsi que les actifs employés soient communs à l'ensemble des activités et ne puissent donc pas être ventilés par activité.

Compte tenu du caractère peu significatif qu'une information sectorielle aurait et au préjudice qui pourrait en résulter, Bilendi communique une information sectorielle partielle ne comprenant uniquement que la ventilation du Chiffre d'affaires par zone géographique.

3.12. Reconnaissance du chiffre d'affaires

L'activité de panels en ligne comprend :

  • Les revenus liés à la fourniture de panel en ligne dans le cadre d'enquêtes en ligne, principalement auprès d'instituts de sondages. Ces revenus sont reconnus au moment de la réalisation de la prestation.

L'activité de Fidélisation et CRM comprend:

  • Les revenus liés à la vente de points constatés au moment de l'attribution de ces derniers ;
  • Les revenus du programme de cash back Fabuleos correspondant aux commissions facturés auprès desplates-formes d'affiliation ;
  • Les revenus provenant des programmes en marques blanches ;
  • La reconnaissance du chiffre d'affaires relative aux contrats se fait au fur et à mesure de la réalisation de la prestation.
  • Les revenus liés à la commercialisation des bases de données en marketing direct et sont reconnus au moment de la réalisation de la prestation.

La société procède également à des opérations d'échange de marchandises. Elles sont comptabilisées

  • la juste valeur de services échangés. Cette juste valeur s'apprécie au regard du règlement qui aurait été effectué si l'opération avait donné lieu à un règlement en numéraire.

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 14/29

3.13. Engagement retraite

Aucun engagement en matière de retraite n'a été contracté en dehors de ceux résultant des obligations légales.

Depuis l'établissement des comptes au 31 décembre 2012 et dans le but de donner une meilleure information financière, la société a opté pour la méthode préférentielle de comptabilisation de l'engagement de retraite dans ses comptes consolidés.

Les hypothèses retenues pour le calcul de cette provision sont les suivantes :

  • Départ volontaire à la retraite à l'âge de 65 ans pour les cadres et les non cadres.
  • Taux de revalorisation annuel des salaires de 3 % pour les cadres et 2 % pour les non cadres.
  • Taux d'actualisation de 3 %.

3.14. Actions propres

La société a mis en œuvre un programme de rachat d'actions autorisé par l'Assemblée générale des actionnaires en application de l'article L. 225-209 du Code de commerce.

Depuis la dernière annulation d'actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d'actions, intervenue en juin 2015, la Société n'a procédé à aucun achat d'action dans le cadre des différents programmes de rachat autorisés par l'Assemblée Générale.

4 -NOTES SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT NOTE 1 : Actif immobilisé

1.1 Immobilisations incorporelles

BRUT

En euros

Ecarts

Frais de

Concessions

Immos

Autres

recherche et

brevets &

incorporelles

immos

Total

d'acquisition

développement

marques

en cours

Incorporelles

Arrêté du 31.12.2018

Solde à l'ouverture

25 411 969

-

2 178 628

728 823

3 844 788

32 164 208

Augmentation

-

-

1 522 977

-

1 028 259

2 551 236

Sortie

-

-

(399 100)

-

(496 918)

(896 018)

Variation de périmètre

627

-

-

-

-

627

Différence de change

(1 273)

-

3 999

-

(11 086)

(8 360)

Reclassement

-

-

290 213

(728 823)

438 610

-

Solde à la clôture

25 411 323

3 596 717

-

4 803 653

33 811 693

Arrêté du 31.12.2019

Solde à l'ouverture

25 411 323

-

3 596 717

-

4 803 653

33 811 693

Augmentation

-

-

1 256 571

275 000

1 475 308

3 006 879

Sortie

-

-

(401 374)

-

(155 067)

(556 441)

Variation de périmètre

1 671 657

26 251

10 189

-

139 055

1 847 152

Différence de change

7 955

-

3 259

-

65 668

76 882

Reclassement

-

-

-

-

-

Solde à la clôture

27 090 935

26 251

4 465 362

275 000

6 328 617

38 186 165

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019 Page 15/29

AMORTISSEMENTS

En euros

Ecarts

Frais de

Concessions

Immos

Autres

recherche et

brevets &

incorporelles

immos

Total

d'acquisition

développement

marques

en cours

Incorporelles

Arrêté du 31.12.2018

Solde à l'ouverture

(13 434 655)

-

(1 722 277)

-

(3 099 324)

(18 256 256)

Dotation

-

-

(128 678)

-

(1 093 876)

(1 222 554)

Sortie

-

-

78 727

-

496 918

575 645

Variation de périmètre

-

-

-

-

-

-

Différence de change

224

-

(1 173)

-

9 443

8 494

Reclassement

-

-

-

-

-

-

Solde à la clôture

(13 434 431)

(1 773 401)

-

(3 686 839)

(18 894 671)

Arrêté du 31.12.2019

Solde à l'ouverture

(13 434 431)

-

(1 773 401)

-

(3 686 839)

(18 894 671)

Dotation

-

(4 813)

(921 928)

-

(895 538)

(1 822 279)

Sortie

-

-

401 374

-

155 067

556 441

Variation de périmètre

(5 688)

(9 661)

-

(129 237)

(144 586)

Différence de change

(1 402)

-

(1 511)

-

(60 326)

(63 239)

Reclassement

-

-

(3 502)

-

3 502

-

Solde à la clôture

(13 435 833)

(10 501)

(2 308 629)

-

(4 613 371)

(20 368 334)

NET

En euros

Ecarts

Frais de

Concessions

Immos

Autres

recherche et

brevets &

incorporelles

immos

Total

d'acquisition

développement

marques

en cours

Incorporelles

Arrêté du 31.12.2018

Solde net à l'ouverture

11 977 314

-

456 351

728 823

745 464

13 907 952

Augmentation

-

-

1 522 977

-

1 028 259

2 551 236

Amortissement

-

-

(128 678)

-

(1 093 876)

(1 222 554)

Sortie (Valeur nette)

-

-

(320 373)

-

-

(320 373)

Variation de périmètre

627

-

-

-

-

627

Différence de change

(1 048)

-

2 827

-

(1 643)

136

Reclassement

-

-

290 213

(728 823)

438 610

-

Solde net à la clôture

11 976 893

1 823 317

-

1 116 814

14 917 024

Arrêté du 31.12.2019

Solde net à l'ouverture

11 976 893

-

1 823 317

-

1 116 815

14 917 025

Augmentation

-

-

1 256 571

275 000

1 475 308

3 006 879

Amortissement

-

(4 813)

(921 928)

-

(895 538)

(1 822 279)

Sortie (Valeur nette)

-

-

-

-

-

-

Variation de périmètre

1 671 657

20 563

528

-

9 818

1 702 566

Différence de change

6 553

-

1 748

-

5 343

13 644

Reclassement

-

-

(3 502)

-

3 502

-

Solde net à la clôture

13 655 103

15 750

2 156 734

275 000

1 715 248

17 817 835

Les autres immobilisations incorporelles correspondent aux coûts d'acquisition des membres qui sont amortis sur 12 mois.

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 16/29

1.2 Immobilisations corporelles

BRUT

En euros

Installations

Mobilier, Mat.

Agencements

Total

techniques

Informatiques

divers

Arrêté du 31.12.2018

Solde net à l'ouverture

71 110

1 867 763

1 222 021

3 160 894

Augmentation

-

352 146

335 055

687 201

Sortie

(1 112)

(63 576)

-

(64 688)

Variation de périmètre

-

-

-

-

Différence de change

216

2 373

(3 939)

(1 350)

Reclassement

-

-

-

-

Solde à la clôture

70 214

2 158 706

1 553 137

3 782 057

Arrêté du 31.12.2019

Solde net à l'ouverture

70 214

2 158 708

1 553 138

3 782 060

Augmentation

18 099

366 387

668 520

1 053 006

Sortie

-

(976 997)

(217 767)

(1 194 764)

Variation de périmètre

-

12 600

-

12 600

Différence de change

100

12 178

1 859

14 137

Reclassement

(944)

12 262

(11 318)

-

Solde à la clôture

87 469

1 585 138

1 994 432

3 667 039

AMORTISSEMENTS

En euros

Installations

Mobilier, Mat.

Agencements

Total

techniques

Informatiques

divers

Arrêté du 31.12.2018

Solde net à l'ouverture

(64 817)

(1 507 530)

(1 036 405)

(2 608 752)

Dotation

(863)

(220 536)

(314 958)

(536 357)

Sortie

-

63 576

-

63 576

Variation de périmètre

-

-

-

-

Différence de change

(91)

(1 072)

3 244

2 081

Reclassement

-

-

-

-

Solde à la clôture

(65 771)

(1 665 562)

(1 348 119)

(3 079 452)

Arrêté du 31.12.2019

Solde net à l'ouverture

(65 770)

(1 665 562)

(1 348 119)

(3 079 451)

Dotation

(12 376)

(272 546)

(364 725)

(649 647)

Sortie

-

976 997

217 767

1 194 764

Variation de périmètre

-

(11 835)

-

(11 835)

Différence de change

(44)

(7 433)

(1 276)

(8 753)

Reclassement

435

(435)

-

-

Solde à la clôture

(77 755)

(980 814)

(1 496 353)

(2 554 922)

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 17/29

NET

En euros

Installations

Mobilier, Mat.

Agencements

Total

techniques

Informatiques

divers

Arrêté du 31.12.2018

Solde net à l'ouverture

6 293

360 234

185 616

552 143

Augmentation

-

352 146

335 055

687 201

Sortie (Valeur nette)

(1 112)

-

-

(1 112)

Variation de périmètre

-

-

-

-

Amortissement

(863)

(220 536)

(314 958)

(536 357)

Différence de change

127

1 301

(694)

734

Reclassement

-

-

-

-

Solde net à la clôture

4 445

493 145

205 019

702 609

Arrêté du 31.12.2019

Solde net à l'ouverture

4 444

493 146

205 019

702 609

Augmentation

18 099

366 387

668 520

1 053 006

Sortie (Valeur nette)

-

-

-

-

Variation de périmètre

-

1 585

-

1 585

Amortissement

(12 376)

(273 367)

(364 725)

(650 468)

Différence de change

56

4 746

583

5 385

Reclassement

(509)

11 827

(11 318)

-

Solde net à la clôture

9 714

604 324

498 079

1 112 117

1.3 Immobilisations financières

En euros

Créances sur

Dépôts et cautionnements versés

Total

participation

Arrêté du 31.12.2018

Solde net à l'ouverture

69 550

176 780

246 330

Différence de change

1 913

116

2 029

Acquisitions

9 587

12 562

22 149

Cessions

-

(42 383)

(42 383)

Variation de périmètre

Solde net à la clôture

81 050

147 075

228 125

Au 31.12.2018

Brut

81 050

147 075

228 125

Provisions

-

-

-

Valeur nette comptable

81 050

147 075

228 125

Arrêté du 31.12.2019

Solde net à l'ouverture

81 050

147 075

228 125

Différence de change

1 048

20

1 068

Acquisitions

1 518

123 754

125 272

Reclassement

(5 129)

(5 129)

Cessions

(290 267)

(290 267)

Variation de périmètre

299 460

299 460

Solde net à la clôture

78 487

280 042

358 529

Au 31.12.2019

Brut

78 487

280 042

358 529

Provisions

-

-

-

Valeur nette comptable

78 487

280 042

358 529

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 18/29

NOTE 2 : Stocks de marchandises

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Stocks de marchandises

246 361

270 206

Dépréciation sur stocks

-

-

Valeur nette stocks de marchandises

246 361

270 206

NOTE 3 : Clients et comptes rattachés

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Brut

11 630 787

10 120 259

Provisions

(519 395)

(520 832)

Total net clients et comptes rattachés

11 111 392

9 599 427

Les échéances des créances clients et comptes rattachés sont toutes à moins d'un an.

NOTE 4 : Autres créances et comptes de régularisation

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Créances fiscales et sociales

1 143 747

649 624

Impôts différés

1 578 092

1 572 282

Autres créances d'exploitation

27 274

40 202

Charges constatées d'avance

301 800

200 230

Autres créances

68 907

44 185

Total valeur brute

3 119 820

2 506 523

Provisions

-

-

Total net des autres créances et comptes de

3 119 820

2 506 523

régularisation

Les échéances des impôts différés s'étalent sur une durée supérieure à 5 ans et proviennent essentiellement du débouclement de la provision pour points et de l'apurement du déficit fiscal reportable.

Les échéances des autres créances et comptes de régularisation sont toutes à moins d'un an.

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 19/29

NOTE 5 : Valeurs mobilières de placement et disponibilités

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Actions propres

215 101

273 887

SICAV

-

-

Valeurs mobilières de placement brutes

215 101

273 887

Provision sur actions propres

(5 573)

(11 831)

Valeurs mobilières de placement nettes

209 528

262 056

Disponibilités

3 634 012

5 609 693

Total de la trésorerie active

3 843 540

5 871 749

Concours Bancaires Courants

-

-

Intérêts courus non échus passif

(951)

(967)

Total de la trésorerie passive

(951)

(967)

Total trésorerie nette (1)(Bilan)

3 842 589

5 870 782

Total trésorerie nette hors provision sur

actions propres (Tableau de flux de

3 842 589

5 870 782

trésorerie)

  1. La trésorerie présentée au TFT n'inclut pas la provision sur actions propres.

NOTE 6 : Capitaux propres consolidés

Au 31 décembre 2019, le capital de la Société Bilendi S.A. est composé de 4.116.517 actions d'une valeur nominale de 0,0800 Euros, soit 329 321 €, entièrement libéré.

Evolution du nombre d'actions :

En nombre d'actions

31 décembre 2019

A l'ouverture de l'exercice

3.985.208

Augmentation de capital

131.309

Diminution de capital

-

A la clôture de l'exercice

4.116.517

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 20/29

Variation des capitaux propres consolidés

Réserves

Résultat

Réserve

Total

En euros

Capital

Primes

Consolidées

de

de

Capitaux

l'exercice

conversion

propres

Situation au 31.12.2017

314 778

14 600 632

(585 650)

1 982 064

(442 071)

15 869 753

. Résultat de l'exercice (part du

-

-

-

1 950 299

-

1 950 299

groupe)

. Affectation du résultat

-

-

1 982 065

(1 982 065)

-

-

. Augmentation de Capital

4 039

226 201

-

-

-

230 240

. Réduction de Capital

-

-

-

-

-

-

. Actions propres (1)

-

-

-

-

-

-

. Ecart de conversion

-

-

-

-

(16 389)

(16 389)

Situation au 31.12.2018

318 817

14 826 833

1 396 415

1 950 299

(458 460)

18 033 904

. Résultat de l'exercice (part du

-

-

-

2 145 788

-

2 145 788

groupe)

. Affectation du résultat

-

-

1 950 299

(1 950 299)

-

-

. Augmentation de Capital

10 504

380 087

-

-

-

390 591

. Réduction de Capital

-

-

-

-

-

-

. Actions propres (1)

-

-

(53 750)

-

-

(53 750)

. Ecart de conversion

-

1 360

(1 365)

-

107 198

107 194

Situation au 31.12.2019

329 321

15 206 920

3 291 599

2 145 788

(351 262)

20 623 726

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 21/29

NOTE 7 : Provisions

Provisions

En euros

Provisions

pour autres

Provisions

Impôts différés

Total

pour points

charges

pour retraites

et litiges

Situation au 31.12.2017

3 920 599

20 137

116 576

-

4 057 312

Dotations

173 634

4 130

25 065

-

202 829

Reprises utilisées

-

-

-

-

Reprises non utilisées

(123 700)

-

-

-

(123 700)

Différence de change

(4 897)

-

-

37

(4 860)

Variation de périmètre

-

-

-

-

-

Autres variations

-

-

-

(101)

(101)

Reclassements

-

-

-

64

64

Situation au 31.12.2018

3 965 636

24 267

141 641

-

4 131 544

Dotations

167 894

-

41 216

-

209 110

Reprises utilisées

-

-

-

-

Reprises non utilisées

(405 113)

(3 116)

-

-

(408 229)

Différence de change

20 117

-

-

(1 036)

19 081

Variation de périmètre

282 107

-

35 393

2 200

319 700

Autres variations

-

-

-

502

502

Reclassements

-

-

-

(1 666)

(1 666)

Situation au 31.12.2019

4 030 641

21 151

218 250

-

4 270 041

Le montant de la provision pour points est réévalué à chaque clôture.

NOTE 8 : Emprunts et dettes financières - Ventilation par nature

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Emprunts auprès des établissements de crédit

2 156 901

3 064 630

Autres emprunts et dettes assimilées

29 326

131 960

Intérêts courus non échus-passif

3 444

5 998

Total des emprunts et dettes financières

2 189 671

3 202 588

- Ventilation par échéance

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Emprunts et dettes à moins d'un an

1 212 816

994 867

Emprunts et dettes de 1 à 5 ans

976 855

2 107 721

Emprunts et dettes à plus de cinq ans

-

100 000

Total des emprunts et dettes financières

2 189 671

3 202 588

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 22/29

NOTE 9 : Dettes fournisseurs et comptes rattachés

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Dettes fournisseurs

4 520 756

3 895 518

Total des dettes fournisseurs et comptes

4 520 756

3 895 518

rattachés

Toutes les échéances des dettes fournisseurs sont à moins d'un an.

NOTE 10 : Autres dettes et comptes de régularisation

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Impôts sur les bénéfices

61 996

88 960

Avances et acomptes reçus sur commandes

119 669

140 353

Dettes sur acquisition de titres

280 000

477 500

Dettes fiscales et sociales

4 914 748

3 602 151

Autres dettes

182 729

115 501

Produits constatés d'avance

179 486

213 678

Total des autres dettes et comptes de

5 738 628

4 638 143

régularisation

Les échéances des autres dettes et comptes de régularisation sont toutes à moins d'un an.

NOTE 11 : Chiffre d'affaires

Chiffre d'Affaires en euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

France

5 246 075

7 961 894

International

27 123 584

21 329 947

Total Chiffre d'Affaires

32 369 659

29 291 841

NOTE 12 : Calcul de l'EBITDA

EBITDA en euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Chiffre d'Affaires

32 369 659

29 291 841

Charges et autres produits d'exploitation

(28 675 935)

(26 023 975)

EBIT

3 693 724

3 267 866

Dotation et reprises d'amortissement

2 236 229

1 811 124

d'exploitation

EBITDA

5 929 953

5 078 990

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 23/29

NOTE 13 : Achats consommés

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Achats de marchandises

(4 999 318)

(4 670 528)

Variation de stock de marchandises

(23 790)

(7 808)

Autres achats et charges externes

(5 871 349)

(5 566 246)

Total des achats consommés

(10 894 457)

(10 244 582)

NOTE 14 : Autres charges d'exploitation

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Sous-traitance

(122 260)

(73 041)

Locations et charges locatives

(938 235)

(654 028)

Entretien et réparations

(217 663)

(175 960)

Primes d'assurance

(60 862)

(63 114)

Honoraires et commissions

(1 054 881)

(1 026 828)

Personnel extérieur à l'entreprise

(90 109)

(76 564)

Publicité et relations publiques

(331 358)

(286 132)

Déplacements

(231 776)

(213 816)

Affranchissements et télécommunications

(219 585)

(283 723)

Services bancaires

(25 012)

(26 298)

Pertes sur créances irrécouvrables

(53 722)

(49 574)

Autres

(326 969)

(357 537)

Total des autres charges d'exploitation

(3 672 432)

(3 286 615)

NOTE 15 : Effectifs moyens

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Ingénieurs et cadres

62

62

Employés et techniciens

5

6

Apprentis

1

1

Salariés Bilendi Ltd

22

22

Salariés 2WLS

44

37

Salariés Bilendi GMBH

21

20

Salariés Bilendi Nordics

29

29

Salariés Bilendi Services

30

24

Salariés Ivox

20

20

Salariés VIA

6

-

Salariés Bilendi España

2

-

Total des effectifs

242

221

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 24/29

NOTE 16 : Dotations / Reprises aux amortissements et aux provisions

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Dotations aux amortissements et aux

provisions

- immobilisations incorporelles

(1 822 280)

(1 222 553)

- immobilisations corporelles

(649 647)

(536 357)

- actif circulant

(3 442)

(60 254)

- risques et charges

(209 110)

(182 829)

Total des dotations aux amortissements et

(2 684 479)

(2 001 993)

aux provisions

Reprises sur amortissements et sur

provisions

- actif circulant

40 021

67 169

- risques et charges

408 229

123 700

Total des reprises sur amortissements et

448 250

190 869

sur provisions

Total dotations / reprises aux

(2 236 229)

(1 811 124)

amortissements et aux provisions

NOTE 17 : Charges et produits financiers

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Produits nets sur cession de VMP

-

-

Autres produits financiers

95 846

24 140

Total des produits financiers (hors change)

95 846

24 140

Autres charges financières

(157 653)

(11 855)

Intérêts des autres emprunts et des découverts

(57 632)

(68 305)

Dotations aux provisions

-

-

Total des charges financières (hors change)

(215 285)

(80 160)

Total des charges et produits financiers

(119 439)

(56 020)

(hors change)

Gains de change

(37 886)

7 989

Pertes de change

(44 594)

(44 981)

Résultat des opérations de change

(82 480)

(36 992)

Total des charges et produits financiers

(201 919)

(93 012)

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 25/29

NOTE 18 : Charges et produits exceptionnels

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Produits exceptionnels

Produits de cession de titres

-

-

Produits de cession d'immobilisations corporelles

-

-

Autres produits exceptionnels

80 900

88 587

Produits except sur exercices antérieurs

6 987

Reprises sur amortissements et provisions

-

-

Total

87 887

88 587

Charges exceptionnelles

VNC des titres cédés

-

-

VNC des immobilisations cédées

-

(321 485)

Produits de cession d'immo. corp.

-

Charges exceptionnelles sur exercices antérieurs

-

-

Autres charges exceptionnelles

(771 975)

(341 169)

Dotations aux amortissements et provisions (R&C)

-

(20 000)

Dotations aux amortissements et provisions

(30 821)

(27 207)

Créances actif circulant)

Total

(802 796)

(709 861)

Résultat exceptionnel

(714 909)

(621 274)

Le résultat exceptionnel est l'ensemble des éléments non récurrents de l'activité de la société et qui ne se trouvent ni en résultat d'exploitation ni en résultat financier.

Les autres dépenses exceptionnelles 2019 correspondent principalement aux coûts supportés par Bilendi suite au congé qui lui a été donné par son ancien bailleur.

Ces dépenses font actuellement l'objet d'une demande de paiement d'une indemnité d'éviction auprès de cet ancien bailleur.

NOTE 19 : Impôts sur le résultat

- Ventilation entre impôts différés et impôts exigibles au compte de résultat

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Impôt exigible

(507 450)

(591 669)

Impôt différé

(53 387)

56 103

Total des impôts sur les résultats

(560 837)

(535 566)

- Ventilation des impôts différés nets comptabilisés par grandes catégories

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Différences temporaires

693 265

724 125

Reports fiscaux déficitaires

884 930

848 201

Total des impôts différés nets

1 578 195

1 572 326

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 26/29

- Impôts différés actifs non reconnus (déficits fiscaux)

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Impôts différés actifs non reconnus (entités

1 250 470

1 336 520

françaises)

Impôts différés actifs non reconnus (UK)

53 867

51 233

  • Rapprochement entre la charge d'impôt théorique et la charge d'impôt réelle

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Résultat net des entreprises intégrées (avant amortissement des écarts d'acquisitions)

Impôt sur les résultats (charge)

Résultat avant impôt des entreprises intégrées

Charge d'impôt théorique à 28 %

  • Charges non déductibles et produits non imposables
  • Différence de taux sur sociétés étrangères
  • Activation de déficits fiscaux
  • Déficit non activé
  • Changement du taux d'impôt en France à 28%
  • Crédit d'impôt et retenue à la source
  • Autres

2 216 059

2 018 013

(560 837)

(535 566)

2 776 895

2 553 579

777 531

715 003

(33 130)

44 700

(11 233)

(9 893)

(73 278)

(233 202)

-

33 226

6 744

52 112

(105 799)

(66 380)

-

-

Charge ou produit d'impôt réel

560 835

535 566

Les crédits d'impôts présentés en 2019 concernent l'impact du CIR.

NOTE 20 : Résultat par action

- Résultat de base par action

Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat net part du groupe par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice.

En euros

31 décembre 2019

31 décembre 2018

Résultat net part du groupe

2 145 788

1 950 298

Nombre pondéré d'actions en circulation

4 007 002

3 937 071

Résultat de base par action

0,5355

0,4954

Nombre de titres

Actions

4 007 002

Actions propres

Nombre pondéré d'actions en circulation

4 007 002

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Comptes consolidés au 31 décembre 2019

Page 27/29

- Résultat dilué par action

Le résultat dilué par action est calculé en divisant le résultat net part du groupe par le nombre d'actions en circulation majoré de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives.

Les actions potentielles dilutives comprennent notamment les BSPCE, les stocks options, les bons de souscription d'actions émis par le groupe ainsi que les actions gratuites.

En euros

31 décembre 2019

Numérateur

Résultat net part du groupe

2 145 788

Dénominateur

Nombre pondéré d'actions en circulation

4 007 002

Nombre total d'actions potentielles dilutives

514 762

Nombre d'actions en circulation diluées

4 521 764

Résultat dilué par action

0,4745

NOTE 21 : Engagements hors bilan

En euros

31 décembre 2019

Cautions à première demande (1)Nantissement de fonds de commerce Nantissement de fonds de commerce Nantissement de fonds de commerce

(2)

(3)

(4)

292 800

1 650 000

2 000 000

750 000

Total

4 692 800

  1. Une caution bancaire à première demande a été donnée par une des banques de la société au propriétaire des locaux du 3 rue d'Uzès pour un montant de 54 000 € et garantie par un compte bloqué du même montant. Cette caution existait déjà à la clôture de l'exercice précédent. Une caution bancaire à première demande a été donnée au cours de l'exercice par une des banques de la société au propriétaire des locaux du 4 rue de Ventadour pour un montant de 238 800 €.
  2. Caution la société a souscrit au cours de l'exercice 2015 des emprunts auprès de la Société Générale et de
    HSBC pour un montant total de 1.500.000 euros pour une durée totale de cinq ans. Le solde de ces emprunts après les remboursements déjà intervenus se montait à un total de 162 976 euros au 31 décembre 2019. Bilendi SA a consenti, au profit de ces deux banques, en garanti de ces emprunts un nantissement de son fonds de commerce à hauteur de 1.650.000 euros.
  3. Caution la société a souscrit au cours de l'exercice 2016 des emprunts auprès du LCL et de HSBC pour un montant total de 2.000.000 euros pour une durée totale de cinq ans. Le solde de ces emprunts après les remboursements déjà intervenus se montait à un total de 675 223 euros au 31 décembre 2019. Bilendi SA a consenti, au profit de ces deux banques, en garanti de ces emprunts un nantissement de son fonds de commerce à hauteur de 2.000.000 euros.
  4. Caution la société a souscrit au cours de l'exercice 2017 des emprunts auprès de HSBC pour un montant total de 750.000 euros pour une durée totale de cinq ans. Le solde de ces emprunts après les remboursements déjà intervenus se montait à un total de 369 521 euros au 31 décembre 2019. Bilendi SA a consenti, au profit de cette banque, en garanti de cet emprunt un nantissement de son fonds de commerce à hauteur de 750.000 euros.

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Comptes consolidés au 31 décembre 2019

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NOTE 22 : Dirigeants

Rémunération des dirigeants

La rémunération des mandataires sociaux et des membres des organes d'administration et de direction au titre des fonctions qu'ils occupent dans le groupe n'est pas communiquée dans la mesure où cela conduirait à divulguer indirectement des rémunérations individuelles.

Au titre de l'exercice 2019, les mandataires sociaux n'ont bénéficié d'aucun régime complémentaire de retraite spécifique, et, il n'est pas prévu de leur verser des jetons de présence. Il n'existe pas de primes d'arrivée et/ou de départ

Au titre de l'exercice 2019, des jetons de présence ont été provisionnés aux administrateurs de la société pour un montant total de 68 400 euros.

NOTE 23 : Honoraires versés aux commissaires aux comptes

En euros (HT)

31-déc-19

31-déc-18

Deloitte &

Autres

Deloitte &

Autres

Associés

Associés

Audit

  • Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés

-

Emetteur

63 847

61 038

-

Filiales intégrées globalement

24 295

92 739

24 576

96 955

  • Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes

TOTAL

87 942

92 439

85 614

96 955

NOTE 24 : Faits marquants survenus après la clôture de la période

Face à l'épidémie de Covid-19 apparue progressivement à partir de février 2020 dans les différents pays où il est implanté, le groupe a pris les mesures nécessaires afin de mettre en sécurité ses équipes en mettant en place le télétravail. La plateforme technologique permet une telle organisation de travail sans impacter les services délivrés par Bilendi à ses clients.

Les activités sont affectées par le Covid-19 dans tous les pays où le groupe opère, mais à des niveaux très différents selon les pays, en fonction de l'état de développement du virus, des mesures de confinement locales et de la nature des clients. Dans certains pays l'activité se poursuit à un rythme presque normal, dans d'autres pays des projets ont été repoussés ou annulés. En Italie, où les mesures de confinement ont commencé presque trois semaines avant les autres pays, l'activité s'est maintenue sur mars à un niveau correct.

D'une manière générale, Bilendi a engagé des mesures rapides pour s'adapter à chaque situation, réduire ses bases de coûts notamment en prenant quelques mesures de chômage partiel pour les services dont l'activité s'est réduite et préserver sa trésorerie.

A la date de l'arrêté de ces comptes, les estimations de l'impact de cette crise en termes de résultat et de flux de trésorerie sur Bilendi SA et ses filiales, ne conduisent pas à remettre en cause les valorisations des différents actifs apparaissant dans les présents comptes annuels.

GROUPE BILENDI

Comptes consolidés au 31 décembre 2019

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Il est difficile de mesurer précisément les impacts sur l'activité à court terme mais Bilendi, par la nature digitale de son activité, a une forte résilience pour traverser cette crise et profiter des effets de la relance économique qui devrait s'ensuivre.

NOTE 25 : Transactions entre parties liées

Aucune transaction avec des parties liées et pouvant influer significativement sur la situation financière ou les résultats n'est intervenue.

La Sté Bilendi SA a publié ce contenu, le 28 avril 2020, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le29 avril 2020 15:53:02 UTC.

Document originalhttps://www.bilendi.fr/documents/finances/type_1/BILENDI_CAC_Rapport_Comptes_Consolides_31_12_2019.pdf

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