Le 12 décembre 2022, DIH Technology Ltd. a signé une lettre d'intention en vue d'acquérir Aurora Technology Acquisition Corp. (NasdaqGM:ATAK) auprès d'ATAC Sponsor LLC et d'autres parties dans le cadre d'une opération de fusion inversée. DIH Technology Ltd. a conclu un accord définitif de regroupement d'entreprises en vue d'acquérir Aurora Technology Acquisition Corp. auprès d'ATAC Sponsor LLC et d'autres parties pour un montant d'environ 320 millions de dollars dans le cadre d'une opération de fusion inversée le 26 février 2023. Dans le cadre de cet accord, ATAK acquerra toutes les participations en circulation de DIH, et les actionnaires de DIH recevront 250 millions de dollars de contrepartie de base globale sous la forme d'actions ordinaires de classe A nouvellement émises de DIH. En plus de la contrepartie de base totale, les actionnaires de DIH peuvent être autorisés à recevoir jusqu'à 6 000 000 d'actions supplémentaires de complément de prix de la nouvelle action ordinaire de classe A de DIH, d'un montant maximum de 60 millions de dollars, à titre de contrepartie supplémentaire, à condition que certaines étapes soient franchies. Selon les estimations, 25 700 000 actions ordinaires de classe A de la nouvelle DIH seront émises pour les actionnaires de DIH à la clôture de la transaction (dont 700 000 actions pour Maxim en guise de paiement partiel de ses honoraires de conseil financier). Toutes les liquidités restant au bilan de l'entreprise combinée à la clôture de la transaction. Le projet de regroupement d'entreprises prévoit que les actionnaires de DIH transféreront 100 % de leurs actions dans la société combinée et détiendront environ 69,4 % des actions ordinaires émises et en circulation de la société combinée. À la clôture de la transaction, la société issue de la fusion s'appellera DIH Holding US, Inc. et ses titres devraient être cotés au Nasdaq. Jason Chen, Lynden Bass, Patrick Bruno, Max Baucus, F. Samuel Eberts III, Ken Ludlum et Cathryn Chen ont été élus pour siéger au nouveau conseil d'administration de DIH.

La transaction est soumise à l'approbation des actionnaires de DIH et d'ATAK, à l'expiration ou à la résiliation de la période d'attente (ou à toute extension de celle-ci) applicable en vertu de la loi Hart-Scott-Rodino Antitrust Improvements Act de 1976, à l'efficacité de la déclaration d'enregistrement, à l'achèvement de la domestication, aux actions ordinaires de New DIH qui seront émises dans le cadre du regroupement d'entreprises et dont la cotation a été approuvée par le Nasdaq Stock Market LLC, à l'exécution et à l'échange de certains documents de clôture, y compris les droits d'enregistrement et l'accord de blocage, la fusion sera considérée comme une "réorganisation" au sens de la loi sur les sociétés anonymes.réorganisation ? au sens de la section 368(a) du Code et des règlements du Trésor, la réorganisation doit être achevée, les dirigeants de la SPAC et les administrateurs listés doivent avoir signé des démissions écrites prenant effet à la date d'entrée en vigueur, ainsi que d'autres conditions de clôture habituelles. La transaction, qui a été approuvée à l'unanimité par les conseils d'administration de DIH et d'ATAK. Le conseil d'administration d'ATAK recommande à l'unanimité aux actionnaires de voter en faveur de la fusion. La déclaration d'enregistrement a été déclarée effective par la SEC le 13 novembre 2023. Les actionnaires d'ATAK ont approuvé la proposition de regroupement d'entreprises lors d'une assemblée générale extraordinaire tenue le 18 décembre 2023. Le 6 février 2024, ATAK et DIH ont reçu l'approbation du Nasdaq Stock Market LLC pour coter les actions ordinaires de classe A de New DIH qui seront en circulation après la clôture sur le Nasdaq Global Market sous le symbole "DHAI". Le regroupement d'entreprises proposé devrait être achevé au cours du troisième trimestre 2023. Le 7 avril 2023, ATAC Sponsor LLC a déposé un total de 135 000 $ sur le compte fiduciaire afin de reporter la date à laquelle Aurora Technology doit réaliser un regroupement d'entreprises du 9 avril 2023 au 9 mai 2023. Le 6 juin 2023, ATAC Sponsor LLC a déposé un total de 135 000 $ sur le compte fiduciaire afin de repousser la date à laquelle Aurora Technology doit réaliser un regroupement d'entreprises du 9 juin 2023 au 9 juillet 2023. La transaction devrait être conclue entre le 9 juillet 2023 et le 9 août 2023. Au 31 juillet 2023, la Société a prolongé la période de regroupement du 9 août 2023 au 9 septembre 2023, en déposant 135 000 $ sur le compte fiduciaire le 31 juillet 2023. Le 3 octobre 2023, Aurora a déposé un montant total de 135 000 $ dans le compte en fiducie de la Société afin de prolonger la date à laquelle la Société doit réaliser un regroupement d'entreprises du 9 octobre 2023 au 9 novembre 2023. Le 3 novembre 2023, Aurora a déposé un total de 135 000 $ dans le compte en fiducie de la Société afin de reporter la date à laquelle la Société doit réaliser un regroupement d'entreprises du 9 novembre 2023 au 9 décembre 2023. Au 8 novembre 2023, il est prévu que le regroupement d'entreprises soit réalisé dès que possible après l'assemblée des actionnaires d'ATAK, qui est prévue pour le 4 décembre 2023. Le 5 décembre 2023, Aurora a déposé un total de 135 000 $ dans le compte en fiducie de la Société afin de reporter la date à laquelle la Société doit réaliser un regroupement d'entreprises du 9 décembre 2023 au 9 janvier 2024. En date du 4 janvier 2024, la période de regroupement d'entreprises a été prolongée du 9 janvier 2024 au 7 février 2024. La clôture aura lieu le 7 février 2024.

Newbridge Securities Corporation a agi en tant que conseiller financier, fournisseur de due diligence financière et fournisseur d'avis d'équité pour le conseil d'administration d'ATAK. Maxim Group LLC est le conseiller financier exclusif de DIH. Mitchell Nussbaum de Loeb & Loeb LLP est le conseiller juridique de DIH, et Ilan Katz de Dentons U.S. LLP est le conseiller juridique d'ATAK. Continental Stock Transfer & Trust Company a agi en tant qu'agent de transfert pour ATAK. Okapi Partners LLC a agi en tant que solliciteur de procuration d'ATAK pour une rémunération de 20 000 dollars. En contrepartie des services rendus par Newbridge dans le cadre de la remise de l'avis au conseil d'administration, ATAK a accepté de verser à Newbridge des honoraires de 125 000 dollars. Un montant de 25 000 $ a été payé à la remise de l'avis et les 100 000 $ restants sont payables et dépendent de la réalisation du regroupement d'entreprises. Le regroupement d'entreprises entraînera le paiement de la commission de prise ferme différée à Maxim en tant que preneur ferme de l'introduction en bourse d'ATAK, d'un montant de 7,1 millions de dollars, et le paiement d'honoraires de conseil financier, qui s'élèvent tous deux à 15,1 millions de dollars. Maxim aura droit à une prime de succès de 8,0 millions de dollars, dont 1,0 million de dollars sera payé en espèces et 7,0 millions de dollars seront payés à partir des actions ordinaires de classe A de la nouvelle DIH qui seront émises aux actionnaires de DIH à la clôture du regroupement d'entreprises.

DIH Technology Ltd. a conclu l'acquisition d'Aurora Technology Acquisition Corp. (NasdaqGM:ATAK) auprès d'ATAC Sponsor LLC et d'autres parties dans le cadre d'une opération de fusion inversée le 7 février 2024. DIH utilisera les liquidités issues du regroupement d'entreprises pour développer une base de marché stratégique et étendre sa position en tant que premier fournisseur mondial de technologies de rééducation robotique et par la RV. La société issue du regroupement sera dirigée par Jason Chen en tant que président et directeur général, aux côtés de son équipe de direction très expérimentée. Les actions ordinaires de classe A de DIH commenceront à être négociées sur le Nasdaq Global Market sous le symbole "DHAI" le 9 février 2024.