L'autorité douanière et fiscale danoise, Skatteforvaltningen (SKAT), allègue que M. Shah et d'autres personnes l'ont dupée entre 2012 et 2015 en lui faisant rembourser des impôts sur les dividendes qui n'auraient jamais dû être payés dans le cadre du scandale dit du "cum-ex". M. Shah nie avoir commis des actes répréhensibles.

Dans le cadre de l'un des plus gros litiges civils entendus en Angleterre, SKAT réclamait 1,44 milliard de livres (1,7 milliard de dollars) de dommages-intérêts à 114 défendeurs britanniques. Le nombre de défendeurs a été ramené à 79, ont indiqué les avocats de SKAT lors d'une audience de gestion des affaires à Londres lundi.

L'année dernière, la Haute Cour de Londres a fait capoter l'affaire,

en décidant que l'État danois ne pouvait pas recourir aux tribunaux anglais pour faire appliquer sa législation fiscale. Mais la Cour d'appel a décidé que l'affaire reposait sur une fraude et a annulé la décision.

Chris Waters, associé directeur du cabinet d'avocats Meaby & Co Solicitors, qui représente Sanjay Shah et ses sociétés, a déclaré que le fait que la Cour suprême du Royaume-Uni se saisisse également de l'affaire constituait une "étape importante".

"Les défendeurs de Sanjay Shah ont de réelles chances d'obtenir le rétablissement de la décision de la Haute Cour, prise par le juge Andrew Baker, de rejeter l'ensemble de l'affaire [...] parce que le Danemark tente de faire appliquer une procédure fiscale au Royaume-Uni", a-t-il déclaré.

Un juge de la Haute Cour décidera la semaine prochaine si l'affaire complexe, ou certaines de ses parties, sera retardée avant une décision de la Cour suprême, ont déclaré des avocats en marge de l'audience de Londres.

M. Shah, un Britannique, a également été inculpé par des procureurs danois. Un juge des Émirats arabes unis a rejeté une demande d'extradition danoise en septembre, mais cette décision pourrait faire l'objet d'un appel.

Le système cum-ex, qui a prospéré au lendemain de la crise financière de 2008, consistait à échanger rapidement des actions autour d'un syndicat de banques, d'investisseurs et de fonds spéculatifs afin d'exploiter le système fiscal de pays tels que le Danemark, l'Allemagne et la Belgique.

Deux banquiers britanniques ont été condamnés à des peines de prison avec sursis et un autre à une amende de 14 millions d'euros lors des premières condamnations pénales prononcées en Allemagne en 2020. Deux autres banquiers ont depuis été incarcérés.

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