SOCIETE TUNISIENNE DE VERRERIES AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
SOCIETE TUNISIENNE DE VERRERIES
SOTUVER
Siège social : Z.I Djebel Oust 1111 - Bir Mcherga Zaghouan
La Société Tunisienne de Verreries (SOTUVER) publie, ci-dessous, ses états financiers consolidés arrêtés au 31 Décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra en date du 20 Juin 2024. accompagnés du rapport des commissaires aux comptes : M. Fehmi LAOURINE (AMC Ernst & Young) et M. Mohamed TRIKI (Infirst AUDITORS).
Bilan consolidé
(Exprimé en Dinars)
Exercice Clos le 31 décembre | ||
Notes | 2023 | 2022 |
Actifs
Actifs non courants
Ecarts d'acquisition | 2 761 159 | - | |
- Amortissements des écarts d'acquisition | (138 058) | - | |
Ecarts d'acquisition nets | (B.1) | 2 623 101 | - |
Immobilisations incorporelles | 2 052 496 | 1 987 275 | |
- Amortissements des immobilisations incorporelles | (1 629 068) | (1 499 448) | |
Immobilisations incorporelles nettes | (B.2) | 423 428 | 487 827 |
Immobilisations corporelles | 356 538 140 | 326 469 352 | |
- Amortissements des immobilisations corporelles | (114 510 678) | (94 419 884) | |
Immobilisations corporelles nettes | (B.2) | 242 027 462 | 232 049 468 |
Immobilisations financières | 5 478 373 | 3 124 194 | |
- Provisions sur immobilisations financières | (82 947) | (82 947) | |
Immobilisations financières nettes | (B.3) | 5 395 426 | 3 041 247 |
Total des actifs immobilisés | 250 469 417 | 235 578 542 | |
Actif d'impôt différé | 1 495 024 | 1 023 336 | |
Autres actifs non courants | (B.4) | 8 294 696 | 12 068 755 |
Total des actifs non courants | 260 259 137 | 248 670 633 | |
Actifs courants | |||
Stocks | 97 374 960 | 49 704 022 | |
-Provisions pour dépréciation des stocks | (4 555 352) | (3 831 790) | |
Stocks nets | (B.5) | 92 819 608 | 45 872 232 |
Clients et comptes rattachés | 61 692 911 | 30 971 777 | |
-Provisions pour dépréciation des comptes clients | (8 864 289) | (6 195 768) | |
Clients et comptes rattachés nets | (B.6) | 52 828 622 | 24 776 009 |
Autres actifs courants | 69 436 014 | 27 935 468 | |
-Provisions pour dépréciation des autres actifs courants | (1 804 158) | (1 040 109) | |
Autres actifs courants nets | (B.7) | 67 631 856 | 26 895 359 |
Placements et autres actifs financiers | 56 150 000 | 69 150 000 | |
-Provisions pour dépréciation des placements et autres | (750 000) | - | |
actifs financiers | |||
Placements et autres actifs financiers nets | (B.8) | 55 400 000 | 69 150 000 |
Liquidités et équivalents de liquidités | (B.9) | 3 528 948 | 11 804 904 |
Total des actifs courants | 272 209 034 | 178 498 504 | |
Total des actifs | 532 468 171 | 427 169 137 |
Bilan consolidé
(Exprimé en Dinars)
Exercice Clos le 31 décembre | ||||
Notes | 2023 | 2022 | ||
Capitaux propres et passifs | ||||
Capitaux propres | ||||
Capital social | 39 254 475 | 39 254 475 | ||
Réserves consolidés | 44 430 232 | 32 803 353 | ||
Autres capitaux propres consolidés | (56 041) | (42 098) | ||
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice | 83 628 666 | 72 015 730 | ||
Résultat consolidé | 46 641 768 | 29 905 517 | ||
Total des capitaux propres | 130 270 434 | 101 921 247 | ||
Intérêts des minoritaires dans les réserves | 47 650 064 | 61 445 365 | ||
Intérêts des minoritaires dans le résultat | 19 620 425 | (776 859) | ||
Total des intérêts minoritaires | 67 270 489 | 60 668 505 | ||
Total des capitaux propres et intérêts minoritaires | (B.10) | 197 540 922 | 162 589 752 | |
Passifs | ||||
Passifs non courants | ||||
Emprunts et dettes assimilées | (B.11) | 139 102 749 | 138 010 017 | |
Provisions pour risques et charges | (B.12) | 2 894 710 | 2 341 522 | |
Total des passifs non courants | 141 997 459 | 140 351 539 | ||
Passifs courants | ||||
Fournisseurs et comptes rattachés | (B.13) | 57 558 630 | 53 543 636 | |
Autres passifs courants | (B.14) | 22 280 338 | 18 771 751 | |
Concours bancaires et autres passifs financiers | (B.15) | 113 090 822 | 51 912 459 | |
Total des passifs courants | 192 929 790 | 124 227 846 | ||
Total des passifs | 334 927 249 | 264 579 385 | ||
Total des capitaux propres et des passifs | 532 468 171 | 427 169 137 |
Etat de résultat consolidé
(Exprimé en Dinars)
Exercice de 12 mois clos le 31 | ||||
décembre | ||||
Notes | 2023 | 2022 | ||
Produits d'exploitation | ||||
Revenus | (R.1) | 262 355 892 | 156 191 940 | |
Autres produits d'exploitation | (R.2) | 5 464 586 | 4 177 331 | |
Total des produits d'exploitation | 267 820 478 | 160 369 271 | ||
Charges d'exploitation | ||||
Variation des stocks de produits finis et des encours | 36 470 470 | (9 760 119) | ||
Achats d'approvisionnements consommés | (R.3) | (141 301 984) | (72 597 617) | |
Charges de personnel | (R.4) | (21 694 368) | (15 505 336) | |
Dotations aux amortissements et aux provisions | (R.5) | (28 601 998) | (12 238 664) | |
Autres charges d'exploitation | (R.6) | (26 468 185) | (12 561 289) | |
Total des charges d'exploitation | (181 596 065) | (122 663 025) | ||
Résultat d'exploitation | 86 224 413 | 37 706 246 | ||
Charges financières nettes | (R.7) | (23 859 054) | (7 023 671) | |
Produits des placements | 6 248 676 | 2 031 944 | ||
Autres gains ordinaires | (R.8) | 3 395 524 | 21 229 | |
Autres pertes ordinaires | (R.9) | (647 571) | (60 608) | |
Résultat courant des sociétés intégrées | 71 361 988 | 32 675 140 | ||
Impôts exigibles | (5 571 483) | (3 737 117) | ||
Impôts différés | 471 688 | 190 635 | ||
Résultat net des sociétés intégrées | 66 262 193 | 29 128 658 | ||
Part revenant aux intérêts minoritaires | (19 620 425) | 776 859 | ||
Résultat revenant à la société consolidante | 46 641 768 | 29 905 517 |
Etat de flux de trésorerie consolidés
(Exprimé en Dinars)
Exercice de 12 mois clos le 31 | |||||
Notes | décembre | ||||
2023 | 2022 | ||||
Flux de trésorerie liés aux opérations d'exploitation | |||||
Résultat net | 46 641 768 | 29 905 517 | |||
Intérêts minoritaires dans le résultat | 19 620 425 | (776 859) | |||
*Ajustements pour | (F.1) | ||||
* Amortissements et provisions | 28 601 998 | 12 238 664 | |||
* Amortissements capitalisés | |||||
*Impôt différé | (471 688) | (190 635) | |||
* Variation des : | (F.2) | ||||
- Stock | (47 670 938) | (3 775 756) | |||
- Créances clients | (F.2) | (30 721 104) | (11 545 231) | ||
- Autres actifs | (F.2) | (41 500 546) | (15 360 308) | ||
- Fournisseurs et autres dettes | (F.3) | 7 818 247 | 7 815 277 | ||
* Autres ajustements : | |||||
- Résorption subvention d'investissement | (66 003) | (191 895) | |||
- Ecart de conversion | (13 943) | 5 537 | |||
Total des flux de trésorerie liés aux opérations | (17 761 785) | 18 124 311 | |||
d'exploitation | |||||
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | |||||
Décaissement pour acquisition d'immobilisations corporelles | (F.4) | (29 438 851) | (64 775 743) | ||
et incorporelles | |||||
Décaissement pour acquisition d'immobilisations financières | (2 354 179) | (502 294) | |||
Décaissement pour acquisition des autres actifs non courants | - | (11 011 381) | |||
Décaissement provenant de l'acquisition des intérêts | (15 779 600) | - | |||
minoritaires | |||||
Total des flux de trésorerie liés aux opérations | (47 572 630) | (76 289 418) | |||
d'investissement | |||||
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | |||||
Encaissement sur fonds social | 55 793 | 3 923 | |||
Encaissements provenant des emprunts | 16 295 973 | 75 789 975 | |||
Remboursements d'emprunts | (5 265 919) | (8 193 878) | |||
Distributions de dividendes | (18 268 429) | (13 286 130) | |||
Encaissement crédit de financement | 169 588 773 | 101 595 000 | |||
Remboursement crédit de financement | (130 925 838) | (90 200 000) | |||
Intérêts courus | (864 088) | 2 088 462 | |||
Total des flux de trésorerie liés aux opérations de | 30 616 266 | 67 797 351 | |||
financement | |||||
Variation de la trésorerie | (34 718 149) | 9 632 244 | |||
Trésorerie au début de l'exercice | 76 431 438 | 66 799 194 | |||
Trésorerie à la clôture de l'exercice | (F.5) | 41 713 289 | 76 431 438 |
Notes aux états financiers consolidés
- PRESENTATION DU GROUPE
Le Groupe « SOTUVER » est composé de cinq sociétés : la société « SOTUVER S.A », la société
- VETRO MEDITERRANEO », la société « ADRIAVETRO SARL », la société « SABLES VERRIERS DE TUNISIE S.A » et la société « SOTUVER GLASS INDUSTRIES ». L'activité principale du groupe
- SOTUVER » est la fabrication et la commercialisation en Tunisie et à l'étranger de tous articles en verre ou en produits susceptibles de se substituer au verre ainsi que la fabrication et la commercialisation de tous les produits annexes ou connexes à l'industrie du verre.
- Société Tunisienne de Verrerie « SOTUVER S.A » : son capital s'élève à 39 254 475 DT et appartenant au groupe CFI. La société « SOTUVER S.A » a pour objet la fabrication et la commercialisation en Tunisie et à l'étranger de tous articles en verre ou en produits susceptibles de se substituer au verre ainsi que la fabrication et la commercialisation de tous les produits annexes ou connexes à l'industrie du verre.
- Société « VETRO MEDITERRANEO SARL » (société Tunisienne) est une société de commerce international créée en décembre 2014. Elle a pour objet la commercialisation à l'export des articles de verre. Son capital s'élève à 150 000 DT détenu à concurrence de 80% par la société « SOTUVER SA ». Le fournisseur unique de « VETRO MEDITERRANEO » est « SOTUVER S.A ».
- Société « SABLES VERRIERS DE TUNISIE S.A » (société Tunisienne) est une société anonyme créée en 2017. Son capital social s'élève au 31 décembre 2022 à 2 000 000 DT et détenu à concurrence de 50% par la société « SOTUVER SA ». La société a pour objet principal l'extraction de pierres, de sable et d'argile.
- Société « ADRIAVETRO SARL » dont le pays de résidence est l'Italie est une société créée en 2018. Elle a pour objet la commercialisation en détail et en gros des emballages en verre. Son capital s'élève à 36 617 DT détenu à concurrence de 75% par la société « SOTUVER SA ».
- Société « SOTUVER GLASS INDUSTRIES » en abrégée « SGI », est une société anonyme
créée suivant l'assemblée Générale Constitutive du 20 Avril 2020 avec un capital social de 46 300 000 Dinars divisé en 9 260 000 Actions de 5 Dinars de nominale chacune. Le capital de « SGI » a passé à 68 000 000 DT en 2021, détenu à concurrence de 30% par la société
- SOTUVER SA ». Elle a pour objet principal la fabrication et la commercialisation en Tunisie et à l'étranger de tous articles en verre ou de produits susceptibles de se substituer au verre ainsi que la fabrication et la commercialisation de tous les produits annexes ou connexes à l'industrie du verre.
- PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D'EVALUATION :
II.1 REFERENTIEL COMPTABLE
Les états financiers consolidés du groupe SOTUVER sont préparés et présentés conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie tels que définis par la Loi 96-112 et le décret 96-
2459 du 30 décembre 1996. Il s'agit, entre autres :
- Du cadre conceptuel ;
- De la norme comptable générale (NCT 1) ;
- Des normes comptables relatives à la consolidation (NCT 35 à 37) ;
- De la norme comptable relative aux regroupements d'entreprises (NCT 38) et
- De la norme comptable relative aux informations sur les parties liées (NCT 39).
II.2. PRINCIPES DE CONSOLIDATION
II.2.1. Périmètre de consolidation
Les états financiers consolidés regroupent les comptes de toutes les filiales dont le groupe détient directement ou indirectement le contrôle exclusif.
Le groupe possède le contrôle exclusif d'une filiale lorsqu'il est en mesure de diriger les politiques financières et opérationnelles de cette filiale afin de tirer avantage de ses activités.
Ce contrôle résulte :
- Soit de la détention directe ou indirecte, par l'intermédiaire de filiales, de plus de la moitié des droits de vote de l'entreprise consolidée ;
- Soit du pouvoir sur plus de la moitié des droits de vote en vertu d'un accord avec d'autres investisseurs,
- Soit des statuts ou d'un contrat,
- Soit du pouvoir de nommer ou de révoquer la majorité des membres du conseil d'administration ou de l'organe de direction équivalent,
- Soit du pouvoir de réunir la majorité des droits de vote dans les réunions du conseil d'administration ou l'organe de direction équivalent.
Par ailleurs, le contrôle est présumé exister dès lors que le groupe détient directement ou indirectement 40% au moins des droits de vote dans une autre entreprise, et qu'aucun autre associé n'y détienne une fraction supérieure à la sienne.
Définition du périmètre de consolidation:
Le périmètre de consolidation du groupe SOTUVER est présenté au niveau du schéma suivant :
SOTUVER S.A | |||
VETRO | SABLES VERRIERS DE | ADRIAVETRO | SOTUVER GLASS |
MEDITERRANEO | TUNISIE | INDUSTRIES | |
SARL 75% | |||
SARL 80% | S.A 50% | S.A 30% | |
II.2.2. Méthode de consolidation
Les sociétés sous contrôle exclusif du groupe sont consolidées selon la méthode d'intégration globale. Le contrôle exclusif provient notamment du fait que les dirigeants sont désignés par la société
- SOTUVER S.A » et qu'aucun autre groupe ou société ne dispose ni d'un contrôle, ni d'une influence notable sur cette société.
2023 | |||
Société | % de | Qualification de la | Méthode de |
contrôle | participation | consolidation | |
SOTUVER | 100% | Mère | IG |
VETRO MEDITERRANEO | 80% | Filiale | IG |
SABLES VERRIERS DE TUNISIE | 50% | Filiale | IG |
ADRIAVETRO SARL | 75% | Filiale | IG |
SOTUVER GLASS INDUSTRIES (*) | 30% | Filiale | IG |
(*) La « SOTUVER GLASS INDUSTRIES » est une société anonyme crée en 2020.
Selon la norme NCT 35, « le contrôle existe si la société est dotée du pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles de la société ».
Aussi, un protocole d'accord a été signé entre « ATD SICAR », BT SICAR » et « ATTIJARI SICAR » et la société « SOTUVER » indiquant que la société « SOTUVER » détient de concert directement ou indirectement le contrôle de la majorité dans le capital de la société « SOTUVER GLASS INDUSTRIES » et que l'investisseur s'engage définitivement et irrévocablement à céder ses actions dans le capital de la société « « SOTUVER GLASS INDUSTRIES » à la société « SOTUVER » au maximum le 31 décembre 2026.
De ce fait, l'intégration globale sera appropriée pour la consolidation de la société « SOTUVER GLASS INDUSTRIES ».
L'intégration globaleconsiste à combiner ligne à ligne les états financiers individuels de la société mère « SOTUVER S.A » et de sa filiale en additionnant les éléments semblables d'actifs, de passifs, de capitaux propres, de produits et de charges. Afin que les états financiers consolidés présentent l'information financière du groupe comme celle d'une entreprise unique, les étapes ci-dessous sont alors suivies :
- Homogénéisation des méthodes d'évaluation et de présentation des états financiers du groupe,
- Élimination des opérations intra-groupe et des résultats internes,
- Détermination de l'impact de la fiscalité différée sur les retraitements ayant une incidence sur le résultat et/ou les capitaux propres consolidés,
- Cumul arithmétique des comptes individuels,
- Élimination des titres de participation du groupe dans chaque société consolidée et détermination des écarts d'acquisition positif et/ou négatif,
- Identification de la « Part du groupe » et des « intérêts minoritaires » dans l'actif net des sociétés consolidées.
II.2.3. Date de clôture
Quand les états financiers utilisés en consolidation sont établis à des dates de clôture différentes, des ajustements doivent être effectués pour prendre en compte les effets des transactions et autres événements importants qui se sont produits entre ces dates et la date des états financiers de la mère. En aucun cas, la différence entre les dates de clôture ne doit être supérieure à trois mois.
La date de clôture retenue pour l'établissement des états financiers consolidés est le 31 décembre qui correspond à celle des états financiers individuels annuels.
II.2.4. Elimination des opérations intra-groupe et des résultats internes
-
Elimination des opérations sans incidence sur les capitaux propres
Les créances et dettes réciproques significatives et les produits et charges réciproques significatifs entre sociétés du groupe sont éliminés en totalité sans que cette élimination n'ait d'effet sur le résultat ou sur les capitaux propres consolidés. - Elimination des opérations ayant une incidence sur les capitaux propres
- Les marges et les plus ou moins-values, résultant des transactions entre les sociétés du groupe, qui sont comprises dans la valeur d'actifs tels que les stocks ou les immobilisations sont éliminées en totalité.
- Les provisions pour dépréciation des titres constituées sur les sociétés du groupe sont intégralement éliminées, par l'annulation de la dotation pour les provisions constituées au cours de l'exercice et par déduction sur les réserves pour les provisions constituées au cours des exercices antérieurs.
II.3. PRINCIPES COMPTABLES D'EVALUATION ET DE PRESENTATION
Les états financiers consolidés sont libellés en dinars tunisiens et préparés en respectant les hypothèses sous-jacentes et les principes et méthodes comptables de base préconisés par le Système Comptable Tunisien, à savoir :
- L'hypothèse de la continuité de l'exploitation
- L'hypothèse de la comptabilité d'engagement
- La convention de l'entité
- La convention de l'unité monétaire
- La convention de la périodicité
- La convention du coût historique
- La convention de réalisation de revenu
- La convention de la permanence des méthodes
- La convention de l'information complète
- La convention de prudence
- La convention de l'importance relative
- La convention de la prééminence du fond sur la forme.
- Unité monétaire
Les livres comptables du groupe, à l'exception de la société ADRIAVETRO, sont tenus en Dinars Tunisiens. Les transactions réalisées en devises étrangères sont converties en Dinars Tunisiens au cours du jour de l'opération ou au cours de couverture lorsqu'un instrument de couverture existe. Au 31 décembre, les éléments monétaires figurant au bilan de l'entreprise sont convertis au taux de clôture, s'ils ne font pas l'objet d'un contrat à terme. Les différences de change sont portées en résultat de l'exercice.
La politique actuelle de couverture contre les risques de change consiste à équilibrer dans la limite du possible les opérations d'achat et de vente réalisés dans la même devise, pour ce faire la société gère des comptes bancaires en devise étrangères il s'agit principalement des comptes en Euro.
Les gains et pertes de change sont prise en compte à la date de clôture sur la base des taux de change à ladite date.
- Conversion des états financiers des sociétés étrangères
Les états financiers consolidés sont présentés en Dinars Tunisien, qui est la monnaie fonctionnelle et de présentation de la « SOTUVER ».
Les états financiers de la société « ADRIAVETRO » sont présentés en Euro. Pour le besoin de consolidation, ces états financiers ont été convertis en adoptant la méthode de cours de clôture comme suit :
- Les actifs et passifs sont convertis aux taux de change en vigueur à la clôture de la période ;
- Les capitaux propres sont convertis au taux de change historique ;
- Les comptes de résultat sont convertis au taux moyen de change de la période, sauf en cas de variations significatives des cours.
La part du groupe dans les pertes ou les profits de conversion est comprise dans le poste "Ecarts de conversion" inclus dans les capitaux propres, jusqu'à ce que les actifs ou passifs et toutes les opérations en devises étrangères auxquels ils se rapportent soient vendus ou liquidés. Dans ce cas, ces différences de conversion sont comptabilisées soit en compte de résultat si l'opération conduit à une perte de contrôle, soit directement en variation de capitaux propres s'il s'agit d'une
Variation d'intérêts minoritaires sans perte de contrôle.
- Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations sont comptabilisées à leurs coûts d'acquisition hors taxes récupérables. Les dotations aux amortissements des immobilisations du groupe sont calculées selon la méthode linéaire. Les taux d'amortissement appliqués se présentent comme suit :
Nature | Taux annuels |
Constructions | De 2% à 5 % |
Matériel Industriel | De 10% à 12,5% |
Matériels de transport | 20% |
Agencements, aménagements et installations | 10% |
Mobiliers, matériels de bureau | 10% |
Matériels informatiques | 15% |
Matériel de sécurité | 10% |
Logiciels et Licences | 33% |
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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Société Sotuver SA published this content on 13 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 13 June 2024 17:00:05 UTC.
