COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 30 JUIN 2023
BILAN - ACTIF
En Milliers de Dh | |||
ACTIF | 30/06/2023 | 31/12/2022 | |
1.Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Services des | - | - | |
chèques postaux | |||
2.Créances sur les établissements de crédit et assimilés | 102 | 11 | |
. A vue | 102 | 11 | |
. A terme | - | - | |
3.Créances sur la clientèle | 7 585 | 10 079 | |
. Crédits de trésorerie et à la consommation | 289 | 296 | |
. Crédits à l'équipement | - | - | |
. Crédits immobiliers | 51 | 56 | |
. Autres crédits | 7 245 | 9 727 | |
4.Créances acquises par affacturage | - | - | |
5.Titres de transaction et de placement | - | - | |
. Bons du Trésor et valeurs assimilées | - | - | |
. Autres titres de créance | - | - | |
. Titres de propriété | - | - | |
6.Autres actifs | 116 319 | 214 660 | |
7.Titres d'investissement | - | - | |
. Bons du Trésor et valeurs assimilées | - | - | |
. Autres titres de créance | - | - | |
8.Titres de participation et emplois assimilés | 1 260 | 1 260 | |
9.Créances subordonnées | - | - | |
10.Immobilisations données en crédit-bail et en location | 12 320 153 | 12 056 253 | |
11.Immobilisations incorporelles | 122 619 | 124 063 | |
12.Immobilisations corporelles | 16 331 | 15 136 | |
TOTAL DE L'ACTIF | 12 584 369 | 12 421 462 |
HORS BILAN
En Milliers de Dh | |||
30/06/2023 | 31/12/2022 | ||
ENGAGEMENTS DONNES | 1 256 508 | 1 269 506 | |
1.Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de | - | - | |
crédit et assimilés | |||
2.Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle | 1 256 508 | 1 269 506 | |
3.Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés | - | - | |
4.Engagements de garantie d'ordre de la clientèle | - | - | |
5.Titres achetés à réméré | - | - | |
6.Autres titres à livrer | - | - | |
ENGAGEMENTS RECUS | 1 107 020 | 1 109 772 | |
7.Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés | 190 000 | 600 000 | |
8.Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés | 917 020 | 509 772 | |
9.Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers | - | - | |
10.Titres vendus à réméré | - | - | |
11.Autres titres à recevoir | - | - | |
ETAT DES SOLDES DE GESTION
En Milliers de Dh | ||||
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS | 30/06/2023 | 30/06/2022 | ||
1.+ Intérêts et produits assimilés | 8 802 | 3 974 | ||
2.- Intérêts et charges assimilées | 194 977 | 189 074 | ||
MARGE D'INTERET | -186 175 | -185 100 | ||
3.+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location | 1 962 711 | 1 926 318 | ||
4.- Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location | 1 596 812 | 1 564 461 | ||
Résultat des opérations de crédit-bail et de location | 365 899 | 361 857 | ||
5.+ Commissions perçues | - | - | ||
6. - Commissions servies | - | - | ||
Marge sur commissions | - | - | ||
7.+ Résultat des opérations sur titres de transaction | - | - | ||
8.+ Résultat des opérations sur titres de placement | - | - | ||
9. + Résultat des opérations de change | - | - | ||
10. | + Résultat des opérations sur produits dérivés | - | - | |
Résultat des opérations de marché | - | - | ||
11.+ Divers autres produits bancaires | - | - | ||
12. - Diverses autres charges bancaires | 216 | 322 | ||
PRODUIT NET BANCAIRE | 179 508 | 176 435 | ||
13. | + Résultat des opérations sur immobilisations financières | - | - | |
14. | + Autres produits d'exploitation non bancaire | 59 | 5 | |
15. | - Autres charges d'exploitation non bancaire | - | - | |
16. | - Charges générales d'exploitation | 43 357 | 40 602 | |
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 136 210 | 135 838 | ||
17. | + Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances | 45 943 | 57 796 | |
et engagements par signature en souffrance | ||||
18. | + AUTRES DOTATIONS NETTES DE REPRISES AUX PROVISIONS | 6 776 | 20 182 | |
RESULTAT COURANT | 83 491 | 57 860 | ||
RESULTAT NON COURANT | -3 393 | -2 201 | ||
19. | - IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS | 34 076 | 27 352 | |
RESULTAT NET DE L'EXERCICE | 46 022 | 28 307 | ||
II - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT | 30/06/2023 | 30/06/2022 | ||
+ RESULTAT NET DE L'EXERCICE | 46 022 | 28 307 | ||
20.+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations | 4 657 | 4 534 | ||
incorporelles et corporelles | ||||
21.+ Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières | - | - | ||
22.+ Dotations aux provisions pour risques généraux | 27 719 | 32 112 | ||
23.+ Dotations aux provisions réglementées | - | - | ||
24.+ Dotations non courantes | - | - | ||
25. | - Reprises de provisions | 20 943 | 12 655 | |
26. - Plus-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles | - | - | ||
27. + Moins-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles | - | - | ||
28. | - Plus-values de cession des immobilisations financières | - | - | |
29. | + Moins-values de cession des immobilisations financières | - | - | |
30. | - Reprises de subventions d'investissement reçues | - | - | |
+ CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT | 57 455 | 52 298 | ||
31.- Bénéfices distribués | - | - | ||
+ AUTOFINANCEMENT | 57 455 | 52 298 |
BILAN - PASSIF
En Milliers de Dh | |||
PASSIF | 30/06/2023 | 31/12/2022 | |
1.Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux | - | - | |
2.Dettes envers les établissements de crédit et assimilés | 9 696 680 | 9 532 596 | |
. A vue | 622 799 | 745 803 | |
. A terme | 9 073 881 | 8 786 793 | |
3.Dépôts de la clientèle | 62 933 | 59 490 | |
. Comptes à vue créditeurs | 51 457 | 47 935 | |
. Comptes d'épargne | - | - | |
. Dépôts à terme | - | - | |
. Autres comptes créditeurs | 11 476 | 11 555 | |
4.Titres de créance émis | 819 358 | 808 819 | |
. Titres de créance négociables | - | - | |
. Emprunts obligataires | 819 358 | 808 819 | |
. Autres titres de créance émis | - | - | |
5.Autres passifs | 790 765 | 823 087 | |
6.Provisions pour risques et charges | 55 850 | 49 645 | |
7.Provisions réglementées | - | - | |
8.Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie | - | - | |
9.Dettes subordonnées | 123 870 | 120 059 | |
10.Ecarts de réévaluation | - | - | |
11.Réserves et primes liées au capital | 423 774 | 423 774 | |
12.Capital | 277 677 | 277 677 | |
13.Actionnaires.Capital non versé (-) | - | - | |
14.Report à nouveau (+/-) | 287 440 | 257 438 | |
15.Résultats nets en instance d'affectation (+/-) | - | - | |
16.Résultat net de l'exercice (+/-) | 46 022 | 68 877 | |
TOTAL DU PASSIF | 12 584 369 | 12 421 462 |
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
En Milliers de Dh | |||
30/06/2023 | 30/06/2022 | ||
I.PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | 1 971 513 | 1 930 292 | |
1.Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit | 1 156 | - | |
2.Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle | 7 646 | 3 974 | |
3.Intérêts et produits assimilés sur titres de créance | - | - | |
4.Produits sur titres de propriété | - | - | |
5.Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location | 1 962 711 | 1 926 318 | |
6.Commissions sur prestations de service | - | - | |
7.Autres produits bancaires | - | - | |
II.CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | 1 792 005 | 1 753 857 | |
8.Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit | 179 990 | 178 960 | |
9.Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle | 615 | 1 207 | |
10.Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis | 14 372 | 8 907 | |
11.Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location | 1 596 812 | 1 564 461 | |
12.Autres charges bancaires | 216 | 322 | |
III.PRODUIT NET BANCAIRE | 179 508 | 176 435 | |
13.Produits d'exploitation non bancaire | 59 | 5 | |
14.Charges d'exploitation non bancaire | - | - | |
IV.CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION | 43 357 | 40 602 | |
15.Charges de personnel | 24 033 | 23 224 | |
16.Impôts et taxes | 863 | 615 | |
17.Charges externes | 13 238 | 11 780 | |
18.Autres charges générales d'exploitation | 566 | 449 | |
19.Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations | 4 657 | 4 534 | |
incorporelles et corporelles | |||
V.DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES | 108 307 | 109 115 | |
20.Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en | 80 588 | 76 278 | |
souffrance | |||
21.Pertes sur créances irrécouvrables | - | - | |
22.Autres dotations aux provisions | 27 719 | 32 837 | |
VI.REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES | 55 588 | 31 137 | |
23.Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en | 34 645 | 18 482 | |
souffrance | |||
24.Récupérations sur créances amorties | - | ||
25.Autres reprises de provisions | 20 943 | 12 655 | |
VII.RESULTAT COURANT | 83 491 | 57 860 | |
26.Produits non courants | - | 1 551 | |
27. Charges non courantes | 3 393 | 3 752 | |
VIII.RESULTAT AVANT IMPOTS SUR LES RESULTATS | 80 098 | 55 659 | |
28.Impôts sur les résultats | 34 076 | 27 352 | |
IX.RESULTAT NET DE L'EXERCICE | 46 022 | 28 307 | |
TOTAL PRODUITS | 2 027 160 | 1 962 985 | |
TOTAL CHARGES | 1 981 138 | 1 934 678 | |
RESULTAT NET | 46 022 | 28 307 |
COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 30 JUIN 2023
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE | En Milliers de Dh | ||
30/06/2023 | 31/12/2022 | ||
1.(+) Produits d'exploitation bancaire perçus | 2 258 188 | 3 433 422 | |
2.(+) Récupérations sur créances amorties | |||
3.(+) Produits d'exploitation non bancaire perçus | 59 | 3 752 | |
4.(-) Charges d'exploitation bancaire versées | 195 193 | 383 088 | |
5.(-) Charges d'exploitation non bancaire versées | 3 393 | 37 504 | |
6.(-) Charges générales d'exploitation versées | 38 700 | 78 969 | |
7.(-) Impôts sur les résultats versés | 25 615 | 55 531 | |
I.FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES | 1 995 346 | 2 882 082 | |
VARIATION DES : | |||
8.(+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés | -91 | 59 | |
9.(+) Créances sur la clientèle | 2 494 | -1 546 | |
10.(+) Titres de transaction et de placement | - | - | |
11.(+) Autres actifs | 98 341 | -76 792 | |
12.(+) Immobilisations données en crédit-bail et en location | -2 237 426 | -3 235 894 | |
13.(+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés | 164 084 | 358 823 | |
14.(+) Dépôts de la clientèle | 3 443 | 9 477 | |
15.(+) Titres de créance émis | 10 539 | -7 988 | |
16.(+) Autres passifs | -32 322 | 119 125 | |
II.Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation | -1 990 938 | -2 834 736 | |
III.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION (I + II) | 4 408 | 47 346 | |
17.(+) Produit des cessions d'immobilisations financières | - | - | |
18.(+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles | - | - | |
19.(-) Acquisition d'immobilisations financières | - | ||
20.(-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles | 4 408 | 8 472 | |
21.(+) Intérêts perçus | - | - | |
22.(+) Dividendes perçus | - | - | |
IV.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | -4 408 | -8 472 | |
23.(+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus | - | - | |
24.(+) Emission de dettes subordonnées | - | - | |
25.(+) Emission d'actions | - | - | |
26.(-) Remboursement des capitaux propres et assimilés | - | - | |
27.(-) Intérêts versés | - | - | |
28.(-) DIVIDENDES VERSÉS | - | 38 874 | |
V.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT | - | -38 874 | |
VI.VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (III+ IV +V) | - | - | |
VII.TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE | - | - | |
VIII.TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE | - | - |
PROVISIONS
En Milliers de Dh | |||||||
PROVISIONS | Encours | Dotations | Reprises | Autres | Encours | ||
31/12/2022 | variations | 30/06/2023 | |||||
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR : | 1 702 348 | 138 159 | 43 396 | - | 1 797 111 | ||
créancessurlesétablissementsdecréditetassimilés | - | - | - | - | - | ||
créances sur la clientèle | - | - | - | - | - | ||
titres de placement | 243 | - | - | 243 | |||
titres de participation et emplois assimilés | 10 926 | - | - | 10 926 | |||
Provisions pour dépreciation des | 945 845 | 57 571 | 9 744 | 993 672 | |||
immobilisations en crédit-bail et en location | |||||||
Provision créance en souffrance sur | 745 334 | 80 588 | 33 652 | 792 270 | |||
operation de crédit-bail et en location | |||||||
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF | 49 644 | 27 149 | 20 943 | - | 55 850 | ||
Provisions pour risques d'exécution | - | - | - | - | - | ||
d'engagements par signature | |||||||
Provisions pour risques de change | - | - | - | - | - | ||
Provisions pour risques généraux | 48 422 | 27 149 | 20 943 | - | 54 628 | ||
Provisions pour pensions de retraite et | - | - | - | - | - | ||
obligations similaires | |||||||
Provisions pour autres risques et charges | 1.222 | - | - | - | 1 222 | ||
Provisions réglementées | - | - | - | - | - | ||
TOTAL GENERAL | 1 751 992 | 165 308 | 64 339 | - | 1 852 961 | ||
TITRES DE CREANCES EMIS | En Milliers de Dh | ||||
CARACTÉRISTIQUES | |||||
NATURE DES TITRES ÉMIS | Date de | Date | Valeur | Taux | Mode de |
jouissance | d'échéance | nominale | Remboursement | ||
Obligataire | 7 juillet 2022 | 7 juillet 2024 | 100.000,00 | 2.50%(*) | IN FINE |
Obligataire | 5 août 2022 | 5 août 2027 | 100.000,00 | 3.18%(*) | IN FINE |
Obligataire | 5 août 2022 | 5 août 2027 | 600.000,00 | 2.56%(**) | IN FINE |
TOTAL | 800.000,00 | ||||
(*)Taux fixe | |||||
(**)Taux variable |
IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDIT-BAIL, EN LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT ET EN LOCATION SIMPLE
En Milliers de Dh
NATURE
IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDIT-BAIL ET EN LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT
Montant brut
au début de
l'exercice
23 073 437
Montant des | Montant des |
acquisitions | cessions ou |
au cours de | retraits au cours |
l'exercice | de l'exercice |
9 553 927 | 9 228 632 |
Montant brut
- la fin de l'exercice
23 398 732
Amortissements | Provisions | |||
Dotation au titre | Cumul des | Dotation au titre | Reprises de | Cumul des |
de l'exercice | amortissements | de l'exercice | provisions | provisions |
1 483 313 | 9 292 636 | 138 159 | 43 396 | 1 785 943 |
Montant net à la fin de l'exercice
12 320 153
CREDIT-BAIL SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - |
CREDIT-BAIL MOBILIER | 14 172 299 | 3 291 200 | 3 280 941 | 14 182 558 | 1 298 496 | 6 627 258 | - | 993 | 240 641 | 7 314 659 | |
- Crédit-bail mobilier en cours | 942 238 | 1 446 750 | 1 786 082 | 602 906 | 602 906 | ||||||
- Crédit-bail mobilier loué | 12 780 918 | 1 786 082 | 1 461 114 | 13 105 886 | 1 296 040 | 6 166 311 | - | 993 | 240 641 | 6 698 934 | |
- Crédit-bail mobilier non loué après résiliation | 449 143 | 58 368 | 33 745 | 473 766 | 2 456 | 460 947 | 12 819 | ||||
CREDIT-BAIL IMMOBILIER | 7 538 401 | 908 333 | 635 595 | 7 811 139 | 184 817 | 2 665 378 | 57 571 | 8 751 | 753 032 | 4 392 729 | |
- Crédit-bail immobilier en cours | 454 080 | 515 357 | 386 975 | 582 462 | 582 462 | ||||||
- Crédit-bail immobilier loué | 6 354 162 | 386 975 | 247 600 | 6 493 537 | 180 122 | 1 967 783 | 57 571 | 8 751 | 753 032 | 3 772 722 | |
- Crédit-bail immobilier non loué après résiliation | 730 159 | 6 001 | 1 020 | 735 140 | 4 695 | 697 595 | 37 545 | ||||
Loyers courus a recevoir | 31 774 | 2 376 175 | 2 381 821 | 26 128 | 26 128 | ||||||
Loyers restructures | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Loyers impayes | 96 870 | 2 887 803 | 2 927 735 | 56 938 | - | - | - | - | - | 56 938 | |
Creances en souffrance | 1 234 093 | 90 416 | 2 540 | 1 321 969 | - | - | 80 588 | 33 652 | 792 270 | 529 699 | |
IMMOBILISATIONS DONNEES EN LOCATION SIMPLE | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Biens mobiliers en location simple | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Loyers courus a recevoir | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Loyers restructures | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Loyers impayes | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Loyers en souffrance | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
TOTAL | 23 073 437 | 9 553 927 | 9 228 632 | 23 398 732 | 1 483 313 | 9 292 636 | 138 159 | 43 396 | 1 785 943 | 12 320 153 |
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES
En Milliers de Dh | ||||||
Etablissements de crédit et assimilés au Maroc | Etablissements de crédit à | Total | Total | |||
DETTES | Bank Al-Maghrib, Trésor Public | Autres établissements de | ||||
Banques au Maroc | l'étranger | 30/06/2023 | 31/12/2022 | |||
et Service des Chèques Postaux | crédit et assimilés au Maroc | |||||
COMPTES ORDINAIRES CREDITEURS | - | 622 773 | - | - | 622 773 | 742 902 |
VALEURS DONNEES EN PENSION | - | - | - | - | - | - |
- au jour le jour | - | - | - | - | - | - |
- à terme | - | - | - | - | - | - |
EMPRUNTS DE TRESORERIE | - | 810 000 | - | - | 810 000 |
200 000
- au jour le jour | - | - | - | - | - | - |
- à terme | - | 810 000 | - | - | 810 000 | 200 000 |
EMPRUNTS FINANCIERS | - | 8 226 386 | - | - | 8 226 386 |
8 559 668
AUTRES DETTES | - | - | - | - | - |
-
INTERETS COURUS A PAYER
TOTAL
-
-
37 521
9 696 680
-
-
-
-
37 521
9 696 680
30 026
9 532 596
ETAT DES CREANCES EN SOUFFRANCES ET PROVISIONS
En Milliers de Dh
RUBRIQUES
30/06/2023 | 31/12/2022 | ||
Créances en Souffrances | Provisions | Créances en Souffrances | Provisions |
Créances Pré-douteuses
Créances Douteuses
Créances Compromises
TOTAL
33 363 | 5 575 | 19 747 |
14 531 | 6 054 | 35 161 |
1 274 075 | 780 641 | 1 179 185 |
1 321 969 | 792 270 | 1 234 093 |
- 291
14 645
- 398
- 334
COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 30 JUIN 2023
VENTILATION DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES SUIVANT LA DUREE RESIDUELLE
En Milliers de Dh | |
D≤1 mois 1 mois <D≤ 3 mois 3 mois <D≤ 1 an 1 an <D≤ 5 ans D>5 ans | TOTAL |
MARGE D'INTÉRÊT
En Milliers de Dh | |
30/06/2023 | 30/06/2022 |
ACTIF | |
Créances sur les établissements | - |
de crédit et assimilés | |
Créances sur la clientèle | 10 |
Titres de créance | - |
Créances subordonnées | - |
Crédit-bail et assimilé | 677 540 |
TOTAL | 677 550 |
PASSIF | |
Dettes envers les établissements | 272 816 |
de crédit et assimilés | |
Dettes envers la clientèle | - |
Titres de créance émis | - |
Emprunts subordonnés | - |
-
93
-
28 834
28 927
1 817 874
-
-
-
-
237
-
389 008
389 245
1 643 857
-
-
3 870
- | - | - |
- | - | 340 |
- | - | - |
- | ||
6 456 871 | 3 648 559 | 11 200 812 |
6 456 871 | 3 648 559 | 11 201 152 |
5 188 985 | 773 148 | 9 696 680 |
11 476 | - | 11 476 |
819 358 | - | 819 358 |
- | 120 000 | 123 870 |
INTETRETS PERCUS | 8 802 | 3 974 |
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit | 1 156 | - |
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle | 7 646 | 3 974 |
INTETRETS SERVIS | 194 977 | 189 074 |
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit | 179 990 | 178 960 |
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle | 615 | 1 207 |
Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis | 14 372 | 8 907 |
TOTAL | 272 816 | 1 817 874 | 1 647 727 | 6 019 819 | 893 148 | 10 651 384 |
MARGE D'INTERET | -186 175 | -185 100 |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
En Milliers de Dh
NATURE
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Montant brut au
début de l'exercice
178 880
Montant des
acquisitions au
cours de l'exercice
1 674
Amortissements et/ou provisions | |||||
Montant des | Montant des | Montant des | |||
cessions ou | Montant brut à la | ||||
amortissements | |||||
retraits au cours | fin de l'exercice | amortissements | Dotation au titre | Cumul | |
de l'exercice | et/ou provisions au | de l'exercice | sur | ||
immobilisations | |||||
début de l'exercice | |||||
sorties | |||||
- | 180 554 | 54 817 | 3 118 | 57 935 |
Montant net
-
la fin de l'exercice
122 619
- Droit au bail | 101 076 | 101 076 | 101 076 | ||||||
- Immobilisations en recherche et développement | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Autres immobilisations incorporelles d'exploitation | 77 804 | 1 674 | - | 79 478 | 54 817 | 3 118 | 57 935 | 21 543 | |
- Immobilisations incorporelles hors exploitation | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 47 628 | 2 734 | - | 50 362 | 32 492 | 1 539 | - | 34 031 | 16 331 |
- Immeubles d'exploitation | 2 238 | - | - | 2 238 | - | - | - | - | 2 238 |
. Terrain d'exploitation | 2 238 | - | - | 2 238 | - | - | - | - | 2 238 |
. Immeubles d'exploitation. Bureaux | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
. Immeubles d'exploitation. Logements de fonction | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Mobilier et matériel d'exploitation | 28 426 | 2 734 | - | 31 160 | 23 405 | 1 312 | - | 24 717 | 6 443 |
. Mobilier de bureau d'exploitation | 2 807 | 24 | 2 831 | 2 414 | 111 | 2 525 | 306 | ||
. Matériel de bureau d'exploitation | 6 685 | - | - | 6 685 | 4 511 | 438 | - | 4 949 | 1 736 |
. Matériel Informatique | 18 816 | 2 710 | - | 21 526 | 16 419 | 755 | - | 17 174 | 4 352 |
. Matériel roulant rattaché à l'exploitation | 82 | 82 | 32 | 7 | - | 39 | 43 | ||
. Autres matériels d'exploitation | 36 | - | - | 36 | 29 | 1 | - | 30 | 6 |
- Autres immobilisations corporelles d'exploitation | 15 546 | - | - | 15 546 | 8 652 | 212 | - | 8 864 | 6 682 |
- Immobilisations corporelles hors exploitation | 1 418 | - | - | 1 418 | 435 | 15 | - | 450 | 968 |
. Terrains hors exploitation
. Immeubles hors exploitation
. Mobiliers et matériel hors exploitation
-
Autres immobilisations corporelles hors exploitation
TOTAL
833 | - | - | 833 | - | - | - | - | 833 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
585 | - | - | 585 | 435 | 15 | - | 450 | 135 |
226 508 | 4 408 | - | 230 916 | 87 309 | 4 657 | - | 91 966 | 138 950 |
DETTES SUBORDONNEES
En Milliers de Dh | ||||||||
APPARENTES | ||||||||
MONTANT | NON APPARENTE | ETS. DE CRED | ESES | ESES NON | AUTRES | 30/06/2023 | 31/12/2022 | |
GLOBAL | ||||||||
& ASSIM | FINANCIERES | FINANCIERES | APPARENTES | |||||
DETTES SUBORDONNÉES | 123 870 | - | 123 870 | - | - | - | 123 870 | 120 059 |
Dettes subordonnées à durée déterminée | - | - | - | - | - | - | - | - |
Titres subordonnés à durée déterminée | - | - | - | - | - | - | - | - |
Emprunts subordonnés à durée déterminée auprès des établissements de crédit | - | - | - | - | - | - | - | - |
Emprunts subordonnés à durée déterminée auprès des établissements de la clientèle | - | - | - | - | - | - | - | - |
DETTES SUBORDONNÉES À DURÉE INDETERMINÉE | 120 000 | - | 120 000 | - | - | - | 120 000 | 120 000 |
Titres subordonnés à durée indéterminée | - | - | - | - | - | - | - | - |
Emprunts subordonnés à durée indéterminée auprès des établissements de crédit | 120 000 | - | 120 000 | - | - | - | 120 000 | 120 000 |
Emprunts subordonnes à durée indéterminée auprès des établissements de la clientèle | - | - | - | - | - | - | - | - |
Intérêts courus à payer | 3 870 | - | 3 870 | - | - | - | 3 870 | 59 |
ETAT DES DEROGATIONS
INFLUENCE DES DEROGATIONS | ||
INDICATIONS DES DEROGATIONS | JUSTIFICATIONS DES DEROGATIONS | SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION |
FINANCIERE ET LES RESULTATS | ||
I. Dérogations aux principes | N E A N T | |
comptables fondamentaux | ||
II. Dérogations aux méthodes | N E A N T | |
d'évaluation | ||
III. Dérogations aux règles | ||
d'établissement et de présentation | N E A N T | |
des états de synthèse | ||
ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES
INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, | ||
NATURE DES CHANGEMENTS | JUSTIFICATIONS DES CHANGEMENTS | LA SITUATION FINANCIERE ET LES |
RESULTATS | ||
I. Changements affectant les | N E A N T |
méthodes d'évaluation | |
II. Changements affectant les règles | N E A N T |
de présentation | |
COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 30 JUIN 2023
DETAIL DES AUTRES ACTIFS
INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETES
Instruments optionnels de taux d'intérêts achetés
Instruments optionnels de cours de change achetés
Instruments optionnels sur actions et indices boursiers achetés
Autres instruments optionnels achetés
DEBITEURS DIVERS
Sommes dues par l'Etat
Sommes dues par les organismes de prévoyance
Sommes diverses dues par le personnel
Comptes clients de prestations non bancaires
DIVERS AUTRES DÉBITEURS
Dépôts de garantie versés sur opérations de marché
Dépôts et cautionnements constitués
Sommes diverses dues par les actionnaires et associés
Divers autres débiteurs
VALEURS ET EMPLOIS DIVERS
Avoirs en or et métaux précieux
Stocks de fournitures du bureau et imprimés
Immobilisations acquises par voie d'adjudication
Immobilisations détenues dans le cadre de la promotion immobilière immobilière
Timbres
Autres valeurs et emplois divers
COMPTES DE REGULARISATION
Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan
Contrepartie du résultat de change de hors bilan
Contrepartie du résultat sur produits dérivés de hors bilan
Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan
Comptes d'écarts sur devises et titres
Ecarts de conversion sur devises non cotées
Ecarts de conversion sur devises avec garantie de change
Ecarts de conversion sur autres devises
Ecarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise
Résultats potentiels sur produits dérivés de couverture
Pertes potentielles sur opérations de couverture non dénouées
Pertes potentielles sur opérations de couverture dénouées
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Frais préliminaires
Frais d'acquisition des immobilisations
Frais d'émission des emprunts
Primes d'émission ou de remboursement des titres de créance émis
Autres charges à répartir sur plusieurs exercices
Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc
Produits à recevoir et charges constatées d'avance
Produits à recevoir
Charges constatées d'avance
Autres comptes de régularisation
Comptes transitoires ou d'attente débiteurs
Créances en souffrance sur opérations diverses
TOTAL AUTRES ACTIFS
En Milliers de Dh | ||
30/06/2023 | 31/12/2022 | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
107 380 | 195 447 | |
107 203 | 195 390 | |
- | - | |
86 | - | |
- | - | |
91 | 57 | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
91 | 57 | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
8 939 | 19 213 | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
1 426 | 1 781 | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
1 426 | 1 781 | |
- | - | |
7 513 | 17 432 | |
14 | 16 585 | |
7 499 | 847 | |
- | - | |
- | - | |
- | - | |
116 319 | 214 660 |
DETAIL DES AUTRES PASSIFS
En Milliers de Dh | ||||
30/06/2023 | 31/12/2022 | |||
INSTRUMENTS OPTIONNELS VENDUS | - | - | ||
Instruments optionnels de taux d'intérêts vendus | - | - | ||
Instruments optionnels de cours de change vendus | - | - | ||
Instruments optionnels sur actions et indices boursiers vendus | - | - | ||
Autres instruments optionnels vendus | - | - | ||
CREDITEURS DIVERS | 705 000 | 717 789 | ||
Sommes dues à l'Etat | 347 396 | 340 509 | ||
Sommes dues aux organismes de prévoyance | 2 172 | 1 568 | ||
Sommes diverses dues au personnel | 4 636 | 4 065 | ||
Sommes diverses dues aux actionnaires et associés | 38 875 | - | ||
Dividendes à payer | 38 875 | - | ||
Versements reçus sur augmentation de capital | - | - | ||
Comptes courants d'associés créditeurs | - | - | ||
Autres sommes dues aux actionnaires et associés | - | - | ||
Fournisseurs de biens et services | 146 217 | 194 317 | ||
Divers autres créditeurs | 165 704 | 177 330 | ||
Dépôts de garantie reçus sur opérations de marché | - | - | ||
Coupons sur titres de créances émis à payer | - | - | ||
Titres émis amortis et non encore remboursés | - | - | ||
Commissions à verser à Bank Al-Maghrib | - | - | ||
Divers autres créditeurs | 165 704 | 177 330 | ||
COMPTES DE REGULARISATION | 85 765 | 105 298 | ||
COMPTES D'AJUSTEMENT DES OPÉRATIONS DE HORS BILAN | - | - | ||
Contrepartie du résultat de change de hors bilan | - | - | ||
Contrepartie du résultat sur produits dérivés de hors bilan | - | - | ||
Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan | - | - | ||
Comptes d'écarts sur devises et titres | - | - | ||
Ecarts de conversion sur devises non cotées | - | - | ||
Ecarts de conversion sur devises avec garantie de change | - | - | ||
Ecarts de conversion sur autres devises | - | - | ||
Ecarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise | - | - | ||
Résultats potentiels sur produits dérivés de couverture | - | - | ||
Gains potentiels sur opérations de couverture non dénouées | - | - | ||
Gains potentiels sur opérations de couverture dénouées | - | - | ||
Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc | - | - | ||
Charges à payer et produits constatés d'avances | 85 695 | 90 348 | ||
Charges à payer | 4 057 | 6 177 | ||
Produits constatés d'avances | 81 638 | 84 171 | ||
Autres comptes de régularisation | 70 | 14 950 | ||
Comptes transitoires ou d'attente créditeurs | 70 | 14 950 | ||
TOTAL AUTRES -PASSIF | 790 765 | 823 087 |
MAROC LEASING S.A.
ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DE
LA SITUATION INTERMEDIAIRE
DES COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2023
En application des dispositions du Dahir n° 1-93-212 du 21 septembre 1993 tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de Maroc Leasing S.A. comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et une sélection d'états de l'Etat des Informations Complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2023. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 1.158.783 dont un bénéfice net de KMAD 46.022, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de Maroc Leasing S.A. arrêtés au 30 juin 2023, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Casablanca, le 20 septembre 2023
Les Commissaires aux Comptes
Le rapport financier semestriel est disponible sur le site internet de Maroc Leasing :
http://www.marocleasing.ma/Medias/Pages/Publications.aspx.
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Maroc Leasing SA published this content on 25 September 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 25 September 2023 14:15:06 UTC.