AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES
CELLCOM
Siège social : 25, rue de l'Artisanat Charguia II-2080 Tunis
La société CELLCOM publie ci-dessous ses états financiers intermédiaires arrêtés au 30 juin 2023. Ces états sont accompagnés de l'avis du commissaire aux comptes : Mr Achraf GUEREMECH (AMC Ernst & Young).
BILAN
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Exercice Clôturé au | ||||
Actifs | Notes | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
Actifs non courants | ||||
Immobilisations incorporelles | 366 274 | 366 274 | 366 274 | |
- Amortissements des immobilisations incorporelles | (366 274) | (366 274) | (366 274) | |
Immobilisations incorporelles nettes | A.1 | - | - | - |
Immobilisations corporelles | 3 434 014 | 3 555 920 | 3 469 920 | |
- Amortissements des immobilisations corporelles | (3 119 615) | (3 013 657) | (3 069 054) | |
Immobilisations corporelles nettes | A.1 | 314 399 | 542 263 | 400 866 |
Immobilisations financières | 2 058 106 | 2 058 106 | 2 058 106 | |
- Provisions pour dépréciation des immobilisations | (385 538) | (355 563) | (385 538) | |
financières | ||||
Immobilisations financières nettes | A.2 | 1 672 568 | 1 702 543 | 1 672 568 |
Total des actifs immobilisés | 1 986 967 | 2 244 806 | 2 073 434 | |
Total des actifs non courants | 1 986 967 | 2 244 806 | 2 073 434 | |
Actifs courants | ||||
Stocks | 9 028 681 | 15 278 876 | 7 865 355 | |
- Provisions pour dépréciation des stocks | (2 494 756) | (1 805 646) | (3 162 262) | |
Stocks nets | A.3 | 6 533 925 | 13 473 230 | 4 703 093 |
Clients et comptes rattachés | 16 345 692 | 20 867 507 | 18 988 565 | |
- Provisions pour dépréciation des comptes clients | (7 776 320) | (7 496 508) | (7 704 617) | |
Clients et comptes rattachés nets | A.4 | 8 569 373 | 13 370 999 | 11 283 948 |
Autres actifs courants | 8 843 240 | 8 232 645 | 7 881 951 | |
-Provisions pour dépréciation des autres actifs courants | (953 134) | (953 134) | (953 134) | |
Autres actifs courants nets | A.5 | 7 890 106 | 7 279 511 | 6 928 817 |
Liquidités et équivalents de liquidités | 100 265 | 1 252 793 | 262 495 | |
- Provisions pour dépréciation des liquidités | - | (3 876) | (3 876) | |
Liquidités et équivalents de liquidités nets | A.6 | 100 265 | 1 248 918 | 258 619 |
Total des actifs courants | 23 093 668 | 35 372 658 | 23 174 477 | |
Total des actifs | 25 080 635 | 37 617 464 | 25 247 911 |
BILAN
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Exercice Clôturé au | ||||
Capitaux propres et passifs | Notes | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
Capitaux propres | ||||
Capital social | 4 461 532 | 4 461 532 | 4 461 532 | |
Réserves légales | 826 890 | 826 890 | 826 890 | |
Autres réserves | 150 000 | 150 000 | 150 000 | |
Avoirs des actionnaires | (145 912) | (145 912) | (145 912) | |
Résultats reportés | (5 110 069) | (1 066 550) | (1 066 550) | |
Primes d'émission | 5 581 416 | 5 581 416 | 5 581 416 | |
Total des capitaux propres avant résultat de | 5 763 857 | 9 807 376 | 9 807 376 | |
l'exercice | ||||
Résultat net de l'exercice | (912 336) | (1 300 171) | (4 043 520) | |
Total des capitaux propres avant affectation | A.7 | 4 851 520 | 8 507 206 | 5 763 856 |
Passifs | ||||
Passifs non courants | ||||
Emprunts | A.8 | 25 878 | 116 673 | 62 030 |
Provisions pour risques et charges | A.9 | 420 744 | 447 317 | 424 595 |
Total des passifs non courants | 446 622 | 563 990 | 486 625 | |
Passifs courants | ||||
Fournisseurs et comptes rattachés | A.10 | 8 965 250 | 12 055 624 | 4 181 115 |
Autres passifs courants | A.11 | 1 526 459 | 1 357 230 | 2 267 112 |
Concours bancaires | A.12 | 9 290 783 | 15 133 414 | 12 549 202 |
Total des passifs courants | 19 782 493 | 28 546 268 | 18 997 430 | |
Total des passifs | 20 229 115 | 29 110 258 | 19 484 055 | |
Total des capitaux propres et des passifs | 25 080 635 | 37 617 464 | 25 247 911 | |
ETAT DE RESULTAT
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Période de 6 mois | Exercice de | |||
12 mois | ||||
clôturée au | ||||
clôturé au | ||||
Notes | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | |
Produits d'exploitation | ||||
Revenus | B.1 | 17 739 304 | 25 546 203 | 56 943 215 |
Total des produits d'exploitation | 17 739 304 | 25 546 203 | 56 943 215 | |
Charges d'exploitation | ||||
Coût d'achat des marchandises vendues | B.2 | (16 586 243) | (22 779 092) | (51 359 144) |
Charges de personnel | B.3 | (1 354 931) | (1 532 849) | (2 818 662) |
Dotations aux amortissements et aux provisions | B.4 | 504 960 | (429 986) | (2 119 979) |
Autres charges d'exploitation | B.5 | (739 747) | (1 041 490) | (1 849 104) |
Total des charges d'exploitation | (18 175 961) | (25 783 418) | (58 146 890) | |
Résultat d'exploitation | (436 657) | (237 214) | (1 203 674) | |
Charges financières nettes | B.6 | (567 609) | (876 212) | (2 603 853) |
Produits des placements | - | 72 138 | 73 086 | |
Autres gains ordinaires | B.7 | 165 877 | 27 394 | 71 426 |
Autres pertes ordinaires | B.8 | (32 481) | (229 411) | (245 032) |
Résultat des activités ordinaires avant impôt | (870 869) | (1 243 305) | (3 908 047) | |
Impôt sur les bénéfices | B.9 | (41 467) | (56 866) | (135 472) |
Résultat net de l'exercice | (912 336) | (1 300 171) | (4 043 520) | |
ETAT DES FLUX DE TRESORERIE
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Période de 6 mois | Exercice de | |||
12 mois | ||||
clôturée au | ||||
clôturé au | ||||
Etat des flux de trésorerie | Notes | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation | ||||
Résultat net | (912 336) | (1 300 171) | (4 043 520) | |
Ajustements pour | ||||
*Amortissements et provisions | (504 960) | 429 986 | 2 119 979 | |
*Variation des : | ||||
Stocks | (1 163 325) | (3 982 780) | 3 430 741 | |
Créances clients | 2 642 872 | (5 357 966) | (3 479 025) | |
Autres actifs | (961 289) | 1 833 820 | 2 184 514 | |
Fournisseurs et autres dettes | 4 043 482 | 1 254 502 | (5 710 124) | |
Intérêts courus | (8 080) | 12 509 | 18 333 | |
*Plus-value sur cessions d'immobilisations | (120 034) | - | (31 543) | |
Total des flux de trésorerie liés aux activités | C.1 | 3 016 329 | (7 110 101) | (5 510 645) |
d'exploitation | ||||
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | ||||
Décaissements pour acquisitions d'immobilisations | (12 101) | (148 686) | (170 762) | |
corporelles et incorporelles | ||||
Encaissements sur cession d'immobilisations | 120 034 | - | 77 000 | |
corporelles et incorporelles | ||||
Décaissements pour acquisitions d'immobilisations | - | (29 975) | (29 975) | |
financières | ||||
Total des flux de trésorerie liés aux activités | C.2 | 107 933 | (178 661) | (123 737) |
d'investissement | ||||
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | ||||
Variations des crédits leasing (Principal) | (74 611) | 26 203 | (36 857) | |
Variation des crédits de financement à court terme | (3 800 979) | 4 246 903 | 639 176 | |
Total des flux de trésorerie liés aux activités de | C.3 | (3 875 590) | 4 273 106 | 602 318 |
financement | ||||
Variation de trésorerie | (751 327) | (3 015 656) | (5 032 064) | |
Trésorerie au début de l'exercice | (1 521 723) | 3 510 340 | 3 510 340 | |
Trésorerie à la clôture de la période | C.4 | (2 273 051) | 494 685 | (1 521 723) |
NOTES AUX ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES
ARRETES AU 30 JUIN 2023
- PRESENTATION GENERALE DE LA SOCIETE CELLCOM SA
Forme juridique : | Société Anonyme |
Capital social : | 4 461 532 Dinars |
Nombre d'actions : | 4 461 532 actions de 1 Dinar chacune. |
Siège social : | 25, Rue de l'Artisanat, Zone Industrielle Charguia 2, Ariana, Tunisie |
Registre de commerce : | Tunis - B112591998 |
Matricule fiscal : | 624926H/A/M/000 |
Directeurs Généraux : | M. Samir Douik (du 11/11/2022 au 17/07/2023) |
- Hamed Bougamra (à partir du 17/07/2023)
Commissaires aux comptes : AMC - ERNST & YOUNG
La société CELLCOM a été fondée en Décembre 1997, sous la forme d'une Société à responsabilité limitée « SARL » et s'est spécialisée dans les produits HiTech.
La société a pour objet la commercialisation et la distribution en gros et au détail du matériel et équipement de télécommunication. Elle commercialise aussi les équipements d'architecture électronique, informatiques et audiovisuels. Elle effectue également les prestations de service après- vente des produits commercialisés.
En 2006, CELLCOM a créé sa propre marque EVERTEK qu'elle a commencé à commercialiser au début sous la forme de produits multimédia et électroménager.
En 2007, elle est devenue le distributeur des lignes et des cartes de recharge de Tunisie Télécom.
En 2008, la société a commencé à commercialiser les téléphones mobiles sous sa propre marque EVERTEK. Cette gamme de produits a été diversifiée par la suite pour s'aligner avec les évolutions techniques et technologiques (Smartphones, tablettes, etc.).
En Décembre 2012, la société a changé sa forme juridique en une société anonyme faisant appel public à l'épargne.
En Janvier 2014, CELLCOM a ouvert son capital au public à hauteur de 31% dans le cadre de son introduction au marché principal de la cote de la bourse de Tunis via une opération mixte portant sur une levée de fonds de 6,51 MDT et une cession de 3,26 MDT. Suite à cette opération, le capital de la société a été porté à 4 461 532 DT.
II. REFERENTIEL COMPTABLE
Les Etats Financiers sont exprimés en Dinars Tunisiens et ont été préparés conformément aux conventions, principes et méthodes comptables prévus par le Cadre Conceptuel de la Comptabilité Financière et les Normes Comptables Tunisiennes.
La monnaie de référence de l'enregistrement des opérations comptables est le Dinar Tunisien. La date d'arrêté des comptes est le 31 Décembre. La société établit également des Etats Financiers intermédiaires au 30 Juin de chaque année pour les besoins de se conformer à la réglementation régissant les sociétés cotées en bourse.
L'état de résultat et l'état de flux de trésorerie sont présentés selon la méthode autorisée du Système Comptable des Entreprises en Tunisie.
III. NOTES SUR LES PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES
- Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées au coût historique qui englobe le prix d'acquisition, les droits et taxes supportés et non récupérables ainsi que tous les frais engagés en vue de mettre l'immobilisation en état de marche en vue de l'utilisation prévue (fret, assurance, etc.).
Les immobilisations corporelles sont amorties selon la méthode d'amortissement linéaire en utilisant les taux suivants :
Catégories | Taux |
LOGICIELS | 33% |
MATERIEL ET OUTILLAGES | 15% |
MATERIELS DE TRANSPORT | 20% |
AGENCEMENT ET AMENAGEMENT INSTALLATIONS | 10% et 33% |
EQUIPEMENTS DE BUREAU | 20% |
MATERIELS INFORMATIQUES | 33% |
MATERIELS DE TRANSPORT A STATUT JURIDIQUE PARTICULIER | 33% |
- Participations
Les titres de participations détenus par la société sont comptabilisés à leur coût d'acquisition. A la date de clôture, il est procédé à l'évaluation des placements à long terme à leur valeur d'usage. Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provision. Les plus-values par rapport au coût ne sont pas constatées.
La valeur d'usage des titres de participation est déterminée, conformément à la Norme Comptable Tunisienne 7 relative aux placements, en tenant compte de plusieurs facteurs notamment la valeur de marché, l'actif net, les résultats et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice ainsi que la conjoncture économique et l'utilité procurée à l'entreprise.
- Eléments libellés en monnaie étrangère
Tout actif, passif, produit ou charge résultant d'une opération en monnaie étrangère est converti en monnaie de comptabilisation à la date de l'opération selon le taux de change en vigueur à cette date conformément à la Norme Comptable Tunisienne 15 relative aux opérations en monnaies étrangères.
A chaque date de clôture, les éléments monétaires libellés en monnaies étrangères sont évalués en utilisant le taux de change en vigueur à la date de clôture. Les gains ou pertes de change ainsi résultant sont constatés en résultat. Les éléments non monétaires qui sont comptabilisés au coût historique exprimé en monnaies étrangères restent évalués au taux de change en vigueur à la date de l'opération.
- Stocks
Les stocks de marchandises acquises par la société sont évalués à leur coût d'acquisition. Ce coût comprend le prix d'achat, les droits de douane à l'importation et les taxes non récupérables par l'entreprise ainsi que les frais de transport, d'assurance liée au transport et les autres coûts directement liés à l'acquisition des éléments achetés, déduction faite de toutes les réductions commerciales obtenues.
La formule de valorisation adoptée par la société est celle du coût moyen pondéré et les flux d'entrée et de sortie de stocks sont comptabilisés selon la méthode de l'inventaire intermittent.
A la date de clôture, il est procédé à la détermination de la valeur de réalisation nette des stocks sur la base des hypothèses les plus vraisemblables de la valeur probable de réalisation dans des conditions normales de vente. Toutes dépréciations et/ou pertes éventuelles sont constatées en charges de l'exercice.
Pour les articles à rotation lente, la Direction de la société a prévu une politique de dépréciation qui varie en fonction de la catégorie des articles et de leur antériorité.
- Revenus
Les revenus provenant des ventes de marchandises sont mesurés à la juste valeur des contreparties reçues ou à recevoir. Les revenus sont nets de remises et réductions commerciales consenties par l'entreprise et les rendus acceptés par elle. Les sommes encaissées pour le compte de tiers, par exemple les taxes collectées pour le compte de l'Etat, ne font pas partie des revenus.
Les revenus provenant de la vente de marchandises sont comptabilisés, conformément à la Norme Comptable Tunisienne 4, lorsque l'ensemble des conditions suivantes sont satisfaites :
- L'entreprise a transféré à l'acheteur les principaux risques et avantages inhérents à la propriété ;
- Le montant des revenus peut être mesuré de façon fiable ;
- Il est probable que des avantages futurs associés à l'opération bénéficieront à l'entreprise et
- Les coûts encourus ou à encourir concernant l'opération peuvent être mesurés de façon fiable.
IV. INFORMATIONS AFFERENTES AUX ELEMENTS DES ETATS FINANCIERS
- NOTES DU BILAN
A.1 Immobilisations incorporelles et corporelles
Les immobilisations incorporelles et corporelles nettes s'élèvent à 314 399 Dinars au 30 Juin 2023 contre 400 866 Dinars au 31 Décembre 2022. Le tableau de variation des immobilisations corporelles et incorporelles pour la période allant du 1er Janvier 2023 au 30 Juin 2023 se présente comme suit :
Valeurs | Valeurs | Amortissements | Dotation aux | Amortissements | VCN au | VCN au | ||||
Désignations | brutes au | brutes au | et provisions | amortissements | et provisions | |||||
Acquisitions | Cessions | Régularisations | 31/12/2022 | 30/06/2023 | ||||||
31/12/2022 | 30/06/2023 | cumulés au | 30/06/2023 | cumulés au | ||||||
31/12/2022 | 30/06/2023 | |||||||||
Logiciels | 366 274 | - | - | 366 274 | 366 274 | - | - | 366 274 | - | - |
Immobilisations incorporelles | 366 274 | - | 366 274 | 366 274 | - | - | 366 274 | - | - | |
Matériels et outillages | 146 064 | 377 | - | 146 441 | 141 278 | 764 | - | 142 043 | 4 785 | 4 398 |
Agencements, aménagements et | 1 163 444 | - | - | 1 163 444 | 1 016 633 | 21 290 | - | 1 037 923 | 146 811 | 125 521 |
installations | ||||||||||
Equipements de bureau | 191 415 | - | - | 191 415 | 170 723 | 2 284 | - | 173 007 | 20 692 | 18 408 |
Matériels informatiques | 385 815 | 11 724 | 397 538 | 347 249 | 12 610 | 359 860 | 38 566 | 37 679 | ||
Matériels de transport | 73 030 | - | (48 008) | 25 023 | 73 030 | - | (48 008) | 25 023 | - | - |
Matériels de transport à statut | 1 488 153 | - | - | 1 488 153 | 1 298 140 | 61 620 | - | 1 359 760 | 190 012 | 128 392 |
juridique particulier | ||||||||||
Immobilisations en cours | 22 000 | - | - | 22 000 | 22 000 | - | - | 22 000 | - | - |
Immobilisations corporelles | 3 469 920 | 12 101 | (48 008) | 3 434 014 | 3 069 054 | 98 569 | (48 008) | 3 119 615 | 400 866 | 314 399 |
Total des immobilisations | 3 836 194 | 12 101 | (48 008) | 3 800 287 | 3 435 328 | 98 569 | (48 008) | 3 485 889 | 400 866 | 314 399 |
A.2 | Immobilisations financières | |||
Les | immobilisations financières nettes s'élèvent à 1 672 | 568 Dinars | au 30 Juin | 2023 contre |
le même solde au 31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit : | ||||
Désignations | Soldes au | Soldes au | Soldes au | |
30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | ||
Titres de participation | 1 761 614 | 1 761 614 | 1 761 614 | |
Dépôts et cautionnements | 296 492 | 296 492 | 296 492 | |
Total brut | 2 058 106 | 2 058 106 | 2 058 106 | |
Provisions pour dépréciation des immobilisations financières | (385 538) | (355 563) | (385 538) | |
Total net | 1 672 568 | 1 702 543 | 1 672 568 | |
Le détail des titres de participation au 30 Juin 2023 se présente comme suit :
En TND | Montant bruts | Provisions | Montants | |
nets | ||||
CELLCOM Distribution | 999 000 | - | 999 | 000 |
CELLCOM CI | 307 020 | (307 020) | - | |
CELLCOM MAROC | 247 620 | (3 806) | 243 | 814 |
CELLCOM International | 149 999 | (4 947) | 145 | 052 |
CELLCOM RETAIL | 57 975 | (57 975) | - | |
Total | 1 761 614 | (373 748) | 1 387 | 866 |
A.3 Stocks | |||
Les stocks nets s'élèvent à 6 533 925 Dinars au | 30 Juin 2023 contre 4 703 093 | Dinars au | |
31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit : | |||
Désignations | Soldes au | Soldes au | Soldes au |
30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | |
Stocks de marchandises | 6 245 778 | 12 453 988 | 7 865 355 |
Stocks en transit | 2 782 903 | 2 824 888 | - |
Total brut | 9 028 681 | 15 278 876 | 7 865 355 |
Provisions pour dépréciation des stocks | (2 494 756) | (1 805 646) | (3 162 262) |
Total net | 6 533 925 | 13 473 230 | 4 703 093 |
A.4 | Clients et comptes rattachés | |||
Les | clients et comptes rattachés nets s'élèvent à | 8 569 373 Dinars | au 30 Juin | 2023 contre |
11 283 948 Dinars au 31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit : | ||||
Désignations | Soldes au | Soldes au | Soldes au | |
30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | ||
Clients ordinaires | 5 769 349 | 11 406 659 | 8 835 521 | |
Chèques impayés | 3 399 704 | 3 459 568 | 3 389 429 | |
Clients douteux | 2 648 270 | 2 419 195 | 2 544 457 | |
Traites impayées | 1 818 369 | 1 815 369 | 1 818 369 | |
Effets à recevoir | 1 459 568 | 110 104 | 1 342 752 | |
Clients factures à établir | 1 250 433 | 1 656 612 | 1 058 037 | |
Total brut | 16 345 692 | 20 867 507 | 18 988 565 | |
Provisions pour dépréciation des créances clients | (2 772 333) | (2 419 196) | (2 668 520) | |
Provisions sur effets et chèques impayés | (5 003 987) | (5 077 312) | (5 036 097) | |
Total net | 8 569 373 | 13 370 999 | 11 283 948 |
A.5 Autres actifs courants
Les autres actifs courants nets s'élèvent à 7 890 106 Dinars au 30 Juin 2023 contre 6 928 817 Dinars au 31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit :
Désignations | Soldes au | Soldes au | Soldes au |
30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | |
Débiteurs divers | 5 544 291 | 4 621 113 | 5 040 992 |
Etat, impôts et taxes | 2 618 162 | 2 122 205 | 2 265 559 |
Comptes transitoires | 573 630 | 464 587 | 461 737 |
Charges constatées d'avance | 53 587 | 53 896 | 42 373 |
Assurance groupe | 25 134 | 25 530 | 26 269 |
Prêts au personnel | 17 189 | 46 207 | 38 768 |
Receveur des finances | 5 091 | 5 091 | 5 091 |
Fonds de caisse provisoire | 3 273 | 2 106 | - |
Avances au personnel | 2 755 | 1 740 | 1 035 |
Fournisseurs, avances et acomptes | 129 | 129 | 129 |
Comptes courants associés | - | 888 000 | - |
Compte d'attente | - | 2 043 | - |
Total brut | 8 843 240 | 8 232 645 | 7 881 951 |
Provisions pour dépréciation des autres actifs courants | (953 134) | (953 134) | (953 134) |
Total net | 7 890 106 | 7 279 511 | 6 928 817 |
A.6 Liquidités et équivalents de liquidités
Les liquidités et équivalents de liquidités nets s'élèvent à 100 265 Dinars au 30 Juin 2023 contre
258 619 Dinars au 31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit :
Désignations | Soldes au | Soldes au | Soldes au |
30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | |
Effets et chèques à l'encaissement | - | 119 140 | - |
C.C.P | 86 021 | 72 908 | 41 020 |
BH | 8 855 | 387 711 | 218 975 |
Caisse courante | 4 876 | 10 131 | 1 846 |
Amen Bank | 513 | 4 297 | 654 |
Virements en instance | - | 6 140 | - |
Caisse commerciale | - | 90 000 | - |
Effets à l'escompte | - | 562 468 | - |
Total brut | 100 265 | 1 252 793 | 262 495 |
Provision sur effets à l'encaissement | - | (3 876) | (3 876) |
Total net | 100 265 | 1 248 918 | 258 619 |
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Société Cellcom SA published this content on 11 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 11 June 2024 17:41:05 UTC.