AVIS DES SOCIÉTÉS

ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES

CELLCOM

Siège social : 25, rue de l'Artisanat Charguia II-2080 Tunis

La société CELLCOM publie ci-dessous ses états financiers intermédiaires arrêtés au 30 juin 2023. Ces états sont accompagnés de l'avis du commissaire aux comptes : Mr Achraf GUEREMECH (AMC Ernst & Young).

BILAN

(Exprimé en Dinar Tunisien)

Exercice Clôturé au

Actifs

Notes

30/06/2023

30/06/2022

31/12/2022

Actifs non courants

Immobilisations incorporelles

366 274

366 274

366 274

- Amortissements des immobilisations incorporelles

(366 274)

(366 274)

(366 274)

Immobilisations incorporelles nettes

A.1

-

-

-

Immobilisations corporelles

3 434 014

3 555 920

3 469 920

- Amortissements des immobilisations corporelles

(3 119 615)

(3 013 657)

(3 069 054)

Immobilisations corporelles nettes

A.1

314 399

542 263

400 866

Immobilisations financières

2 058 106

2 058 106

2 058 106

- Provisions pour dépréciation des immobilisations

(385 538)

(355 563)

(385 538)

financières

Immobilisations financières nettes

A.2

1 672 568

1 702 543

1 672 568

Total des actifs immobilisés

1 986 967

2 244 806

2 073 434

Total des actifs non courants

1 986 967

2 244 806

2 073 434

Actifs courants

Stocks

9 028 681

15 278 876

7 865 355

- Provisions pour dépréciation des stocks

(2 494 756)

(1 805 646)

(3 162 262)

Stocks nets

A.3

6 533 925

13 473 230

4 703 093

Clients et comptes rattachés

16 345 692

20 867 507

18 988 565

- Provisions pour dépréciation des comptes clients

(7 776 320)

(7 496 508)

(7 704 617)

Clients et comptes rattachés nets

A.4

8 569 373

13 370 999

11 283 948

Autres actifs courants

8 843 240

8 232 645

7 881 951

-Provisions pour dépréciation des autres actifs courants

(953 134)

(953 134)

(953 134)

Autres actifs courants nets

A.5

7 890 106

7 279 511

6 928 817

Liquidités et équivalents de liquidités

100 265

1 252 793

262 495

- Provisions pour dépréciation des liquidités

-

(3 876)

(3 876)

Liquidités et équivalents de liquidités nets

A.6

100 265

1 248 918

258 619

Total des actifs courants

23 093 668

35 372 658

23 174 477

Total des actifs

25 080 635

37 617 464

25 247 911

BILAN

(Exprimé en Dinar Tunisien)

Exercice Clôturé au

Capitaux propres et passifs

Notes

30/06/2023

30/06/2022

31/12/2022

Capitaux propres

Capital social

4 461 532

4 461 532

4 461 532

Réserves légales

826 890

826 890

826 890

Autres réserves

150 000

150 000

150 000

Avoirs des actionnaires

(145 912)

(145 912)

(145 912)

Résultats reportés

(5 110 069)

(1 066 550)

(1 066 550)

Primes d'émission

5 581 416

5 581 416

5 581 416

Total des capitaux propres avant résultat de

5 763 857

9 807 376

9 807 376

l'exercice

Résultat net de l'exercice

(912 336)

(1 300 171)

(4 043 520)

Total des capitaux propres avant affectation

A.7

4 851 520

8 507 206

5 763 856

Passifs

Passifs non courants

Emprunts

A.8

25 878

116 673

62 030

Provisions pour risques et charges

A.9

420 744

447 317

424 595

Total des passifs non courants

446 622

563 990

486 625

Passifs courants

Fournisseurs et comptes rattachés

A.10

8 965 250

12 055 624

4 181 115

Autres passifs courants

A.11

1 526 459

1 357 230

2 267 112

Concours bancaires

A.12

9 290 783

15 133 414

12 549 202

Total des passifs courants

19 782 493

28 546 268

18 997 430

Total des passifs

20 229 115

29 110 258

19 484 055

Total des capitaux propres et des passifs

25 080 635

37 617 464

25 247 911

ETAT DE RESULTAT

(Exprimé en Dinar Tunisien)

Période de 6 mois

Exercice de

12 mois

clôturée au

clôturé au

Notes

30/06/2023

30/06/2022

31/12/2022

Produits d'exploitation

Revenus

B.1

17 739 304

25 546 203

56 943 215

Total des produits d'exploitation

17 739 304

25 546 203

56 943 215

Charges d'exploitation

Coût d'achat des marchandises vendues

B.2

(16 586 243)

(22 779 092)

(51 359 144)

Charges de personnel

B.3

(1 354 931)

(1 532 849)

(2 818 662)

Dotations aux amortissements et aux provisions

B.4

504 960

(429 986)

(2 119 979)

Autres charges d'exploitation

B.5

(739 747)

(1 041 490)

(1 849 104)

Total des charges d'exploitation

(18 175 961)

(25 783 418)

(58 146 890)

Résultat d'exploitation

(436 657)

(237 214)

(1 203 674)

Charges financières nettes

B.6

(567 609)

(876 212)

(2 603 853)

Produits des placements

-

72 138

73 086

Autres gains ordinaires

B.7

165 877

27 394

71 426

Autres pertes ordinaires

B.8

(32 481)

(229 411)

(245 032)

Résultat des activités ordinaires avant impôt

(870 869)

(1 243 305)

(3 908 047)

Impôt sur les bénéfices

B.9

(41 467)

(56 866)

(135 472)

Résultat net de l'exercice

(912 336)

(1 300 171)

(4 043 520)

ETAT DES FLUX DE TRESORERIE

(Exprimé en Dinar Tunisien)

Période de 6 mois

Exercice de

12 mois

clôturée au

clôturé au

Etat des flux de trésorerie

Notes

30/06/2023

30/06/2022

31/12/2022

Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation

Résultat net

(912 336)

(1 300 171)

(4 043 520)

Ajustements pour

*Amortissements et provisions

(504 960)

429 986

2 119 979

*Variation des :

Stocks

(1 163 325)

(3 982 780)

3 430 741

Créances clients

2 642 872

(5 357 966)

(3 479 025)

Autres actifs

(961 289)

1 833 820

2 184 514

Fournisseurs et autres dettes

4 043 482

1 254 502

(5 710 124)

Intérêts courus

(8 080)

12 509

18 333

*Plus-value sur cessions d'immobilisations

(120 034)

-

(31 543)

Total des flux de trésorerie liés aux activités

C.1

3 016 329

(7 110 101)

(5 510 645)

d'exploitation

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement

Décaissements pour acquisitions d'immobilisations

(12 101)

(148 686)

(170 762)

corporelles et incorporelles

Encaissements sur cession d'immobilisations

120 034

-

77 000

corporelles et incorporelles

Décaissements pour acquisitions d'immobilisations

-

(29 975)

(29 975)

financières

Total des flux de trésorerie liés aux activités

C.2

107 933

(178 661)

(123 737)

d'investissement

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

Variations des crédits leasing (Principal)

(74 611)

26 203

(36 857)

Variation des crédits de financement à court terme

(3 800 979)

4 246 903

639 176

Total des flux de trésorerie liés aux activités de

C.3

(3 875 590)

4 273 106

602 318

financement

Variation de trésorerie

(751 327)

(3 015 656)

(5 032 064)

Trésorerie au début de l'exercice

(1 521 723)

3 510 340

3 510 340

Trésorerie à la clôture de la période

C.4

(2 273 051)

494 685

(1 521 723)

NOTES AUX ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES

ARRETES AU 30 JUIN 2023

  1. PRESENTATION GENERALE DE LA SOCIETE CELLCOM SA

Forme juridique :

Société Anonyme

Capital social :

4 461 532 Dinars

Nombre d'actions :

4 461 532 actions de 1 Dinar chacune.

Siège social :

25, Rue de l'Artisanat, Zone Industrielle Charguia 2, Ariana, Tunisie

Registre de commerce :

Tunis - B112591998

Matricule fiscal :

624926H/A/M/000

Directeurs Généraux :

M. Samir Douik (du 11/11/2022 au 17/07/2023)

  1. Hamed Bougamra (à partir du 17/07/2023)
    Commissaires aux comptes : AMC - ERNST & YOUNG

La société CELLCOM a été fondée en Décembre 1997, sous la forme d'une Société à responsabilité limitée « SARL » et s'est spécialisée dans les produits HiTech.

La société a pour objet la commercialisation et la distribution en gros et au détail du matériel et équipement de télécommunication. Elle commercialise aussi les équipements d'architecture électronique, informatiques et audiovisuels. Elle effectue également les prestations de service après- vente des produits commercialisés.

En 2006, CELLCOM a créé sa propre marque EVERTEK qu'elle a commencé à commercialiser au début sous la forme de produits multimédia et électroménager.

En 2007, elle est devenue le distributeur des lignes et des cartes de recharge de Tunisie Télécom.

En 2008, la société a commencé à commercialiser les téléphones mobiles sous sa propre marque EVERTEK. Cette gamme de produits a été diversifiée par la suite pour s'aligner avec les évolutions techniques et technologiques (Smartphones, tablettes, etc.).

En Décembre 2012, la société a changé sa forme juridique en une société anonyme faisant appel public à l'épargne.

En Janvier 2014, CELLCOM a ouvert son capital au public à hauteur de 31% dans le cadre de son introduction au marché principal de la cote de la bourse de Tunis via une opération mixte portant sur une levée de fonds de 6,51 MDT et une cession de 3,26 MDT. Suite à cette opération, le capital de la société a été porté à 4 461 532 DT.

II. REFERENTIEL COMPTABLE

Les Etats Financiers sont exprimés en Dinars Tunisiens et ont été préparés conformément aux conventions, principes et méthodes comptables prévus par le Cadre Conceptuel de la Comptabilité Financière et les Normes Comptables Tunisiennes.

La monnaie de référence de l'enregistrement des opérations comptables est le Dinar Tunisien. La date d'arrêté des comptes est le 31 Décembre. La société établit également des Etats Financiers intermédiaires au 30 Juin de chaque année pour les besoins de se conformer à la réglementation régissant les sociétés cotées en bourse.

L'état de résultat et l'état de flux de trésorerie sont présentés selon la méthode autorisée du Système Comptable des Entreprises en Tunisie.

III. NOTES SUR LES PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES

  • Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées au coût historique qui englobe le prix d'acquisition, les droits et taxes supportés et non récupérables ainsi que tous les frais engagés en vue de mettre l'immobilisation en état de marche en vue de l'utilisation prévue (fret, assurance, etc.).

Les immobilisations corporelles sont amorties selon la méthode d'amortissement linéaire en utilisant les taux suivants :

Catégories

Taux

LOGICIELS

33%

MATERIEL ET OUTILLAGES

15%

MATERIELS DE TRANSPORT

20%

AGENCEMENT ET AMENAGEMENT INSTALLATIONS

10% et 33%

EQUIPEMENTS DE BUREAU

20%

MATERIELS INFORMATIQUES

33%

MATERIELS DE TRANSPORT A STATUT JURIDIQUE PARTICULIER

33%

  • Participations

Les titres de participations détenus par la société sont comptabilisés à leur coût d'acquisition. A la date de clôture, il est procédé à l'évaluation des placements à long terme à leur valeur d'usage. Les moins-values par rapport au coût font l'objet de provision. Les plus-values par rapport au coût ne sont pas constatées.

La valeur d'usage des titres de participation est déterminée, conformément à la Norme Comptable Tunisienne 7 relative aux placements, en tenant compte de plusieurs facteurs notamment la valeur de marché, l'actif net, les résultats et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice ainsi que la conjoncture économique et l'utilité procurée à l'entreprise.

  • Eléments libellés en monnaie étrangère

Tout actif, passif, produit ou charge résultant d'une opération en monnaie étrangère est converti en monnaie de comptabilisation à la date de l'opération selon le taux de change en vigueur à cette date conformément à la Norme Comptable Tunisienne 15 relative aux opérations en monnaies étrangères.

A chaque date de clôture, les éléments monétaires libellés en monnaies étrangères sont évalués en utilisant le taux de change en vigueur à la date de clôture. Les gains ou pertes de change ainsi résultant sont constatés en résultat. Les éléments non monétaires qui sont comptabilisés au coût historique exprimé en monnaies étrangères restent évalués au taux de change en vigueur à la date de l'opération.

  • Stocks

Les stocks de marchandises acquises par la société sont évalués à leur coût d'acquisition. Ce coût comprend le prix d'achat, les droits de douane à l'importation et les taxes non récupérables par l'entreprise ainsi que les frais de transport, d'assurance liée au transport et les autres coûts directement liés à l'acquisition des éléments achetés, déduction faite de toutes les réductions commerciales obtenues.

La formule de valorisation adoptée par la société est celle du coût moyen pondéré et les flux d'entrée et de sortie de stocks sont comptabilisés selon la méthode de l'inventaire intermittent.

A la date de clôture, il est procédé à la détermination de la valeur de réalisation nette des stocks sur la base des hypothèses les plus vraisemblables de la valeur probable de réalisation dans des conditions normales de vente. Toutes dépréciations et/ou pertes éventuelles sont constatées en charges de l'exercice.

Pour les articles à rotation lente, la Direction de la société a prévu une politique de dépréciation qui varie en fonction de la catégorie des articles et de leur antériorité.

  • Revenus

Les revenus provenant des ventes de marchandises sont mesurés à la juste valeur des contreparties reçues ou à recevoir. Les revenus sont nets de remises et réductions commerciales consenties par l'entreprise et les rendus acceptés par elle. Les sommes encaissées pour le compte de tiers, par exemple les taxes collectées pour le compte de l'Etat, ne font pas partie des revenus.

Les revenus provenant de la vente de marchandises sont comptabilisés, conformément à la Norme Comptable Tunisienne 4, lorsque l'ensemble des conditions suivantes sont satisfaites :

  1. L'entreprise a transféré à l'acheteur les principaux risques et avantages inhérents à la propriété ;
  2. Le montant des revenus peut être mesuré de façon fiable ;
  3. Il est probable que des avantages futurs associés à l'opération bénéficieront à l'entreprise et
  4. Les coûts encourus ou à encourir concernant l'opération peuvent être mesurés de façon fiable.

IV. INFORMATIONS AFFERENTES AUX ELEMENTS DES ETATS FINANCIERS

  1. NOTES DU BILAN

A.1 Immobilisations incorporelles et corporelles

Les immobilisations incorporelles et corporelles nettes s'élèvent à 314 399 Dinars au 30 Juin 2023 contre 400 866 Dinars au 31 Décembre 2022. Le tableau de variation des immobilisations corporelles et incorporelles pour la période allant du 1er Janvier 2023 au 30 Juin 2023 se présente comme suit :

Valeurs

Valeurs

Amortissements

Dotation aux

Amortissements

VCN au

VCN au

Désignations

brutes au

brutes au

et provisions

amortissements

et provisions

Acquisitions

Cessions

Régularisations

31/12/2022

30/06/2023

31/12/2022

30/06/2023

cumulés au

30/06/2023

cumulés au

31/12/2022

30/06/2023

Logiciels

366 274

-

-

366 274

366 274

-

-

366 274

-

-

Immobilisations incorporelles

366 274

-

366 274

366 274

-

-

366 274

-

-

Matériels et outillages

146 064

377

-

146 441

141 278

764

-

142 043

4 785

4 398

Agencements, aménagements et

1 163 444

-

-

1 163 444

1 016 633

21 290

-

1 037 923

146 811

125 521

installations

Equipements de bureau

191 415

-

-

191 415

170 723

2 284

-

173 007

20 692

18 408

Matériels informatiques

385 815

11 724

397 538

347 249

12 610

359 860

38 566

37 679

Matériels de transport

73 030

-

(48 008)

25 023

73 030

-

(48 008)

25 023

-

-

Matériels de transport à statut

1 488 153

-

-

1 488 153

1 298 140

61 620

-

1 359 760

190 012

128 392

juridique particulier

Immobilisations en cours

22 000

-

-

22 000

22 000

-

-

22 000

-

-

Immobilisations corporelles

3 469 920

12 101

(48 008)

3 434 014

3 069 054

98 569

(48 008)

3 119 615

400 866

314 399

Total des immobilisations

3 836 194

12 101

(48 008)

3 800 287

3 435 328

98 569

(48 008)

3 485 889

400 866

314 399

A.2

Immobilisations financières

Les

immobilisations financières nettes s'élèvent à 1 672

568 Dinars

au 30 Juin

2023 contre

le même solde au 31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit :

Désignations

Soldes au

Soldes au

Soldes au

30/06/2023

30/06/2022

31/12/2022

Titres de participation

1 761 614

1 761 614

1 761 614

Dépôts et cautionnements

296 492

296 492

296 492

Total brut

2 058 106

2 058 106

2 058 106

Provisions pour dépréciation des immobilisations financières

(385 538)

(355 563)

(385 538)

Total net

1 672 568

1 702 543

1 672 568

Le détail des titres de participation au 30 Juin 2023 se présente comme suit :

En TND

Montant bruts

Provisions

Montants

nets

CELLCOM Distribution

999 000

-

999

000

CELLCOM CI

307 020

(307 020)

-

CELLCOM MAROC

247 620

(3 806)

243

814

CELLCOM International

149 999

(4 947)

145

052

CELLCOM RETAIL

57 975

(57 975)

-

Total

1 761 614

(373 748)

1 387

866

A.3 Stocks

Les stocks nets s'élèvent à 6 533 925 Dinars au

30 Juin 2023 contre 4 703 093

Dinars au

31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit :

Désignations

Soldes au

Soldes au

Soldes au

30/06/2023

30/06/2022

31/12/2022

Stocks de marchandises

6 245 778

12 453 988

7 865 355

Stocks en transit

2 782 903

2 824 888

-

Total brut

9 028 681

15 278 876

7 865 355

Provisions pour dépréciation des stocks

(2 494 756)

(1 805 646)

(3 162 262)

Total net

6 533 925

13 473 230

4 703 093

A.4

Clients et comptes rattachés

Les

clients et comptes rattachés nets s'élèvent à

8 569 373 Dinars

au 30 Juin

2023 contre

11 283 948 Dinars au 31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit :

Désignations

Soldes au

Soldes au

Soldes au

30/06/2023

30/06/2022

31/12/2022

Clients ordinaires

5 769 349

11 406 659

8 835 521

Chèques impayés

3 399 704

3 459 568

3 389 429

Clients douteux

2 648 270

2 419 195

2 544 457

Traites impayées

1 818 369

1 815 369

1 818 369

Effets à recevoir

1 459 568

110 104

1 342 752

Clients factures à établir

1 250 433

1 656 612

1 058 037

Total brut

16 345 692

20 867 507

18 988 565

Provisions pour dépréciation des créances clients

(2 772 333)

(2 419 196)

(2 668 520)

Provisions sur effets et chèques impayés

(5 003 987)

(5 077 312)

(5 036 097)

Total net

8 569 373

13 370 999

11 283 948

A.5 Autres actifs courants

Les autres actifs courants nets s'élèvent à 7 890 106 Dinars au 30 Juin 2023 contre 6 928 817 Dinars au 31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit :

Désignations

Soldes au

Soldes au

Soldes au

30/06/2023

30/06/2022

31/12/2022

Débiteurs divers

5 544 291

4 621 113

5 040 992

Etat, impôts et taxes

2 618 162

2 122 205

2 265 559

Comptes transitoires

573 630

464 587

461 737

Charges constatées d'avance

53 587

53 896

42 373

Assurance groupe

25 134

25 530

26 269

Prêts au personnel

17 189

46 207

38 768

Receveur des finances

5 091

5 091

5 091

Fonds de caisse provisoire

3 273

2 106

-

Avances au personnel

2 755

1 740

1 035

Fournisseurs, avances et acomptes

129

129

129

Comptes courants associés

-

888 000

-

Compte d'attente

-

2 043

-

Total brut

8 843 240

8 232 645

7 881 951

Provisions pour dépréciation des autres actifs courants

(953 134)

(953 134)

(953 134)

Total net

7 890 106

7 279 511

6 928 817

A.6 Liquidités et équivalents de liquidités

Les liquidités et équivalents de liquidités nets s'élèvent à 100 265 Dinars au 30 Juin 2023 contre

258 619 Dinars au 31 Décembre 2022 et se détaillent comme suit :

Désignations

Soldes au

Soldes au

Soldes au

30/06/2023

30/06/2022

31/12/2022

Effets et chèques à l'encaissement

-

119 140

-

C.C.P

86 021

72 908

41 020

BH

8 855

387 711

218 975

Caisse courante

4 876

10 131

1 846

Amen Bank

513

4 297

654

Virements en instance

-

6 140

-

Caisse commerciale

-

90 000

-

Effets à l'escompte

-

562 468

-

Total brut

100 265

1 252 793

262 495

Provision sur effets à l'encaissement

-

(3 876)

(3 876)

Total net

100 265

1 248 918

258 619

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Société Cellcom SA published this content on 11 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 11 June 2024 17:41:05 UTC.