RAPPORT SEMESTRIEL

29 FEVRIER 2024

SA CATANA GROUP

Société Anonyme au capital de 15 257 089 Euros

Siège social : Zone Technique du Port - 66140 CANET EN ROUSSILLON

390 406 320 RCS PERPIGNAN - APE : 714 B

Tél. : 02 51 67 30 33

9 rue de la Filandière

E-mail : lesherbiers@bdo.fr

CS 10527

www.bdo.fr

85505 Les Herbiers cedex

CATANA GROUP

Zone Technique du Port

66140 CANET EN ROUSSILLON

Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024

Siège social : BDO ATLANTIQUE - 7 allée Alphonse Fillion - CS 22417 - 44124 Vertou cedex

Société d'Expertise comptable inscrite au Tableau de l'Ordre de la région Pays de La Loire

Société de Commissariat aux comptes membre de la Compagnie régionale d'Ouest Atlantique

RCS 871 800 546 Nantes - Siret 871 800 546 00115 - Code APE 6920Z

SAS au capital de 323 264 euros - N° TVA intracommunautaire FR59871800546

CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024

Sommaire

1

Etat de la situation financière

1

2

Compte de résultat

3

3

Etat du résultat global

4

4

Tableau de variation des capitaux propres et des intérêts minoritaires

5

5

Tableau des flux de trésorerie

6

6

Annexe aux comptes semestriels consolidés

7

© BDO

CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024

  • Etat de la situation financière

(en milliers d'euros)

A C T I F

Note

29/02/2024

28/02/2023

31/08/2023

Ecarts d'acquisition

2 211

1 759

2 211

Immobilisations incorporelles

3.2

10 152

2 846

2 898

Immobilisations corporelles

3.3

37 644

25 441

29 467

Autres actifs financiers

3.4

383

14

14

Autres actifs non courants

3.5

400

53

381

Actif d'impôts non courants

619

2 797

1 025

TOTAL ACTIFS NON COURANTS

51 409

32 909

35 995

Stocks et en-cours

87 949

58 824

69 828

Créances clients

3.6

32 576

23 469

27 663

Autres actifs courants

3.7

16 094

11 176

13 709

Trésorerie et équivalents de trésorerie

3.8

66 601

68 325

63 143

TOTAL ACTIFS COURANTS

203 220

161 795

174 343

TOTAL ACTIF

254 628

194 704

210 338

1

© BDO

CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024

(en milliers d'euros)

P A S S I F

Note

29/02/2024

28/02/2023

31/08/2023

Capital social

3.9

15 353

15 353

15 353

Réserves consolidées part du groupe

53 392

37 354

38 107

Autres éléments du résultat global

3

3

Résultat consolidé part du Groupe

13 449

8 699

19 350

CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE

82 194

61 409

72 813

Réserves consolidées part des minoritaires

7 086

5 567

6 364

Résultat consolidé part des minoritaires

-78

1 224

721

INTERETS MINORITAIRES

7 008

6 792

7 086

CAPITAUX PROPRES DE L'ENSEMBLE

89 202

68 201

79 899

CONSOLIDE

Emprunts et dettes financières

3.10

36 657

21 129

17 366

Provisions

3.11

29

45

40

Autres passifs non courants

287

156

280

PASSIFS NON COURANTS

36 972

21 331

17 686

Emprunts et dettes financières

3.10

11 228

9 993

8 067

Dettes fournisseurs

3.12

26 750

22 218

26 542

Provisions à court terme

3.12

3 769

849

2 499

Autres passifs courants

3.12

83 584

71 438

74 008

Passifs d'impôts courants

3.12

3 123

674

1 636

PASSIFS COURANTS

128 455

105 173

112 753

TOTAL PASSIF

254 628

194 704

210 338

2

© BDO

CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024

2 Compte de résultat

(en milliers d'euros)

Note

29/02/2024

28/02/2023

31/08/2023

CHIFFRE D'AFFAIRES

105 742

94 906

207 333

Achats consommés

-59 318

-57 853

-118 316

Charges de personnel

-13 574

-10 063

-21 856

Charges externes

-32 569

-27 139

-56 000

Impôts et taxes

-949

-862

-1 744

Dotations / Reprises amortissements

-2 733

-2 786

-5 507

Dotations / Reprises provisions et dépréciations

-1 246

-54

-1 731

Variation des stocks de produits en cours et de produits finis

21 652

16 200

23 182

Autres produits opérationnels courants

-28

-23

231

RESULTAT OPERATIONNEL COURANT

16 976

12 325

25 592

Autres produits et charges opérationnels

-155

21

-2

RESULTAT OPERATIONNEL

16 821

12 346

25 590

Coût de l'endettement financier

603

90

549

Autres produits et charges financiers

1 124

768

819

Produit / Charge d'impôt

-5 177

-3 280

-6 887

RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE

13 371

9 923

20 071

Part des minoritaires

-78

1 224

721

RESULTAT NET (PART DU GROUPE)

13 449

8 699

19 350

RESULTAT PAR ACTION

0,45 €

0,29 €

0,64 €

RESULTAT DILUE PAR ACTION

0,45 €

0,29 €

0,63 €

3

© BDO

CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024

3 Etat du résultat global

(en milliers d'euros)

29/02/2024

28/02/2023

31/08/2023

RESULTAT DE LA PERIODE

13 371

9 923

20 071

Eléments recyclables :

Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Ecarts de conversion

Partie du profit ou de la perte sur les instruments de couverture

Eléments non recyclables :

Variation de la réserve de réévaluation

Ecarts actuariels

0

3

3

Quote-part de résultat global provenant des entités comptabilisées

selon la méthode de la mise en équivalence

AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL DE LA PERIODE

0

3

3

RESULTAT GLOBAL DE LA PERIODE

13 371

9 926

20 074

Do nt part du gro upe

13 449

8 702

19 353

Do nt part des mino ritaires

-

78

1224

721

4

© BDO

CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024

  • Tableau de variation des capitaux propres et des intérêts minoritaires

(en milliers d'euros)

Tableau de variation des capitaux propres consolidés et des intérêts minoritaires

Total

Total

Actions

Réserves

Résultat de

Intérêts

capitaux

Capital

capitaux

propres

consolidées

l'exercice

minoritaires

propres du

propres

groupe

Situation au 31/08/2022

15 353

-3 167

33 741

17 346

63 274

4 112

59 161

Affectation résultat 31/08/2022

17 346

-17 346

0

0

Actions propres

-1 522

-690

-2 212

-2 212

Ecarts actuariels

3

3

3

Paiement fondé sur des actions

991

991

991

Distribution dividendes

-4 480

-4 480

-4 480

Entrée de périmètre Composite Solutions

-117

-117

-117

0

Augmentation de capital Composite Solutions

2 370

2 370

2 370

0

Résultat consolidé 31/08/2023

20 071

20 071

721

19 350

Situation au 31/08/2023

15 353

-4 688

49 163

20 071

79 899

7 086

72 813

Affectation résultat 31/08/2023

20 071

-20 071

0

0

Actions propres

-127

26

-101

-101

Ecarts actuariels

0

0

0

Paiement fondé sur des actions

517

517

517

Distribution dividendes

-4 484

-4 484

-4 484

Résultat consolidé 29/02/2024

13 371

13 371

-78

13 449

Situation au 29/02/2024

15 353

-4 815

65 293

13 371

89 202

7 008

82 194

5

© BDO

CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024

5

Tableau des flux de trésorerie

(en milliers d'euros)

FLUX DE TRESORERIE LIES A L'ACTIVITE

29.02.2024

28.02.2023

31.08.2023

Résultat net des sociétés intégrées

13 371

9 923

20 071

Charges/Produits d'impôts différés

406

1 561

3 332

Dotations nettes aux amortissements et provisions

3 992

2 821

7 186

Plus et moins-values de cessions

-30

-15

-29

Quote-part de subvention virée au résultat

-2

-5

-77

Autres éléments sans impact sur la trésorerie (paiement fondé sur des actions)

197

312

518

Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net

17 934

14 597

31 001

Coût de l'endettement financier net

-633

-90

-549

Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net

17 301

14 508

30 452

Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité :

- Autres actifs non courants

9

-50

-39

- Stocks

-18 121

-19 195

-30 199

- Clients

-4 913

8 479

4 285

- Autres actifs courants (hors prêts et cautions)

-1 828

-495

-3 351

- Autres passifs non courants

9

-43

71

- Fournisseurs

-697

1 730

5 929

- Autres passifs courants

11 084

3 636

6 311

-14 457

-5 937

-16 992

Flux nets de trésorerie liés aux activités opérationnelles

2 844

8 571

13 460

Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement :

Acquisitions d'immobilisations (1)

-9 991

-4 643

-10 979

Cessions d'immobilisations (2)

71

6

99

Variation des prêts et avances consenties

-656

13

507

Incidence variation de périmètre (3)

-712

-1 832

Apport des minoritaires lors des augmentations de capital Composite Solutions

2 370

Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement

-10 577

-5 336

-9 836

Flux de trésorerie lies aux opérations de financement :

Actions propres

-101

-2 160

-2 212

Dividendes versés aux actionnaires de la société mère

0

-4 480

Encaissements liés à de nouveaux emprunts (1)

14 717

3 192

5 610

Remboursements d'emprunts (2)

-4 069

-3 208

-7 123

Coût de l'endettement financier net

633

90

549

Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement

11 180

-2 086

-7 656

Variation de la trésorerie et des équivalents de trésorerie

3 448

1 148

-4 032

Trésorerie d'ouverture

63 116

67 149

67 149

Trésorerie de clôture

66 564

68 296

63 116

Variation des écarts de conversion

Variation de la trésorerie et des équivalents de trésorerie

3 448

1 148

-4 032

  1. Hors nouveaux crédit-bails & locations simples pour 7 087 K€ au 29/02/2024, 1 009 K€ au 31/08/2023 et 120 K€ au 31/08/2022.
  2. Hors remboursements anticipés des crédits-bails et locations pour 14 K€ au 31/08/2023 et 32 K€ au 31/08/2022.

6

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CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024

  • Annexe aux comptes semestriels consolidés

6.1 Principes comptables et règles de consolidation

6.1.1 Informations générales

Le métier de CATANA GROUP est celui de constructeur de navires de plaisance avec deux pôles :

  • Un pôle BATEAUX, avec la voile haut de gamme à travers les marques CATANA, BALI et
    CATSPACE ;
  • Un pôle SERVICE, principalement constitué du PORT PIN ROLLAND situé au Centre de la Méditerranée.

CATANA GROUP est une entreprise domiciliée en France. Ses actions sont cotées sur le marché Eurolist d'Euronext.

6.1.2 Principes comptables

Les comptes consolidés semestriels résumés au 29 février 2024 de CATANA GROUP sont établis conformément à la norme internationale IAS 34 relative à l'information financière intermédiaire. S'agissant de comptes résumés, ils n'incluent pas toute l'information requise par le référentiel IFRS pour l'établissement des états financiers annuels et doivent donc être lus en relation avec les états financiers consolidés du groupe, établis conformément au référentiel IFRS au titre de l'exercice clos le 31 août 2023.

Les règles et méthodes comptables appliquées sont identiques à celles appliquées dans les états financiers annuels au 31 août 2023. Ces règles et méthodes sont conformes aux référentiel IFRS publié par l'International Accounting Standards Boards (IASB) et tel qu'adopté par l'Union Européenne.

6.1.3 Évènements significatifs

Suite au renouvellement de la concession obtenu par la société PPR fin 2023, pour une durée de 25 ans, le groupe a inscrit une dette de 7 M€ en contrepartie de laquelle figure un actif incorporel, amorti sur la même durée.

Voir points 6.3.2 et 6.3.10 de l'annexe.

6.1.4 Périmètre de consolidation et comparabilité des comptes

Les comptes intermédiaires consolidés ont été élaborés sur la base des comptes sociaux de la SA CATANA GROUP et de ses filiales, établis au 29 février 2024. Ces comptes consolidés couvrent une période de 6 mois. Ils sont présentés en milliers d'euros.

7

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Catana Group SA published this content on 03 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 03 June 2024 17:45:05 UTC.