RAPPORT SEMESTRIEL
29 FEVRIER 2024
SA CATANA GROUP
Société Anonyme au capital de 15 257 089 Euros
Siège social : Zone Technique du Port - 66140 CANET EN ROUSSILLON
390 406 320 RCS PERPIGNAN - APE : 714 B
Tél. : 02 51 67 30 33 | 9 rue de la Filandière |
E-mail : lesherbiers@bdo.fr | CS 10527 |
www.bdo.fr | 85505 Les Herbiers cedex |
CATANA GROUP
Zone Technique du Port
66140 CANET EN ROUSSILLON
Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024
Siège social : BDO ATLANTIQUE - 7 allée Alphonse Fillion - CS 22417 - 44124 Vertou cedex
Société d'Expertise comptable inscrite au Tableau de l'Ordre de la région Pays de La Loire
Société de Commissariat aux comptes membre de la Compagnie régionale d'Ouest Atlantique
RCS 871 800 546 Nantes - Siret 871 800 546 00115 - Code APE 6920Z
SAS au capital de 323 264 euros - N° TVA intracommunautaire FR59871800546
CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024
Sommaire
1 | Etat de la situation financière | 1 |
2 | Compte de résultat | 3 |
3 | Etat du résultat global | 4 |
4 | Tableau de variation des capitaux propres et des intérêts minoritaires | 5 |
5 | Tableau des flux de trésorerie | 6 |
6 | Annexe aux comptes semestriels consolidés | 7 |
© BDO
CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024
- Etat de la situation financière
(en milliers d'euros)
A C T I F | Note | 29/02/2024 | 28/02/2023 | 31/08/2023 |
Ecarts d'acquisition | 2 211 | 1 759 | 2 211 | |
Immobilisations incorporelles | 3.2 | 10 152 | 2 846 | 2 898 |
Immobilisations corporelles | 3.3 | 37 644 | 25 441 | 29 467 |
Autres actifs financiers | 3.4 | 383 | 14 | 14 |
Autres actifs non courants | 3.5 | 400 | 53 | 381 |
Actif d'impôts non courants | 619 | 2 797 | 1 025 | |
TOTAL ACTIFS NON COURANTS | 51 409 | 32 909 | 35 995 |
Stocks et en-cours | 87 949 | 58 824 | 69 828 | |
Créances clients | 3.6 | 32 576 | 23 469 | 27 663 |
Autres actifs courants | 3.7 | 16 094 | 11 176 | 13 709 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 3.8 | 66 601 | 68 325 | 63 143 |
TOTAL ACTIFS COURANTS | 203 220 | 161 795 | 174 343 |
TOTAL ACTIF | 254 628 | 194 704 | 210 338 |
1 | © BDO |
CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024
(en milliers d'euros)
P A S S I F | Note | 29/02/2024 | 28/02/2023 | 31/08/2023 | |
Capital social | 3.9 | 15 353 | 15 353 | 15 353 | |
Réserves consolidées part du groupe | 53 392 | 37 354 | 38 107 | ||
Autres éléments du résultat global | 3 | 3 | |||
Résultat consolidé part du Groupe | 13 449 | 8 699 | 19 350 | ||
CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE | 82 194 | 61 409 | 72 813 | ||
Réserves consolidées part des minoritaires | 7 086 | 5 567 | 6 364 | ||
Résultat consolidé part des minoritaires | -78 | 1 224 | 721 | ||
INTERETS MINORITAIRES | 7 008 | 6 792 | 7 086 | ||
CAPITAUX PROPRES DE L'ENSEMBLE | 89 202 | 68 201 | 79 899 | ||
CONSOLIDE | |||||
Emprunts et dettes financières | 3.10 | 36 657 | 21 129 | 17 366 | |
Provisions | 3.11 | 29 | 45 | 40 | |
Autres passifs non courants | 287 | 156 | 280 | ||
PASSIFS NON COURANTS | 36 972 | 21 331 | 17 686 | ||
Emprunts et dettes financières | 3.10 | 11 228 | 9 993 | 8 067 | |
Dettes fournisseurs | 3.12 | 26 750 | 22 218 | 26 542 | |
Provisions à court terme | 3.12 | 3 769 | 849 | 2 499 | |
Autres passifs courants | 3.12 | 83 584 | 71 438 | 74 008 | |
Passifs d'impôts courants | 3.12 | 3 123 | 674 | 1 636 | |
PASSIFS COURANTS | 128 455 | 105 173 | 112 753 | ||
TOTAL PASSIF | 254 628 | 194 704 | 210 338 | ||
2 | © BDO |
CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024
2 Compte de résultat
(en milliers d'euros)
Note | 29/02/2024 | 28/02/2023 | 31/08/2023 |
CHIFFRE D'AFFAIRES | 105 742 | 94 906 | 207 333 |
Achats consommés | -59 318 | -57 853 | -118 316 |
Charges de personnel | -13 574 | -10 063 | -21 856 |
Charges externes | -32 569 | -27 139 | -56 000 |
Impôts et taxes | -949 | -862 | -1 744 |
Dotations / Reprises amortissements | -2 733 | -2 786 | -5 507 |
Dotations / Reprises provisions et dépréciations | -1 246 | -54 | -1 731 |
Variation des stocks de produits en cours et de produits finis | 21 652 | 16 200 | 23 182 |
Autres produits opérationnels courants | -28 | -23 | 231 |
RESULTAT OPERATIONNEL COURANT | 16 976 | 12 325 | 25 592 |
Autres produits et charges opérationnels | -155 | 21 | -2 |
RESULTAT OPERATIONNEL | 16 821 | 12 346 | 25 590 |
Coût de l'endettement financier | 603 | 90 | 549 |
Autres produits et charges financiers | 1 124 | 768 | 819 |
Produit / Charge d'impôt | -5 177 | -3 280 | -6 887 |
RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | 13 371 | 9 923 | 20 071 |
Part des minoritaires | -78 | 1 224 | 721 |
RESULTAT NET (PART DU GROUPE) | 13 449 | 8 699 | 19 350 |
RESULTAT PAR ACTION | 0,45 € | 0,29 € | 0,64 € |
RESULTAT DILUE PAR ACTION | 0,45 € | 0,29 € | 0,63 € |
3 | © BDO |
CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024
3 Etat du résultat global
(en milliers d'euros)
29/02/2024 | 28/02/2023 | 31/08/2023 | ||
RESULTAT DE LA PERIODE | 13 371 | 9 923 | 20 071 | |
Eléments recyclables : | ||||
Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente | ||||
Ecarts de conversion | ||||
Partie du profit ou de la perte sur les instruments de couverture | ||||
Eléments non recyclables : | ||||
Variation de la réserve de réévaluation | ||||
Ecarts actuariels | 0 | 3 | 3 | |
Quote-part de résultat global provenant des entités comptabilisées | ||||
selon la méthode de la mise en équivalence | ||||
AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL DE LA PERIODE | 0 | 3 | 3 | |
RESULTAT GLOBAL DE LA PERIODE | 13 371 | 9 926 | 20 074 | |
Do nt part du gro upe | 13 449 | 8 702 | 19 353 | |
Do nt part des mino ritaires | - | 78 | 1224 | 721 |
4 | © BDO |
CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024
- Tableau de variation des capitaux propres et des intérêts minoritaires
(en milliers d'euros)
Tableau de variation des capitaux propres consolidés et des intérêts minoritaires
Total | Total | ||||||
Actions | Réserves | Résultat de | Intérêts | capitaux | |||
Capital | capitaux | ||||||
propres | consolidées | l'exercice | minoritaires | propres du | |||
propres | |||||||
groupe | |||||||
Situation au 31/08/2022 | 15 353 | -3 167 | 33 741 | 17 346 | 63 274 | 4 112 | 59 161 |
Affectation résultat 31/08/2022 | 17 346 | -17 346 | 0 | 0 | |||
Actions propres | -1 522 | -690 | -2 212 | -2 212 | |||
Ecarts actuariels | 3 | 3 | 3 | ||||
Paiement fondé sur des actions | 991 | 991 | 991 | ||||
Distribution dividendes | -4 480 | -4 480 | -4 480 | ||||
Entrée de périmètre Composite Solutions | -117 | -117 | -117 | 0 | |||
Augmentation de capital Composite Solutions | 2 370 | 2 370 | 2 370 | 0 | |||
Résultat consolidé 31/08/2023 | 20 071 | 20 071 | 721 | 19 350 | |||
Situation au 31/08/2023 | 15 353 | -4 688 | 49 163 | 20 071 | 79 899 | 7 086 | 72 813 |
Affectation résultat 31/08/2023 | 20 071 | -20 071 | 0 | 0 | |||
Actions propres | -127 | 26 | -101 | -101 | |||
Ecarts actuariels | 0 | 0 | 0 | ||||
Paiement fondé sur des actions | 517 | 517 | 517 | ||||
Distribution dividendes | -4 484 | -4 484 | -4 484 | ||||
Résultat consolidé 29/02/2024 | 13 371 | 13 371 | -78 | 13 449 | |||
Situation au 29/02/2024 | 15 353 | -4 815 | 65 293 | 13 371 | 89 202 | 7 008 | 82 194 |
5 | © BDO |
CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024
5 | Tableau des flux de trésorerie | |||
(en milliers d'euros) | ||||
FLUX DE TRESORERIE LIES A L'ACTIVITE | 29.02.2024 | 28.02.2023 | 31.08.2023 | |
Résultat net des sociétés intégrées | 13 371 | 9 923 | 20 071 | |
Charges/Produits d'impôts différés | 406 | 1 561 | 3 332 | |
Dotations nettes aux amortissements et provisions | 3 992 | 2 821 | 7 186 | |
Plus et moins-values de cessions | -30 | -15 | -29 | |
Quote-part de subvention virée au résultat | -2 | -5 | -77 | |
Autres éléments sans impact sur la trésorerie (paiement fondé sur des actions) | 197 | 312 | 518 | |
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net | 17 934 | 14 597 | 31 001 | |
Coût de l'endettement financier net | -633 | -90 | -549 | |
Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net | 17 301 | 14 508 | 30 452 | |
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité : | ||||
- Autres actifs non courants | 9 | -50 | -39 | |
- Stocks | -18 121 | -19 195 | -30 199 | |
- Clients | -4 913 | 8 479 | 4 285 | |
- Autres actifs courants (hors prêts et cautions) | -1 828 | -495 | -3 351 | |
- Autres passifs non courants | 9 | -43 | 71 | |
- Fournisseurs | -697 | 1 730 | 5 929 | |
- Autres passifs courants | 11 084 | 3 636 | 6 311 | |
-14 457 | -5 937 | -16 992 | ||
Flux nets de trésorerie liés aux activités opérationnelles | 2 844 | 8 571 | 13 460 | |
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement : | ||||
Acquisitions d'immobilisations (1) | -9 991 | -4 643 | -10 979 | |
Cessions d'immobilisations (2) | 71 | 6 | 99 | |
Variation des prêts et avances consenties | -656 | 13 | 507 | |
Incidence variation de périmètre (3) | -712 | -1 832 | ||
Apport des minoritaires lors des augmentations de capital Composite Solutions | 2 370 | |||
Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement | -10 577 | -5 336 | -9 836 | |
Flux de trésorerie lies aux opérations de financement : | ||||
Actions propres | -101 | -2 160 | -2 212 | |
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | 0 | -4 480 | ||
Encaissements liés à de nouveaux emprunts (1) | 14 717 | 3 192 | 5 610 | |
Remboursements d'emprunts (2) | -4 069 | -3 208 | -7 123 | |
Coût de l'endettement financier net | 633 | 90 | 549 | |
Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement | 11 180 | -2 086 | -7 656 | |
Variation de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | 3 448 | 1 148 | -4 032 | |
Trésorerie d'ouverture | 63 116 | 67 149 | 67 149 | |
Trésorerie de clôture | 66 564 | 68 296 | 63 116 | |
Variation des écarts de conversion | ||||
Variation de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | 3 448 | 1 148 | -4 032 |
- Hors nouveaux crédit-bails & locations simples pour 7 087 K€ au 29/02/2024, 1 009 K€ au 31/08/2023 et 120 K€ au 31/08/2022.
- Hors remboursements anticipés des crédits-bails et locations pour 14 K€ au 31/08/2023 et 32 K€ au 31/08/2022.
6 | © BDO |
CATANA GROUP - Comptes intermédiaires consolidés au 29/02/2024
- Annexe aux comptes semestriels consolidés
6.1 Principes comptables et règles de consolidation
6.1.1 Informations générales
Le métier de CATANA GROUP est celui de constructeur de navires de plaisance avec deux pôles :
-
Un pôle BATEAUX, avec la voile haut de gamme à travers les marques CATANA, BALI et
CATSPACE ; - Un pôle SERVICE, principalement constitué du PORT PIN ROLLAND situé au Centre de la Méditerranée.
CATANA GROUP est une entreprise domiciliée en France. Ses actions sont cotées sur le marché Eurolist d'Euronext.
6.1.2 Principes comptables
Les comptes consolidés semestriels résumés au 29 février 2024 de CATANA GROUP sont établis conformément à la norme internationale IAS 34 relative à l'information financière intermédiaire. S'agissant de comptes résumés, ils n'incluent pas toute l'information requise par le référentiel IFRS pour l'établissement des états financiers annuels et doivent donc être lus en relation avec les états financiers consolidés du groupe, établis conformément au référentiel IFRS au titre de l'exercice clos le 31 août 2023.
Les règles et méthodes comptables appliquées sont identiques à celles appliquées dans les états financiers annuels au 31 août 2023. Ces règles et méthodes sont conformes aux référentiel IFRS publié par l'International Accounting Standards Boards (IASB) et tel qu'adopté par l'Union Européenne.
6.1.3 Évènements significatifs
Suite au renouvellement de la concession obtenu par la société PPR fin 2023, pour une durée de 25 ans, le groupe a inscrit une dette de 7 M€ en contrepartie de laquelle figure un actif incorporel, amorti sur la même durée.
Voir points 6.3.2 et 6.3.10 de l'annexe.
6.1.4 Périmètre de consolidation et comparabilité des comptes
Les comptes intermédiaires consolidés ont été élaborés sur la base des comptes sociaux de la SA CATANA GROUP et de ses filiales, établis au 29 février 2024. Ces comptes consolidés couvrent une période de 6 mois. Ils sont présentés en milliers d'euros.
7 | © BDO |
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Catana Group SA published this content on 03 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 03 June 2024 17:45:05 UTC.