RAPPORT
DE GESTION
BANK OF AFRICA | RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 I 137 |
RAPPORT DE GESTION
RAPPORT DE GESTION
PROJET DE RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE
Mesdames, Messieurs et Chers Actionnaires,
Nous avons l'honneur de vous réunir en Assemblée Générale Ordinaire en application des statuts, et de la Loi 17 -95 relative aux sociétés anonymes telle que modifiée et complétée, et des articles 29 et suivants des Statuts BANK OF AFRICA, pour vous rendre compte de l'activité de BANK OF AFRICA au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2023, des résultats de cette activité, des perspectives d'avenir, et soumettre à votre approbation le bilan et les comptes annuels dudit exercice.
Ces comptes sont joints au présent rapport.
Les convocations prescrites par la Loi ont été régulièrement adressées et tous les documents et pièces prévus par la réglementation en vigueur sont tenus à la disposition des actionnaires dans les délais impartis.
RESULTATS ET INDICATEURS BILANTIELS CONSOLIDES
REALISATIONS FINANCIERES DU GROUPE BANK OF AFRICA
Le Groupe affiche au 31 décembre 2023 des performances annuelles remarquables, attribuables aux résultats financiers enregistrés aussi bien au Maroc qu'en Afrique subsaharienne, en avance par rapport à la trajectoire budgétaire établie initialement.
Le Résultat Net Part du Groupe consolidé s'élève à 2.800 MDH contre 2.305 MDH en 2022, en hausse de +22%, en avance par rapport au budget initial.
En tenant compte de l'impact exceptionnel de la contribution de la Banque à l'élan de solidarité nationale en lien avec le séisme, le Résultat Net Part du Groupe ressort à 2.662 MDH, en hausse de +16%.
La Banque affiche un résultat net en social de 1.703 MDH en progression de +12%. Le résultat net après don ressort à 1.565MDH en hausse de +3%.
BoA Afrique réalise un Résultat Net Part du Groupe de 180 M€ en croissance de +32%.
Ces performances sont réalisées grâce à une
progression du Produit Net Bancaire en consolidé de +9% à près de 17 MMDH en 2023.
Les Charges Générales d'Exploitation enregistrent une hausse contenue à +4% (hors impact du don) permettant ainsi une amélioration du coefficient d'exploitation consolidé de +1,1 p% passant de 53 % l'année dernière à 50,6% en 2023.
Le Résultat Brut d'Exploitation ressort à 8,1 MMDH, en progression de +11% par rapport à décembre 2022.
Le coût du risque s'élève à 2,7 MMDH contre 2,6 MMDH l'année dernière en hausse de +4%. Ce coût du risque intègre la constitution d'une provision de près de 250 MDH sur l'exposition des titres souverains du Niger suite à la dégradation de son rating à CCC courant 2023.
Concernant les agrégats bilanciels, le Total Bilan du Groupe BANK OF AFRICA s'établit à 388 MMDH en 2023, en croissance de +1% par rapport à l'année dernière.
Les Capitaux Propres Part du Groupe BANK OF AFRICA atteignent à 26,7 MMDH, en hausse de +6%
Les Fonds Propres se renforcent en 2023 par l'émission de deux emprunts obligataires subordonnés AT1 pour un montant global additionnel de +1 MMDH, portant l'encours global en AT1 à 3,5 MMDH au 31 décembre 2023. Ces émissions permettent de renforcer le niveau des ratios prudentiels du Groupe.
L'encours des crédits consolidés bruts s'accroit de +3% par rapport à décembre 2022, s'établissant à 218 MMDH (retraités des resales à la clientèle).
Les dépôts de la clientèle (hors repos) baissent de 2% sur la même période, à
237 MMDH contre 241 MMDH en décembre 2022. Ce recul est attribuable principalement au non renouvellement des dépôts à terme à leur échéance au Maroc, permettant d'optimiser le coût global de refinancement.
138 I RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 | BANK OF AFRICA |
RESULTATS ET CONTRIBUTIONS DES ACTIVITES DE BANK OF AFRICA - BMCE GROUP SA
A fin 2023, le Total Bilan de la Banque s'établit à 256 MMDH en hausse de près de +4% par rapport à fin décembre 2022.
Total bilan en Milliards DH
256 | |
247 | |
+4% | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
Le PNB de la Banque enregistre une progression de +8% à 7.188 MDH à fin 2023 contre 6.630 MDH à fin 2022, tirée par :
- Le redressement des activités de marché, profitant de la performance des activités obligataires et du marché boursier qui a enregistré un rebond autour de 13% en 2023.
- L'augmentation des commissions de +5%, portée par la bonne tenue des revenus des différentes lignes de métiers.
PNB en Millions DH
7 188
6 630
+8%
Structure du PNB en Millions DH | ||||
Déc. 2022 | Déc. 2023 | |||
Autres produits nets (*) | +0% | |||
409 | ||||
Résultat des | 409 | |||
opérations de | 978 | |||
marché | 535 | +83% | ||
Marge sur commissions |
Marge d'intérêts | +5% | 1 215 | |
1 161 | |||
(*) Autres revenus | 4 525 | 4 585 | |
+1% | |||
bancaires soit les | |||
dividendes nets des | |||
charges du fonds de | |||
garantie | |||
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
- La contribution de la marge d'intérêts clientèle de +8%, bénéficiant des effets du repricing des crédits et, de l'augmentation des volumes résultant du renforcement de la dynamique commerciale.
- La hausse des dividendes de +6% entre 2022 et 2023.
Les Charges Générales d'Exploitation s'élèvent à 3.665 MDH à fin 2023, en recul de 1% par rapport à 2022 suite à la poursuite des initiatives visant à maitriser les charges de la Banque.
Charges Générales d'Exploitation en Millions DH | |
3700 | 3 665 |
-1% | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
Le Coefficient d'Exploitation ressort, pour sa part, à 51% à fin 2023 contre 55,8% à fin 2022, soit en nette amélioration de 4,8p%.
Le RBE affiche une progression de +9%, à 3.553 MDH à fin 2023 contre 3.257 MDH en 2022, grâce à la hausse du PNB de +8% couplée à un maintien des charges d'exploitation à un niveau contenu.
Résultat Brut d'Exploitation en Millions DH | |
3 257 | 3 553 |
+9% | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
Le Coût du Risque Global s'élève à 1 075 MDH à fin 2023 contre 1 184 MDH à fin 2022. Ce coût du risque résulte de deux dynamiques combinées :
- un engagement dans la constitution des provisions illustré par l'augmentation des dotations de +19% et
- un renforcement du recouvrement reflété par la hausse des reprises de provisions de +60%.
Coût du risque global en Millions DH
1184 | 1 075 |
-9% | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
BANK OF AFRICA | RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 I 139 |
RAPPORT DE GESTION
Le coût du risque en % par rapport aux encours crédits ressort à 0,8%, soit au même niveau que l'année dernière.
Le Résultat Net de la Banque en social, augmente de +3% à 1.565 MDH à fin 2023 contre 1.525 MDH à fin 2022.
Hors Don attribué au « Fonds Spécial Séisme », le Résultat Net de la Banque en social affiche une hausse de +12% à 1.703 MDH en 2023.
Résultat Net Social en Millions DH
1 525 | 1 565 |
+3% | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
ÉLÉMENTS D'ACTIVITÉ DE LA BANQUE AU MAROC Ressources de la Banque
Les ressources de la Banque affichent une quasi- stabilité à fin 2023, à 156 MMDH, impactées principalement par la baisse volontaire des ressources rémunérées de -11% entre 2022 et 2023. La part de marché des ressources s'établit ainsi, en baisse à 12,64% à fin 2023 contre 13,12% à fin 2022.
Ressources en Millions DH
-0,4% | 1 559 | ||
1 565 | |||
6 401 | 6 761 | ||
Emprunts financiers | |||
+5,6% | |||
Extérieur | |||
Titres de créances émis | |||
Dépôts clientèle | |||
148 465 | -0,3% | 147 964 | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
Part de marché des dépôts clientèle
13,12%
12,64%
-0,47%
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
En termes de structure des dépôts à la clientèle, la part des dépôts non rémunérés ressort en nette amélioration à 73% du total des ressources à fin 2023 contre 69% à fin 2022.
Les comptes non rémunérés se hissent à un niveau de 103 MMDH à fin 2023, en hausse de +5,6% par rapport à fin 2022. Cette progression découle principalement dû : (i) au renforcement des encours comptes chèques de +6%, soit +4 MMDH, pour atteindre 72 MMDH à fin 2023 et (ii) de l'évolution des encours des comptes courants de +4%, soit +1.2 MMDH entre 2023 et 2022.
Dépôts non Rémunérés en Millions DH | |
102 938 | |
97 513 | |
+5,6% | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
Les comptes sur carnets s'inscrivent en progression de +2,7% à 27,8 MMDH à fin 2023. La part de marché des comptes sur carnet marque une hausse de +0,14p% passant de 15,15% à fin 2022 à 15,29% à fin 2023.
Comptes d'épargne en Millions DH
27 072 | 27 813 |
+2,7% | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
Les dépôts à terme s'établissent à près de 12 MMDH
- fin 2023 contre 18 MMDH à fin 2022, une baisse pilotée dans un contexte de respect des indicateurs
140 I RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 | BANK OF AFRICA |
prudentiels de liquidité. La part de marché des dépôts à terme s'élève à 9,40% à fin 2023 contre 13,69% à fin 2022.
Dépôts à terme en Millions DH | |
18 288 | |
-36,5% | |
11 612 | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
Créances sur la clientèle(*)
Les crédits à l'économie enregistrent une croissance soutenue de +5,6%, à 134 MMDH à fin 2023 contre 127 MMDH par rapport à fin 2022, portée essentiellement par la hausse des crédits de financements accordés aux entreprises.
Créances sur la clientèle en Millions DH 134 180
127 104 | |
+5,6% | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
La part de marché des crédits s'est améliorée de +0,13p%, passant de 12,35% à fin 2022 à 12,48% à fin 2023.
Part de marché des crédits
12,48%
12,35%
+0,13%
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
Les crédits aux entreprises se sont renforcés de +8%,
- près de 62 MMDH à fin 2023, favorisés par la bonne performance des crédits à l'équipement qui ont évolué de +36% à fin 2023.
(*) y compris les sociétés de financement
Crédits aux Entreprises en Millions DH
62 259 | |
57 432 | |
+8,4% | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
Cette progression des crédits, représente une hausse optimisée, tenant compte d'un RWA crédit qui augmente de +2%.
La part de marché des crédits aux entreprises s'apprécie ainsi de +0,54p% à 11,35% à fin 2023 contre 10,81% à fin 2022.
Les crédits aux particuliers affichent une hausse de +1%, à 40 MMDH à fin 2023. Cette progression résulte de l'effet conjugué de celle des crédits immobiliers aux particuliers de +0,8% et des crédits à la consommation de +2%. Cette évolution suit la tendance du secteur, ce qui se traduit par une part de marché des crédits aux particuliers en légère hausse de +0,07p% à 14,38% à fin 2023.
Crédits aux Particuliers en Millions DH
39 775 | 40 184 |
+1% | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
PRODUIT NET BANCAIRE
Le PNB en 2023 se situe à 7.188 MDH contre 6.630 MDH à fin 2022, soit une progression de +8%.
La marge d'intérêts clientèle a enregistré une hausse de +8%, attribuable essentiellement à :
- La progression de l'encours moyen des crédits de près de +8% liée à l'évolution des crédits à l'investissement de +12% et des crédits à court terme de +10%, combiné à la maitrise des marges dans un contexte de renchérissement des coûts de refinancement.
- La hausse des dépôts moyens de près de 3%, notamment les dépôts non rémunérés qui progressent de +8%. A ce titre, cette prédominance des dépôts non rémunérés a permis de contenir la hausse du coût des ressources découlant de la hausse des taux observée en 2023.
BANK OF AFRICA | RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 I 141 |
RAPPORT DE GESTION
Structure du PNB en Millions DH
Autres produits nets (*) | +0% |
Résultat des | 409 | 409 | |
opérations de | |||
978 | |||
marché | 535 | +83% | |
Marge sur commissions |
Marge d'intérêts | +5% | 1 215 | |
1 161 | |||
(*) Autres revenus | 4 525 | 4 585 | |
+1% | |||
bancaires soit les | |||
dividendes nets des | |||
charges du fonds de | |||
garantie | |||
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
Marge sur commissions
Les commissions de la Banque marquent une progression de +5% à 1 215 MDH à fin 2023, bénéficiant de la bonne tenue des différentes lignes de métiers:
- La Commissions monétiques augmentent de +15% suite à l'augmentation des volumes de transactions et à l'expansion des services liés aux paiements électroniques aussi bien au Maroc qu'à l'International.
Commissions monétiques en Millions DH
161
141 | |
+15% | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
- Les commissions « Comex » progressent de +9% portées par la hausse du volume des transactions commerciales à l'international.
Comex en Millions DH
202 | |
185 | |
+9% | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
- Les commissions perçues sur les packages et les frais de tenue de compte affichent une hausse de +2%, en raison de l'effet combiné de l'évolution des commissions perçues sur les packages corrélée à l'évolution favorable du stock des packages.
Frais de tenue de compte & Packages
en Millions DH
373 | 382 |
+2% | |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
Résultat des opérations de marché
Le Résultat des Opérations de Marché s'élève à 978 MDH à fin 2023 contre 535 MDH à fin 2022, soit +83% en raison du :
- Redressement des activités de marché en lien avec la performance des activités obligataires et du marché boursier qui a enregistré un rebond autour de 13% en 2023. Dans ce contexte, la valorisation des actifs financiers s'est nettement améliorée en 2023 après une année 2022 marquée par le trend haussier des taux.
- Rehaussement du résultat de change & produits dérivés à 765 MDH à fin 2023 contre 626 MDH à fin 2022, soit une hausse de +22%.
CHARGES GÉNÉRALES D'EXPLOITATION
Les Charges Générales d'Exploitation affichent un niveau de 3.665 MDH à fin 2023 contre 3.700 MDH en 2022 soit une baisse de -1%, induisant un coefficient d'exploitation de 51% à fin 2023 contre 55,8% à fin 2022, en nette amélioration de 4,8p%:
- Les charges du personnel atteignent 1 680 MDH à fin 2023 contre 1 736 MDH à fin 2022, soit un recul de -3%, grâce notamment aux efforts de rationalisation des effectifs du siège.
- Les autres charges d'exploitation enregistrent une hausse de +1% à 1 985 MDH, une évolution maitrisée dans un contexte marqué par des tendances inflationnistes. Cette légère hausse résulte principalement des dépenses liées aux projets structurants de la Banque en 2023 et ce, dans le cadre d'accompagnement de la banque dans sa transformation digitale et son développement IT.
COÛT DU RISQUE
Le Coût du Risque Global s'élève à 1.075 MDH à fin 2023 contre 1 185 MDH à fin 2022.
Les dotations clientèle ressortent à 1 390 MDH à fin 2023 contre 1 168 MDH à fin 2022.
L'année 2023 se caractérise par une bonne progression des indicateurs de recouvrement avec un niveau de reprises comptables de 340 MDH contre 212 MDH l'année dernière, soit une hausse de +60%.
142 I RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 | BANK OF AFRICA |
Dotations & reprises de provisions clientèle en Millions DH
1 168 | 1 390 |
212 | 340 |
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
Reprises de provisions clientèle
Dotations aux provisions clientèle
Pareillement, le taux de couverture s'améliore en 2023, témoignant des efforts de renforcement du provisionnement des engagements de la banque.
RESULTAT NET
Le Résultat Net de la Banque en social ressort en progression de +3% à 1.565 MDH à fin 2023 contre
1.525 MDH à fin 2022.
Hors Don attribué au « Fonds Spécial Séisme », le Résultat Net de la Banque en social affiche une hausse de +12% à 1.703 MDH en 2023.
Résultat Net Social en Millions DH
1 565
1 525
+3%
Déc. 2022 | Déc. 2023 |
SERVICES FINANCIERS SPECIALISES
Contributions aux RNPG
Contribution | SFS | Salafin | Maghrébail | M.Factoring | RM Experts | EulerHermes | ||||||
Acmar | ||||||||||||
MDH | D23 | D22 | D23 | D22 | D23 | D22 | D23 | D22 | D23 | D22 | D23 | D22 |
PNB Consolidé | 607 | 701 | 308 | 312 | 288 | 374 | 11 | 14 | -0,1 | 0,8 | na | na |
Evolution | -13% | -1% | -23% | -19% | -113% | |||||||
Frais Généraux | -258,0 | -259,9 | -136 | -140 | -68 | -70 | -22,4 | -22,2 | -32,4 | -27,2 | na | na |
Evolution | -0,7% | -4% | -3% | 1% | 19% | |||||||
Coût du Risque | -174 | -267 | -98 | -102 | -75 | -159 | -1,1 | -6,2 | na | na | na | na |
Evolution | -35% | -4% | -53% | -83% | ||||||||
Résultat Net PDG | 119 | 128 | 56 | 54 | 48 | 66 | 4,2 | 0,5 | 1,4 | 0,9 | 9,5 | 6,3 |
Evolution | -6% | 4% | -27% | 697% | 59% | 51% |
La filière Services Financiers Spécialisés affiche une contribution au RNPG en baisse de 6%, passant de 128 MDH en 2022 à 119 MDH cette année.
En Social :
- SALAFIN enregistre un résultat net social de 91 MDH contre 86 MDH en 2022, soit une hausse de +6%. La baisse des charges générales d'exploitation de -4% suite à la maitrise des charges du personnel et des charges externes ainsi que celles des dotations nettes aux provisions de -6% ont permis de compenser la baisse du PNB de -1%.
- Le résultat net de MAGHREBAIL ressort à 127 MDH, en hausse de +7% par rapport à l'année dernière en ligne avec le budget. Les encours des immobilisations en crédit- bail affichent une hausse de +4% par rapport à 2022.
- Maroc Factoring affiche un résultat net de 4,2M DH contre 0,6 MDH en 2022. Un résultat réalisé dans un contexte de maitrise des charges générales d'exploitation dont la progression est contenue à +0,7%. Parallèlement, le coût du risque ressort moins important que l'année dernière du fait de montants de reprises significatifs constatés en 2023 de +6,4 MDH contre 0,7 MDH en 2022. Ceci a permis de compenser la baisse du PNB de -3% dans un contexte marqué par le renchérissement du coût de refinancement.
- RM Experts a enregistré un résultat net social de 1,4 MDH cette année, contre un résultat de 4,2M DH en 2022.
BANK OF AFRICA | RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 I 143 |
RAPPORT DE GESTION
GESTION D'ACTIFS ET AUTRES ACTIVITÉS DE BANQUE D'AFFAIRES -GABA-
La filière « GABA » regroupe BMCE Capital, BMCE Capital Bourse et BMCE Capital Gestion.
Contributions aux RNPG
Contribution | GABA | BMCE Capital | BK Bourse | BK Gestion | ||||
Millions DH | D23 | D22 | D23 | D22 | D23 | D22 | D23 | D22 |
PNB Consolidé | 388,8 | 345,9 | 220,1 | 174,3 | 19,0 | 18,4 | 149,7 | 153,2 |
Evolution | 12% | 26% | 3% | -2% | ||||
Frais Généraux | -316,6 | -287,9 | -255,4 | -230,3 | -14,5 | -14,4 | -46,8 | -43,2 |
Evolution | 10% | 11% | 0% | 8% | ||||
Coût du Risque | -11,2 | 0,0 | -11,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Evolution | ||||||||
Résultat Net PDG | 89,4 | 85,7 | 32,9 | 29,9 | -0,7 | -1,2 | 57,2 | 57,1 |
Evolution | 4% | 10,2% | 0% |
La filière Gestion d'Actifs et autres activités de Banque d'Affaires enregistre une contribution au RNPG de 89,4 MDH en 2023, en hausse de +4% par rapport à 2022.
En social :
- BMCE Capital affiche un Résultat Net Part du Groupe (en social) de 33,1 MDH en 2023, en hausse de +8% par rapport à la même période en 2022, dans un contexte marqué par une reprise des marchés boursiers, avec un MASI en hausse de 13% en 2023.
- Le déficit de BMCE Capital Bourse ressort à 0,8 MDH en 2023 moins important qu'en 2022.
- BMCE Capital Gestion stabilise son résultat net autour de +57 MDH, par rapport à l'année dernière, en avance par rapport au budget.
AUTRES ACTIVITÉS AU MAROC
Contributions aux RNPG
Contribution | Autres | Locasom | Bank Al Karam | EAI | CID | AML | ||||||
Millions DH | D23 | D22 | D23 | D22 | D23 | D22 | D23 | D22 | D23 | D22 | D23 | D22 |
PNB Consolidé | 265,5 | 163,4 | 252,1 | 13,4 | 163,4 | 13,4 | na | na | na | na | na | na |
Evolution | 62,5% | 54,3% | ||||||||||
Frais Généraux | -163,3 | -119,6 | -117,1 | -46 | -119,6 | -46 | na | na | na | na | na | na |
Evolution | 37% | -2% | ||||||||||
Coût du Risque | -0,63 | -1,1 | 0,0 | -1,1 | -0,6 | na | na | na | na | na | na | na |
Evolution | ||||||||||||
Résultat Net PDG | -17,2 | 20,3 | 26,3 | 11,8 | -30,6 | -19,3 | 1,0 | -1,7 | 0,0 | 6,5 | -13,9 | 23,0 |
Evolution | -185% | 123% | -58% | 161% | 00% |
La filière « autres activités » du Groupe BANK OF AFRICA regroupe les entités Locasom, EAI, AML et Bank Al Karam, la plupart étant consolidée par mise en équivalence.
En social :
- Locasom, la filiale dédiée à la location longue durée des véhicules automobiles, enregistre un résultat net en forte hausse, en 2023, de +34% à 26,8 MDH contre 20 MDH l'année dernière.
- Bank Al Karam, voit son déficit réduit à -33 MDH contre -39 MDH en 2022, attribuable principalement à la progression du PNB de +9% et au légér recul des charges générales d'exploitation qui affichent -1%.
- EAI, la filiale technologique, réalise un résultat net de 2,5 MDH en 2023, soit le même niveau que l'année précédente.
- Africa Morocco Link (« AML »), la filiale opérant dans le transport maritime, affiche une perte de 27 MDH en 2023 contre un bénéfice de 45 MDH en 2022. Le résultat s'explique par des éléments exceptionnels notamment un incident mettant un des navires d'AML hors service, la surcapacité offerte par la concurrence, et l'affrètement d'un navire initialement non prévu.
144 I RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 | BANK OF AFRICA |
RESULTATS ET CONTRIBUTIONS DES ACTIVITES A L'INTERNATIONAL
Contributions aux RNPG
Contribution | International | Europe | Afrique | |||
Millions DH | D23 | D22 | D23 | D22 | D23 | D22 |
PNB Consolidé | 9 277 | 8 232 | 598 | 637 | 8 679 | 7 595 |
Evolution | 13% | -6% | 14% | |||
Frais Généraux | -4 431 | -4 309 | -283 | -310 | -4 148 | -3 999 |
Evolution | 3% | -9% | 4% | |||
Coût du Risque | -1 262 | -1 035 | -3 | -36 | -1 259 | -999 |
Evolution | 22% | -92% | 26% | |||
Résultat Net PDG | 1 601 | 1 255 | 46 | 131 | 1 555 | 1 124 |
Evolution | 28% | -65% | 38% |
Au 31 décembre 2023, la contribution au RNPG consolidé des activités à l'international est en hausse de 28%, passant de 1.255 MDH à 1.601 MDH, représentant 56% du RNPG global pour l'Afrique et 2% pour l'Europe.
ACTIVITÉS EN EUROPE
En social :
- BOA EUROPE affiche un résultat net de 17,6 M€ en 2023 contre 15,3 M€ en 2022, en hausse de +15%, tiré par la hausse du PNB, passant de 28 M€ à 32 M€.
- BOA UK enregistre un déficit de 11,6 M£ en 2023, impacté par les moins- values réalisées sur la cession d'une partie de son portefeuille en titres souverains, couplées à un processus de baisse de voilure pour améliorer les ratios prudentiels. Cet impact a été atténué par des initiatives de restructuration des charges visant à optimiser les coûts et l'efficacité opérationnelle. Ces mesures permettent d'assurer la continuité et la rentabilité future de la filiale reflétée dans son nouveau Business Plan soumis au Régulateur.
ACTIVITÉS EN AFRIQUE
Contributions aux RNPG
Contribution | Afrique | BOA | LCB | BDM | ||||
Millions DH | D23 | D22 | D23 | D22 | D23 | D22 | D23 | D22 |
PNB Consolidé | 8 679 | 7 595 | 8 321 | 7 343 | 358 | 252 | na | na |
Evolution | 14% | 13% | 42% | |||||
Frais Généraux | -4 148 | -3 999 | -3 961 | -3 796 | -187 | -203 | na | na |
Evolution | 4% | 4% | -8% | |||||
Coût du Risque | -1 259 | -999 | -1 132 | -883 | -127 | -116 | na | na |
Evolution | 26% | 28% | ||||||
Résultat Net PDG | 1 555 | 1 124 | 1 432 | 1 057 | 11 | -23 | 112 | 90 |
Evolution | 38% | 36% | 24% |
En social :
- BOA Afrique affiche un Résultat Net Part de Groupe en hausse de +32% à 180 M€ portée par une forte progres- sion du PNB de +11% à 755 M€, tirée par la croissance des commissions de +16% couplée à une hausse limitée des charges générales d'exploitation de +3%.
- LCB Bank enregistre un bénéfice de 3,8 M€ contre un bénéfice de 0,2 M€ en 2022, une performance expliquée par une forte hausse du PNB qui s'élève à 32 M€ en 2023, contre 24,5 M€ en 2022, accompagnée d'une légère baisse des charges.
- La Banque de Développement du Mali, société mise en équivalence, atteint un résultat de 31,6 M€ en hausse de +21% par rapport à 2022. Sa contribution au RNPG ressort à 112 MDH en 2023, soit 4% du total.
PERSPECTIVES DE CROISSANCE DE LA BANQUE
BANK OF AFRICA s'est dotée d'une vision 2030 : « Devenir un groupe panafricain présent dans +25 pays, créateur de valeur, leader en termes de Responsabilité Social et Environnementale, outil d'une finance à impact pour les échanges et les investissements dans le Continent et au service des Africains du monde ». Les objectifs majeurs de cette vision 2030 sont (i) l'amélioration des niveaux de rentabilité, solvabilité et liquidité dans une logique de centricité client et de rationalisation des coûts, (ii) le renforcement de l'intégration Groupe et des synergies et
- la préparation de la croissance externe en explorant une expansion ciblée dans les pays les plus attractifs du continent. Dans le Plan Stratégique de Développement 2023-2025, BANK OF AFRICA poursuit la consolidation de ses activités dans un contexte marqué par (i) les mutations à l'échelle mondiale (pressions inflationnistes, incer- titudes macroéconomiques…) et, (ii) le durcissement des contraintes réglementaires (resserrement de la politique monétaire, hausse des taux…).
BANK OF AFRICA | RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 I 145 |
RAPPORT DE GESTION
Dans ce sillage, la trajectoire financière du Groupe à horizon 2025 s'est fixée comme ambition d'améliorer la ren- tabilité et la productivité du Groupe, en assurant une croissance harmonieuse de son bilan, tout en se conformant au respect des exigences réglementaires. Elle prévoit ainsi d'améliorer ses performances aussi bien :
- Au Maroc, à travers la conquête et la fidélisation de la clientèle, la poursuite de la collecte des dépôts, la favorisa- tion de la bancarisation via l'accélération de l'innovation technologique, l'amélioration de l'efficacité opérationnelle et renforcement du dispositif de recouvrement.
- Qu'à l'international, à travers l'approfondissement et la rationalisation de la présence du Groupe en Afrique Subsaharienne et l'optimisation des activités du Groupe en Europe.
Pour accompagner cette ambition, le Groupe prévoit la poursuite des efforts sur les leviers ci-après :
- Le renforcement des Fonds Propres de la Banque en émettant en 2023 des dettes perpétuelles de Fonds Propres de catégorie 1 pour un montant de 1 MMDH.
- L'optimisation de la rentabilité et la réduction des coûts d'exploitation à travers la maitrise des dépenses, l'ac- célération de la digitalisation et l'enrichissement de l'offre multicanal (plateforme crédits immobiliers en ligne, Agence directe, crédits Business Online…)
- La poursuite des programmes stratégiques notamment ceux liés aux axes de (i) la pérennisation du portefeuille africain actuel et l'exploration d'une expansion ciblée dans les pays les plus attractifs du continent et(ii) l'accé- lération de la stratégie de développement de BANK OF AFRICA permettant un renforcement de son position- nement en Afrique.
La trajectoire financière à l'horizon 2025 va refléter ainsi la contribution croissante des effets de l'ensemble des actions de restructuration multidimensionnelles menées aux termes du programme stratégique établi pour l'ho- rizon 2030. Il s'agit notamment, de l'amélioration du modèle commercial, la refonte des dispositifs d'Octroi et de post Octroi de crédit, la transformation digitale, l'innovation, le programme d'excellence opérationnelle et de dimensionnement des entités et structures et, enfin, l'intégration Groupe.
DESCRIPTIF DU DISPOSITIF DE GESTION DES RISQUES DE LIQUIDITE ET DE TAUX D'INTERET
BANK OF AFRICA a mis en place un dispositif de pilotage des risques bilanciels tels que les risques de liquidité et de taux d'intérêts, de telle sorte à pouvoir suivre leur évolution de manière continue en fonction de la tendance des marchés financiers, et de l'activité de la Banque.
Afin de préserver les équilibres du bilan dans un horizon moyen long terme, le dispositif de gestion des risques de liquidité et de taux d'intérêt mis en place veille à :
- Assurer la stabilité des résultats contre les variations des taux d'intérêts, en préservant la marge d'intérêt et en optimisant la valeur Economique des Fonds Propres ;
- Assurer un niveau de liquidité suffisant, permettant à la Banque de faire face à ses obligations à tout moment en la mettant à l'abri d'une crise éventuelle ;
- S'assurer que le risque inhérent aux positions de change ne vienne diminuer la marge bénéficiaire de la Banque ;
- Orienter la stratégie de la Banque de telle sorte à pouvoir saisir pleinement les opportunités de croissance qui se présentent.
La Banque a institué un Comité ALCO, afin de suivre la réalisation de ces objectifs, avec comme principales missions :
- Formuler la politique actif - passif ;
- Organiser et animer les sous-Comitésactif-passif ;
- Avoir une connaissance approfondie des types de risques inhérents aux activités de la Banque et rester informé de l'évolution de ces risques en fonction de la tendance des marchés financiers, des pratiques de gestion de risques et, de l'activité de la Banque ;
- Revoir et approuver les procédures destinées à limiter les risques inhérents aux activités de la Banque en matière d'octroi de crédits, d'investissements, de trading et autres activités et produits significatifs ;
- Maitriser les systèmes de reporting qui mesurent et contrôlent quotidiennement les principales sources de risque ;
- Revoir et approuver périodiquement les limites de risque en fonction de changements éventuels dans la stratégie de l'Institution, approuver les nouveaux produits et réagir à des changements importants des conditions de marché ;
- S'assurer que les différentes lignes de business sont convenablement gérées, par les RH ayant un niveau de connaissance, d'expérience et d'expertise homogène avec la nature des activités supervisées.
RESPONSABILITÉS DES DIFFÉRENTS INTERVENANTS DANS LA GESTION DU RISQUE DE TAUX ET DE LIQUIDITÉ
Le maintien de l'équilibre bilanciel à court et moyen terme, suppose l'implication de l'ensemble des intervenants au niveau de la Banque, et la définition des responsabilités de chacun dans la gestion du risque de liquidité.
146 I RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 | BANK OF AFRICA |
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Bank of Africa published this content on 24 June 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 24 June 2024 15:06:24 UTC.