COMPTES CONSOLIDES
GROUPE ARTEA
31 décembre 2023
Comptes consolidés ARTEA | 31 décembre 2023 | |
Sommaire | ||
Note 2. Faits marquants et variations de périmètre de la période | ||
Note 3. Principes et méthodes appliquées | 11 | |
Note 4. Information sectorielle | 27 | |
Note 5. Palier mis en équivalence | 30 | |
Note 6. Chiffre d'affaires | 31 | |
Note 7. Autres achats et charges externes | 31 | |
Note 8. Dotations et reprises aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions | 32 | |
Note 9. Autres produits et charges opérationnels | 32 | |
Note 10. Coût de l'endettement financier net | 32 | |
Note 11. Autres produits et charges financiers | 33 | |
Note 12. Impôts sur les résultats | 33 | |
Note 13. Ecart d'acquisition | 35 | |
Note 14. Immeubles de placement | 36 | |
Note 15. Autres immeubles | 37 | |
Note 16. Immobilisations dédiées à l'activité énergie et autres immobilisations corporelles | 38 | |
Note 17. Autres actifs financiers | 38 | |
Note 18. Stocks | 39 | |
Note 19. Clients | 39 | |
Note 20. Détail du besoin en fonds de roulement | 40 | |
Note 21. Actifs et passifs sur contrats | 40 | |
Note 22. Autres actifs non courants et courants | 40 | |
Note 23. Capital social | 41 | |
Note 24. Dettes financières | 41 | |
Note 25. Provisions | 42 | |
Note 26. Autres passifs non courants et courants | 43 | |
Note 27. Engagements hors bilan | 43 | |
Note 28. Loyers futurs minimums | 47 | |
Note 29. Honoraires des commissaires aux comptes | 47 | |
Note 30. Effectifs et engagements vis-à-vis du personnel | 47 | |
Note 31. Informations relatives aux parties liées | 47 | |
Note 32. Événements postérieurs au 31 décembre 2023 | 48 |
Experts Associés Franciliens | 2 |
Comptes consolidés ARTEA | 31 décembre 2023 | ||
COMPTE DE RESULTAT GLOBAL | |||
(En milliers d'euros) | Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Retraité* | |||
Revenus des activités de ventes | 6 | 104 249 | 72 131 |
Revenus locatifs bruts | 9 316 | 8 997 | |
Charges locatives refacturées | (2 425) | (2 796) | |
Revenus locatifs nets | 6 | 6 891 | 6 201 |
Chiffre d'affaires | 6 | 111 140 | 78 332 |
Dépenses liées aux activités de ventes | (67 862) | (48 068) | |
Autres achats et charges externes* | 7 | (18 563) | (12 403) |
Charges de personnel | (12 175) | (7 203) | |
Impôts, taxes et versements assimilés | (1 376) | (923) | |
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions | 8 | (8 937) | (4 343) |
Variation de juste valeur des immeubles de placement | 14 | (11 711) | (2 759) |
Autres produits et charges opérationnels courants* | 9 | (17) | (1 157) |
Résultat opérationnel courant | (9 502) | 1 475 | |
Quote-part de résultat dans les entreprises associées | (14 817) | 8 228 | |
Résultat opérationnel après quotepart du résultat des entreprises associées | (24 319) | 9 702 | |
Coût de l'endettement financier net | 10 | (7 764) | (4 109) |
Variation de juste valeur des CAP | (183) | 1 841 | |
Autres produits et charges financiers | 11 | 1 890 | 522 |
Résultat avant impôts | (30 376) | 7 957 | |
Impôts sur les résultats | 12 | 2 971 | 215 |
Résultat net de la période | (27 405) | 8 172 | |
Résultat net - Part des propriétaires de la société mère | (27 383) | 7 989 | |
Résultat net - Participations ne donnant pas le contrôle | (23) | 184 | |
Résultat net par action (en €) - part des propriétaires de la société mère | (5,79) | 1,69 | |
Résultat net dilué par action (en €) - part des propriétaires de la société mère | (5,79) | 1,68 |
- Le détail des changements de présentation des états financiers est présenté en note 3.4 des principes et méthodes appliquées
Experts Associés Franciliens | 3 |
Comptes consolidés ARTEA | 31 décembre 2023 |
ETAT DU RESULTAT NET GLOBAL CONSOLIDE
(En milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Retraité* | ||
Résultat net de la période | (27 405) | 8 172 |
Autres éléments du résultat global (passés directement en capitaux propres) | - | - |
Résultat global consolidé | (27 405) | 8 172 |
Résultat net - Part des propriétaires de la société mère | (27 383) | 7 989 |
Résultat net - Participations ne donnant pas le contrôle | (23) | 184 |
Résultat net par action (en €) - part des propriétaires de la société mère | (5,79) | 1,69 |
Résultat net dilué par action (en €) - part des propriétaires de la société mère | (5,79) | 1,68 |
- Le détail des changements de présentation des états financiers est présenté en note 3.4 des principes et méthodes appliquées
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Comptes consolidés ARTEA | 31 décembre 2023 |
ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE
(En milliers d'euros) | Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Retraité* | |||
Ecart d'acquisitions | 13 | 23 471 | 22 564 |
Autres immobilisations incorporelles | 5 309 | 4 116 | |
Immeubles de placement à juste valeur | 14 | 111 068 | 111 939 |
Immeubles de placement en construction mis à juste valeur | 14 | - | 7 240 |
Immeubles de placement en construction évalués au coût | 14 | - | 4 216 |
Autres immeubles | 15 | 39 493 | 31 895 |
Immobilisations dédiées à l'activité énergie | 16 | 51 941 | 49 742 |
Autres immobilisations corporelles | 16 | 6 893 | 6 067 |
Participations dans les entreprises associées | 17 | 21 163 | 35 687 |
Autres actifs financiers | 17 | 46 813 | 39 153 |
Autres actifs non courants | 22 | 1 743 | - |
Impôts différés actifs | 12 | 2 983 | 1 299 |
Total actifs non courants | 310 877 | 313 918 | |
Stocks | 18 | 45 156 | 38 654 |
Clients | 19 | 18 704 | 28 797 |
Actifs sur contrats (1) | 21 | 6 671 | 2 720 |
Autres actifs courants | 22 | 28 802 | 36 146 |
Trésorerie et équivalent de trésorerie | 4 588 | 14 616 | |
Total actifs courants | 103 921 | 120 933 | |
Actifs liés à des activités abandonnées ou en cours de cession | 1 521 | - | |
Total actifs | 416 320 | 434 850 | |
CAPITAUX PROPRES | |||
Capital | 23 | 42 236 | 29 814 |
Primes d'émission | 9 985 | 9 985 | |
Réserves | 58 915 | 64 729 | |
Résultat de la période | (27 383) | 7 989 | |
Capitaux propres part du groupe | 83 754 | 112 517 | |
Intérêts attribuables aux participations ne conférant pas le | 584 | 596 | |
contrôle | |||
Capitaux propres | 84 337 | 113 113 | |
PASSIFS | |||
Dettes financières part non courante | 24 | 176 704 | 160 985 |
Provisions part non courante | 25 | 1 879 | 501 |
Impôts différés passifs | 12 | 11 692 | 13 031 |
Autres passifs non courants | 22 | 546 | - |
Total passifs non courants | 190 821 | 174 518 | |
Dettes financières part courante | 24 | 31 483 | 35 217 |
Dettes d'impôt sur les sociétés | 875 | 880 | |
Fournisseurs | 20 | 61 831 | 53 852 |
Passifs sur contrats (1) | 21 | 22 691 | 33 355 |
Autres passifs courants | 26 | 21 425 | 23 918 |
Total passifs courants | 138 306 | 147 222 | |
Passifs liés à des activités abandonnées ou en cours de cession | 2 856 | - | |
Total passifs | 331 983 | 321 740 | |
Total passifs et capitaux propres | 416 320 | 434 850 | |
- Le détail des changements de présentation des états financiers est présenté en note 3.3 des principes et méthodes appliquées
- Un retraitement des comptes consolidés 2022 publiés lié à l'affectation préliminaire des actifs et passifs acquis a été réalisé, ce dernier est détaillé en note 3.4 des principes et méthodes appliquées.
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TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
(En milliers d'euros) | Notes | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Retraité* | |||
Résultat net total consolidé | (27 405) | 8 172 | |
Eliminations des résultats des sociétés en MEE | 14 817 | (8 228) | |
Dotations nettes aux amortissements et aux provisions | 10 227 | 4 341 | |
Impôts sur le résultat | 12 | 514 | 641 |
Charges nettes d'impôts différés | 12 | (3 485) | (856) |
Coût de l'endettement financier net reclassé en financement | 10 | 7 764 | 4 110 |
Plus ou moins-value sur cessions d'immobilisations | (1 206) | 277 | |
Profits et pertes de réévaluation des immeubles de placement à la juste valeur | 14 | 13 426 | 6 511 |
Profits et pertes sur mise à juste valeur des CAP | 183 | (1 841) | |
Marge brute d'autofinancement | 14 835 | 13 127 | |
Variation du besoin en fonds de roulement | 20 | (491) | 2 939 |
Impôts payés | (504) | (635) | |
Flux net de trésorerie générés par l'activité (A) | 13 840 | 15 431 | |
Acquisition d'immobilisations incorporelles | (1 446) | (1 730) | |
Décaissements concernant les immeubles de placement | 14 | (8 159) | (31 168) |
Décaissements concernant les autres immeubles | 15 | (5 539) | (4 390) |
Acquisition d'immobilisations corporelles | 16 | (8 479) | (11 761) |
Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles | 6 866 | 17 787 | |
Variations des autres créances rattachées à des participations | (7 456) | (8 953) | |
Variations Prêts, cautionnements et autres créances | (276) | (830) | |
Incidence des variations de périmètres | (1 996) | (1 988) | |
Subventions reçues | 244 | ||
Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement (B) | (26 241) | (43 033) | |
Variation nette d'actions propres | (146) | - | |
Dividendes versés par la société mère | (1 491) | (1 491) | |
Emissions d'emprunts obligataire | 24 | 11 200 | 13 149 |
Emissions d'emprunts | 24 | 42 611 | 58 769 |
Remboursements d'emprunts | 24 | (47 128) | (45 981) |
Intérêts versés | (7 688) | (4 072) | |
Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement (C) | (2 642) | 20 374 | |
Variation de la trésorerie (A+B+C) | (15 040) | (7 225) | |
Concours bancaires | (3 111) | (3 001) | |
Trésorerie actif | 14 616 | 21 731 | |
Trésorerie nette d'ouverture (a) | 11 505 | 18 730 | |
Concours bancaires | (6 738) | (3 111) | |
Trésorerie actif | 3 202 | 14 616 | |
Trésorerie nette de clôture (b) | (3 535) | 11 505 | |
VARIATION DE TRESORERIE (b-a) | (15 040) | (7 225) |
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TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
Total part des | Participations | Capitaux | |||||
(En milliers d'euros) | Capital | Primes | Réserves | Résultat | propriétaires de | ne donnant pas | |
propres | |||||||
la société mère | le contrôle | ||||||
Situation nette au 31 décembre 2021 | 29 814 | 9 985 | 52 904 | 13 208 | 105 911 | 3 | 105 914 |
Affectation du résultat | 13 208 | (13 208) | - | - | - | ||
Résultat de l'exercice | 7 989 | 7 989 | 184 | 8 173 | |||
Distribution de dividendes | (1 491) | (1 491) | (1 491) | ||||
Plan d'actions gratuites | 107 | 107 | - | 107 | |||
Variations de périmètre | - | - | 407 | 407 | |||
Situation nette au 31 décembre 2022 retraitée* | 29 814 | 9 985 | 64 729 | 7 989 | 112 517 | 596 | 113 113 |
Affectation du résultat | 7 989 | (7 989) | - | - | |||
Distribution de dividendes | (1 491) | (1 491) | - | (1 491) | |||
Résultat de l'exercice | (27 383) | (27 383) | (23) | (27 405) | |||
Plan d'actions gratuites | 259 | 259 | - | 259 | |||
Variations des titres en autocontrôles | (146) | (146) | - | (146) | |||
Variations de périmètre | - | 10 | 10 | ||||
Reclassement | 12 422 | (12 422) | - | - | - | ||
Situation nette au 31 décembre 2023 | 42 236 | 9 985 | 58 915 | (27 383) | 83 754 | 584 | 84 337 |
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NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Note 1. Informations générales
ARTEA SA est une société anonyme de droit français dont le siège social est situé au 55 avenue Marceau à Paris. ARTEA SA et ses filiales composent le groupe ARTEA, ci-après « le Groupe ».
Le Groupe ARTEA exerce ses activités dans les secteurs suivants :
- Une activité de promotion immobilière
- Une activité de foncière immobilière
- Une activité dans le secteur de l'énergie en investissant dans des centrales photovoltaïques, des barrages hydrauliques et développant un réseau de station de recharge rapide pour véhicules électriques
- Une activité de services immobiliers axée principalement autour d'activités de coworking et d'hôtellerie
Les comptes consolidés au 31 décembre 2023 ont une durée de 12 mois, tout comme ceux clôturant au 31 décembre 2022.
Note 2. Faits marquants et variations de périmètre de la période
Faits marquants :
1. Emission d'un emprunt obligataire de 3 millions d'euros chez ARTEA.
En date du 27 octobre 2023, la société ARTEA a procédé à l'émission d'un emprunt obligataire de 3 000 K€ souscrit
- hauteur de 1 200 K€ au 31 décembre 2023. Les obligations sont émises avec un taux d'intérêt annuel de 9%, et seront remboursées au pair le 31 octobre 2027.
2. Emission d'un emprunt obligataire de 10 millions d'euros chez HOLDING DREAM ENERGY.
En date du 26 juin 2023, la société HOLDING DREAM ENERGY a procédé à l'émission d'un emprunt obligataire de 10 000 K€ souscrit à hauteur de 10 000 K€ au 31 décembre 2023. Les obligations sont émises avec un taux d'intérêt annuel de 8%, et seront remboursées au pair le 28 juin 2027.
3. Remboursement d'emprunt obligataire ARTEA
En date du 21 décembre 2023, la société ARTEA a procédé au remboursement de l'emprunt obligataire de 21 060 K€ émis en deux tranches respectivement en date du 21 décembre 2018 pour 6 810 K€ et du 21 février 2019 pour 18 190 K€ (cet emprunt obligataire avait déjà fait l'objet d'un rachat partiel de 3 940 K€ en date du 9 décembre 2022).
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4. Rachat de ses propres actions.
Par décision du Conseil d'administration en date du 25 octobre 2023, la société ARTEA a procédé au rachat de ses propres actions détenues par sa filiale ARTEPROM, à savoir 224 072 actions au prix unitaire de 10 €, soit un prix total de 2 240 720 €.
5. Acquisition du Château d'Artigny
ARTEA a acquis en février 2023 les murs et le fonds de commerce du Château d'Artigny. Ce dernier fera l'objet d'un programme de travaux permettant de faire une montée en gamme et de l'intégrer au sein de la gamme Storia du groupe qui est en cours de constitution et sous laquelle l'hôtel Escalet à Ramatuelle est déjà exploité depuis 2022.
6. Début des travaux de reconversion de l'Hôtel des Postes à Luxembourg
Dans le cadre du projet de transformation de l'Hôtel des Postes à Luxembourg, présenté en juin 2020 par POST Luxembourg et le Groupe ARTEA, les autorisations de bâtir ont été délivrées mi-2022 et les travaux de gros-œuvre ont débuté en octobre 2022.
Ces travaux font suite aux activités de déconstruction de certains éléments plus récents qui occupaient en partie la cour intérieure. L'objectif de cette démarche est de sublimer la valeur culturelle et architecturale de l'Hôtel des Postes. En effet, le projet vise à retrouver l'aspect original de la construction, en supprimant notamment les structures métalliques qui recouvraient la cour intérieure, ainsi que l'aile centrale qui la sépare.
Pour rappel, dans le cadre de cette collaboration, POST Luxembourg et le Groupe ARTEA sont co-investisseurs pour la transformation de l'Hôtel des Postes, à raison de 51% pour POST Luxembourg et 49% pour ARTEA. L'immeuble, qui restera la propriété intégrale de POST Luxembourg, sera par la suite exploité par ARTEA et accueillera un hôtel, deux restaurants, un bar, des commerces, des espaces de coworking ainsi qu'un espace de bien-être.
Le concept architectural de l'Hôtel des Postes, classé monument national et situé dans un secteur protégé UNESCO, a été confié à Romain Schmiz architectes & urbanistes, basé au Luxembourg. Le concept général du projet, quant à lui, a été confié au Studio Jean-Philippe Nuel, basé à Paris. Ce cabinet est spécialisé dans le design de projets hôteliers de prestige à travers le monde avec de nombreuses réalisations à son actif.
Alors que la partie hôtellerie sera exploitée par le Groupe ARTEA, sous la marque STORIA, les espaces commerciaux et les parties restauration n'ont pas été attribués à ce stade. L'ouverture de l'Hôtel des Postes est prévue pour fin 2024.
7. Dream Energy lauréat de l'appel à projets France 2030 : « Soutien au déploiement de stations de recharge pour les véhicules électriques »
Dream Energy, acteur global des énergies renouvelables et filiale du groupe ARTEA, a annoncé être lauréat de l'appel à projets « Soutien au déploiement de stations de recharge pour les véhicules électriques » dans le cadre du plan France 2030.
Cet appel à projets de France 2030, doté d'un budget global de 3,6 milliards d'euros, s'inscrit dans l'objectif de produire, à l'horizon 2030, en France, 2 millions de véhicules zéro émission et de développer une mobilité sobre, souveraine et résiliente.
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Soutenu par l'État, avec une subvention de 6,8 millions d'euros, Dream Energy participera en première ligne au déploiement de réseaux de bornes de recharge haute puissance en vue de l'installation de 170 points de charge pour véhicules électriques d'une puissance minimale de 150 kW dans 35 stations à destination du grand public sur tout le territoire national.
Les stations de recharge une fois déployées, seront alimentées par l'électricité verte et locale produite par le parc de centrales hydroélectriques et photovoltaïques qu'exploite le Groupe pour son propre compte en France.
8. Variation de périmètre
ARTEA a acquis 100% des titres de la société SPEES le 6 janvier 2023, ce qui généré un écart d'acquisition de
1 601 K€.
Le groupe a également créé les sociétés HOLDING STORIA, STORIA d'ARTIGNY, DECIBELDONNE, ID ARTEPARC 3, DREAM ENERGY MOBILITY, DREAM ENERGY PRODUCTION, DREAM ENERGY 1, DREAM ENERGY 2 , DREAM ENERGY 3, et DREAM ENERGY 4.
9. Cession de l'Immeuble des Triades à Sophia
ARTEA a cédé début février 2023 l'immeuble des Triades situé à Sophia (comptabilisation en stock au bilan lors de son acquisition). Cet actif intégralement pris à bail par Orange avait été acheté fin 2021 avant d'être l'objet d'un programme de travaux permettant de le repositionner aux dernières normes.
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