Société Anonyme au capital de 229 348,90 euros
Siret : 44881968000043
Code APE : 5829A
Siège social :
79 rue Benoît Malon
94250 GENTILLY
Comptes annuels
au
31/12/2019
Exprimé en € | Bilan Actif | ||||
Rubriques | Montant Brut | Amort. Prov. | 31/12/2019 | 31/12/2018 | |
Capital souscrit non appelé | |||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||||
Frais d'établissement | 1 617 | 1 617 | |||
Frais de développement | |||||
Concessions, brevets et droits similaires | 173 575 | 167 184 | 6 391 | 2 919 | |
Fonds commercial | 549 853 | 549 853 | 549 853 | ||
Autres immobilisations incorporelles | 162 103 | 123 266 | 38 837 | 1 673 | |
Avances, acomptes sur immo. incorporelles | |||||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||||
Terrains | |||||
Constructions | 9 155 | 9 155 | |||
Installations techniques, matériel, outillage | 1 163 810 | 976 738 | 187 072 | 254 079 | |
Autres immobilisations corporelles | 797 782 | 604 328 | 193 454 | 264 041 | |
Immobilisations en cours | |||||
Avances et acomptes | |||||
IMMOBILISATIONS FINANCIERES | |||||
Participations par mise en équivalence | |||||
Autres participations | 75 | 75 | 75 | ||
Créances rattachées à des participations | |||||
Autres titres immobilisés | |||||
Prêts | |||||
Autres immobilisations financières | 217 880 | 140 | 217 741 | 208 448 | |
ACTIF IMMOBILISE | 3 075 850 | 1 882 428 | 1 193 423 | 1 281 088 | |
STOCKS ET EN-COURS | |||||
Matières premières, approvisionnements | |||||
En-cours de production de biens | |||||
En-cours de production de services | |||||
Produits intermédiaires et finis | 614 254 | 199 748 | 414 506 | 304 168 | |
Marchandises | |||||
Avances et acomptes versés sur commandes | 17 926 | 17 926 | 4 367 | ||
CREANCES | |||||
Créances clients et comptes rattachés | 4 526 580 | 45 290 | 4 481 290 | 2 712 108 | |
Autres créances | 2 366 559 | 2 366 559 | 1 672 312 | ||
Capital souscrit et appelé, non versé | |||||
DIVERS | |||||
Valeurs mobilières de placement | |||||
(dont actions propres : | ) | ||||
Disponibilités | 1 832 286 | 1 832 286 | 1 667 663 | ||
COMPTES DE REGULARISATION | |||||
Charges constatées d'avance | 285 921 | 285 921 | 237 818 | ||
ACTIF CIRCULANT | 9 643 525 | 245 038 | 9 398 487 | 6 598 436 | |
Frais d'émission d'emprunts à étaler | |||||
Primes de remboursement des obligations | |||||
Ecarts de conversion actif | 33 490 | 33 490 | 8 606 | ||
TOTAL GENERAL | 12 752 865 | 2 127 465 | 10 625 400 | 7 888 130 |
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Exprimé en € | Bilan Passif | |||||
Rubriques | 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||
Capital social ou individuel | ( dont versé : | 229 349 | ) | 229 349 | 217 007 | |
Primes d'émission, de fusion, d'apport | 2 539 173 | 1 918 239 | ||||
Ecarts de réévaluation | ( dont écart d'équivalence : | ) | ||||
Réserve légale | 17 756 | 17 756 | ||||
Réserves statutaires ou contractuelles | ||||||
Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours | ) | |||||
Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes | ) | 5 365 | 5 365 | |||
Report à nouveau | (2 638 017) | |||||
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) | (625 129) | (2 638 017) | ||||
Subventions d'investissement | ||||||
Provisions réglementées | ||||||
CAPITAUX PROPRES | (471 503) | (479 650) | ||||
Provisions pour risques | 66 000 | 119 128 | ||||
Provisions pour charges | ||||||
PROVISIONS | 66 000 | 119 128 | ||||
DETTES FINANCIERES | ||||||
Emprunts obligataires convertibles | ||||||
Autres emprunts obligataires | ||||||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 2 560 365 | 2 748 784 | ||||
Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs | ) | |||||
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 7 750 | 27 694 | ||||
DETTES D'EXPLOITATION | ||||||
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 3 247 721 | 1 396 300 | ||||
Dettes fiscales et sociales | 2 992 356 | 2 215 815 | ||||
DETTES DIVERSES | ||||||
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 18 845 | 2 864 | ||||
Autres dettes | 264 735 | 95 338 | ||||
COMPTES DE REGULARISATION | ||||||
Produits constatés d'avance | 1 919 269 | 1 756 804 | ||||
DETTES | 11 011 042 | 8 243 598 | ||||
Ecarts de conversion passif | 19 860 | 5 053 | ||||
TOTAL GENERAL | 10 625 400 | 7 888 130 |
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Exprimé en € | Compte de résultat | |||
Rubriques | France | Exportation | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
Ventes de marchandises | 1 156 | 2 705 | 3 861 | 998 790 |
Production vendue de biens | 1 872 747 | 8 888 593 | 10 761 340 | 8 836 627 |
Production vendue de services | 637 035 | 4 363 891 | 5 000 926 | 4 322 766 |
CHIFFRES D'AFFAIRES NETS | 2 510 938 | 13 255 188 | 15 766 126 | 14 158 184 |
Production stockée | ||||
Production immobilisée | ||||
Subventions d'exploitation | 29 791 | 8 450 | ||
Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges | 265 310 | 264 959 | ||
Autres produits | 109 788 | 180 755 | ||
PRODUITS D'EXPLOITATION | 16 171 015 | 14 612 347 | ||
Achats de marchandises (y compris droits de douane) | ||||
Variation de stock (marchandises) | ||||
Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane) | 3 099 447 | 3 178 080 | ||
Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | (164 248) | (84 305) | ||
Autres achats et charges externes | 5 099 112 | 5 143 993 | ||
Impôts, taxes et versements assimilés | 630 914 | 503 862 | ||
Salaires et traitements | 5 830 059 | 5 928 696 | ||
Charges sociales | 2 665 782 | 2 706 647 | ||
DOTATIONS D'EXPLOITATION | ||||
Sur immobilisations : dotations aux amortissements | 208 645 | 238 185 | ||
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations | ||||
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations | 211 443 | 238 109 | ||
Dotations aux provisions | 59 456 | |||
Autres charges | 276 824 | 377 800 | ||
CHARGES D'EXPLOITATION | 17 857 978 | 18 290 522 | ||
RESULTAT D'EXPLOITATION | (1 686 963) | (3 678 175) | ||
PRODUITS FINANCIERS | ||||
Produits financiers de participations | ||||
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | ||||
Autres intérêts et produits assimilés | 629 | 2 747 | ||
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges | 3 320 | |||
Différences positives de change | ||||
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||||
PRODUITS FINANCIERS | 3 949 | 2 747 | ||
Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions | 140 | 3 320 | ||
Intérêts et charges assimilées | 121 484 | 80 012 | ||
Différences négatives de change | ||||
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||||
CHARGES FINANCIERES | 121 624 | 83 332 | ||
RESULTAT FINANCIER | (117 675) | (80 586) | ||
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | (1 804 638) | (3 758 761) |
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Compte de résultat (suite) | ||
Exprimé en € | ||
Rubriques | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 2 687 | |
Produits exceptionnels sur opérations en capital | 17 213 | 4 930 |
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges | ||
PRODUITS EXCEPTIONNELS | 19 900 | 4 930 |
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 49 062 | (5 628) |
Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 16 008 | 114 844 |
Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions | ||
CHARGES EXCEPTIONNELLES | 65 070 | 109 216 |
RESULTAT EXCEPTIONNEL | (45 170) | (104 286) |
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | ||
Impôts sur les bénéfices | (1 224 679) | (1 225 030) |
TOTAL DES PRODUITS | 16 194 864 | 14 620 024 |
TOTAL DES CHARGES | 16 819 993 | 17 258 041 |
BENEFICE OU PERTE | (625 129) | (2 638 017) |
MOUVEMENTS DES CAPITAUX PROPRES
Libellé | Ouverture de | Augmentation | Diminution | Clôture de la | ||||||||
l'exercice | période | |||||||||||
Capital souscrit-appelé-versé | 217 007 | 12 342 | 229 349 | |||||||||
Primes d'émission | 1 257 917 | 608 184 | 1 866 101 | |||||||||
Prime d'apport | 633 451 | 633 451 | ||||||||||
Bons de souscription d'actions | 26 871 | 12 750 | 39 621 | |||||||||
Réserve légale | 17 756 | 17 756 | ||||||||||
Autres réserves | 5 365 | 5 365 | ||||||||||
Report à nouveau | - | - | 2 638 017 | - | 2 638 017 | |||||||
Résultat de l'ex. précédent | - | 2 638 017 | 2 638 017 | - | ||||||||
Total avant résultat | - | 479 650 | - | 2 004 741 | 2 638 017 | 153 626 | ||||||
Résultat de la période | - | 625 129 | - | 625 129 | ||||||||
TOTAL APRES RESULTAT | - | 479 650 | - | 2 004 741 | 2 012 888 | - | 471 503 | |||||
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TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE
Exprimé en €
TABLEAU DE FLUX DE TRESOSERIE | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
Flux de trésorerie liés à l'activité | ||
Résultat Net | (625 129) | (2 638 017) |
+ Dotation aux amortissements et aux provisions nettes des reprises (à l'exclusion des | 154 172 | 254 673 |
provisions sur actif circulant) | ||
- Transferts de charges au compte de charge à répartir | ||
- Plus value de cession, nettes d'impôts | (3 181) | (8 403) |
= Marge brute d'autofinancement | (474 138) | (2 391 746) |
- Variation des Stocks (+ : diminution ; - : augmentation) | (110 337) | (31 948) |
- Variation des Créances d'exploitation (+ : diminution : - : augmentation) | (1 769 182) | 1 295 063 |
+ Variation des dettes d'exploitation (+ : augmentation ; - : diminution) | 1 851 421 | 2 721 |
- Variation des autres créances liées à l'activité (+ : diminution ; - : augmentation) | (797 541) | (661 379) |
+ Variation des autres dettes liées à l'activité (+ : augmentation ; - : diminution) | 1 015 121 | 556 788 |
Flux net de trésorerie généré par l'activité | (284 656) | (1 230 503) |
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | ||
- Frais d'acquisition de Keepixo | (158 768) | |
- Position de Trésorerie de Keepixo à l'ouverture | 256 790 | |
- Acquisitions d'immobilisations incorporelles | (43 050) | (4 000) |
- Acquisitions d'immobilisations corporelles | (68 642) | (196 527) |
- Acquisitions d'immobilisations financières | (48 946) | (10 469) |
+ Cessions d'actifs immobilisés non financiers | 1 350 | 2 187 |
+ Cessions d'immobilisations financières | 42 834 | 4 674 |
+/- Variation des dettes & créances relatifs aux filiales et participations | 104 894 | 24 495 |
+/- Variation des dettes & créances relatifs aux immobilisations incorporelles et corporelles | 15 981 | 2 864 |
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | 4 422 | (78 754) |
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | ||
+ Augmentations de capital en numéraire | 633 276 | 1 145 283 |
- Remboursements d'emprunts | (188 419) | (481 195) |
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | 444 857 | 664 088 |
Variation de trésorerie | ||
Incidence des variations de change | ||
Trésorerie d'ouverture | 1 667 663 | 2 312 832 |
Trésorerie de clôture | 1 832 286 | 1 667 663 |
Variation de la trésorerie nette | 164 623 | (645 169) |
Les flux de trésorerie présentés ci-dessus correspondent à l'ensemble des flux nets des comptes de banque ou établissements financiers.
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ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS
EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2019
Introduction
Annexe aux comptes annuels, dont le total du bilan est de 10 625 400 euros et dont le chiffre d'affaires est de 15 766 126 euros. Le résultat est une perte de 625 129 euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/01/2019 au 31/12/2019. Les notes et les tableaux présentés ci-après, font partie intégrante des comptes annuels. Les comptes ont été arrêtés par le Conseil d'Administration le 25 mars 2020.
1. Faits caractéristiques
Constatation de l'exercice de 41.052 BSA 2017 en janvier 2019
Le conseil d'administration du 29 janvier 2019 a constaté, au cours du mois de décembre 2018, l'exercice de 41.052 BSA 2017 donnant lieu à la création de 6.842 actions nouvelles de la Société, soit une augmentation de capital d'un montant nominal de 342,10 €, lequel se trouve porté de 217.006,80 € à 217.348,90 €, avec une prime d'émission totale de 20.183,9 €.
En conséquence, le conseil a pris acte que le capital social de la Société a été porté à 217.348,90 euros, divisé en en 4.346.978 actions de 0,05 euros de valeur nominale chacune, de même catégorie, intégralement libérées.
Constatation de l'exercice de 240 000 BSA 2018 en juillet 2019
Le conseil d'administration du 23 juillet 2019 a constaté l'exercice le 1er juillet 20019 de 240.000 BSA 2018 qui avaient été émis en décembre 2018, donnant droit à la souscription de 240.000 actions nouvelles de la Société à un prix de
2.5 € par action soit une augmentation de capital d'un montant nominal de 12.000 euros, lequel se trouve porté de 217.348,90 euros à 229.348,90 euros, avec une prime d'émission totale de 588.000 euros.
En conséquence le conseil a pris acte que le capital social de la Société a été porté à 229.348,9 euros, divisé en 4.586.978 actions de 0,05 euro de valeur nominale chacune, de même catégorie, intégralement libérées.
Emission et attribution de BSA 2019A
Le 23 juillet 2019, le conseil d'administration, agissant conformément à la délégation consentie par l'assemblée générale mixte du 20 juin 2019 à la treizième résolution, a émis et attribué 100.000 BSA 2019A au profit de salariés de la société. Chacun des BSA 2019A émis donne droit à la souscription d'une action ordinaire nouvelle de la Société moyennant un prix d'exercice de 2,07€ soit 0,05€ de valeur nominale et 2,02€ de prime unitaire, sous réserve d'ajustement dans les conditions légales et réglementaires.
Emission et attribution de BSA A et BSA B
En vertu de la délégation de compétence qui lui a été conférée par l'assemblée générale mixte qui s'est réunie le 20 juin 2019 (résolution n°8), le conseil d'administration de la Société, dans sa réunion en date du 6 décembre 2019, a
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décidé du principe de l'émission et de l'attribution gratuite de BSA aux actionnaires et a subdélégué au Président Directeur Général de la Société tout pouvoir à cet effet. Le Président Directeur Général a décidé en date du 10 décembre 2019 l'émission et l'attribution gratuite à l'ensemble des actionnaires de 4.586.978 BSA A, selon les modalités détaillées ci-après.
Chaque actionnaire s'est vu attribuer gratuitement un (1) BSA A pour une (1) action ANEVIA détenue au 19 décembre 2019 au soir. L'opération a donc entrainé la création de 4.586.978 BSA A.
Cinquante-cinq (55) BSA A permettent de souscrire à dix (10) actions nouvelles ANEVIA au prix d'exercice par action de 2,25 €, soit la création potentielle (en cas d'exercice de la totalité des BSA A) de 833.996 actions nouvelles correspondant à une augmentation de capital théorique maximale de 1.876.491 € (.
Durant une période courant à partir du premier jour de cotation des BSA A sur Euronext Growth et le 28 février 2020, tout actionnaire procédant à l'exercice des BSA A dans les conditions précitées sera détenteur d'actions nouvelles. Il lui sera alors attribué, le 3 mars 2020, un (1) BSA gratuit pour une (1) action nouvelle. Ce nouveau BSA, dénommé
- BSA B » (ISIN : FR0013469319), présentera les caractéristiques suivantes :
- Une durée de vie de 1 an à compter de la fin de la période d'accélération, soit le 28 février 2021,
- Une parité de un (1) BSA B permettant de souscrire à une (1) action nouvelle ANEVIA au prix de 2 €.
Cette seconde partie de l'opération correspond donc à la création potentielle (en cas d'exercice de la totalité des BSA B) de 833 996 actions nouvelles correspondant à une augmentation de capital théorique maximale de 1 667 992 euros.
Evénements importants survenus depuis le 31 décembre 2019
Constatation de l'exercice de 1.322.420 BSA A, de l'émission de 240.440 BSA B et de l'exercice de 168.240 BSA B
Le conseil d'administration du 25 mars 2020 a constaté l'exercice de 1.322.420 BSA A durant la période du 19
décembre 2019 au 28 février 2020 qui avaient été émis en décembre 2019, donnant droit à la souscription de 240.440
actions nouvelles de la Société à un prix de 2.25 € par action et à l'émission de 240.440 BSA B. Le Conseil a également
constaté l'exercice de 168.240 BSA B Le conseil a en conséquence pris acte que le capital social de la Société a été porté à 249.782,90 euros, divisé en 4.995.658 actions de 0,05 euro de valeur nominale chacune, de même catégorie, intégralement libérées.
Le conseil d'administration a également constaté que la différence entre le montant des sommes versées par les souscripteurs (877.470 euros) et la valeur nominale des actions souscrites (20.434 euros), soit la somme de 857 036
euros, constitue une prime d'émission qui a été affectée au compte « Prime d'émission » dont le montant s'élève à
2.723.137 euros après affectation.
Crise sanitaire liée au Covid-19
Entre le 31 décembre 2019, date de clôture de l'exercice, et le 25 mars 2020, date d'arrêté des comptes par le Conseil d'Administration, est survenue la crise sanitaire du Covid-19.
La société reste attentive à l'évolution de la situation liée à l'épidémie de Covid-19, avec une priorité portée à l'attention de la santé de ses collaborateurs.
A ce jour, toutes les mesures de sécurité ont été prises pour préserver l'intégrité et la santé de ses personnels, notamment l'interdiction de voyager et la mise en place du télétravail pour l'ensemble des employés du Groupe.
Par ailleurs, les méthodes Agile qu'a mis en place la société depuis plusieurs années, les outils collaboratifs et de pilotage à distance que les collaborateurs utilisent de longue date, et la forte capacité d'adaptabilité et de réactivité des
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équipes lui permettent d'assurer une continuité dans l'exécution de ses services durant cette période et de maintenir le haut niveau d'exigence de ses prestations pour ses clients.
Bien qu'il soit difficile de prédire la durée et l'impact de l'épidémie, Anevia a anticipé plusieurs risques liés à cette situation exceptionnelle, notamment :
- La baisse potentielle de l'activité Entreprise ces prochains mois, notamment en raison d'un secteur de l'hôtellerie qui devrait être pénalisé par le ralentissement des projets d'ouverture de nouveaux hôtels ou de rénovation compte tenu de la faiblesse ou du quasi-arrêt actuel de l'activité hôtelière et des voyages ;
- Les approvisionnements en serveurs dans le cadre de son activité Entreprise qui, bien que sécurisés jusqu'à fin juin 2020, pourraient manquer si la situation venait à se prolonger au-delà de cette date ;
- Les approvisionnements en serveurs et en unités de stockage dans le cadre de son activité Telecom en vue de déployer ou d'étendre les infrastructures de distribution de vidéo pour répondre à l'augmentation de la consommation enregistrée par les opérateurs et diffuseurs, qui pourraient également à terme faire défaut ;
- L'impact potentiel sur ses capacités de production et d'exécution en raison des restrictions liées à la circulation des personnes ;
- Le rallongement des délais de paiement par ses clients.
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2. Principes, règles et méthodes comptables
Généralités sur les règles comptables
Les comptes annuels de la société sont établis selon les normes et méthodes comptables définies par le règlement ANC 2016-07 du Collège de l'Autorité des Normes Comptables relatif au PCG 2016.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des Comptes Annuels.
Permanence des méthodes
Les méthodes d'évaluation retenues n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
Continuité d'exploitation
Les comptes de 2019 ont été établis selon le principe de continuité d'exploitation. En effet, les prévisions de trésorerie établies pour les douze prochains mois font apparaître une situation de trésorerie positive. Elles tiennent notamment compte des éléments suivants :
- Un préfinancement du CIR 2019 et du CIR 2020 : un montant de 319 K€ a été encaissé en janvier 2020. Il est prévu un financement trimestriel du CIR 2020 estimé à 1.220 K€ sur 2020.
- Un renforcement des fonds propres par l'exercice de 1.322.420 BSA A et de 168.240 BSA B qui ont entrainé un encaissement de 877K€ sur le 1er trimestre 2020.
- Un différé de paiement de certaines dettes dont la négociation est actuellement en cours de finalisation.
Par ailleurs, il est à noter qu'il reste en circulation 3.264.558 BSA A et 72.200 BSA B, lesquels, s'ils étaient tous exercés, permettraient un apport de fonds complémentaire d'un montant total de 1.480 K€.
Enfin, à la date d'arrêté des comptes, la crise liée au Covdi 19 ne remet pas en cause la contintuité d'exploitaiton sur les 12 prochains mois
Recours à des estimations
Pour établir ces informations financières, la Direction de la société doit procéder à des estimations et faire des hypothèses qui affectent la valeur comptable des éléments d'actif et de passif, des produits et des charges, ainsi que les informations données en notes annexes.
La direction de la société procède à ces estimations et appréciations de façon continue sur la base de son expérience passée ainsi que de divers autres facteurs jugés raisonnables qui constituent le fondement de ces appréciations. Les montants qui figureront dans les futurs états financiers sont susceptibles de différer des estimations présentes en fonction de l'évolution de ces hypothèses ou de conditions différentes. Les principales estimations faites par la direction pour l'établissement des états financiers concernent la valorisation et les durées d'utilité des actifs opérationnels, corporels et incorporels, les créances clients, le montant des provisions pour risques et autres provisions liées à l'activité, ainsi que des hypothèses retenues pour le calcul des obligations liées aux avantages du personnel.
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Frais de recherche et développement
L'entreprise a opté depuis sa création pour la comptabilisation en charges des frais de recherches et développements. Pour l'exercice 2019, le montant des frais de recherche et développement comptabilisé en charges s'élève à 4.235 K€.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (frais d'achat et frais accessoires) ou à leur coût de production. Les intérêts des emprunts nécessaires à l'acquisition de ces immobilisations ne sont pas pris en compte dans la détermination du coût d'acquisition.
Le poste immobilisations incorporelles comprend pour l'essentiel :
- Les licences et logiciels comptabilisés à leur coût d'acquisition ou de production
- Les fonds commerciaux acquis y compris la quote-part des malis non affectés aux actifs identifiables apportés.
Immobilisations financières
Les titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'achat ou création. Une dépréciation des immobilisations financières est constituée lorsque la valeur recouvrable de ces titres est inférieure à la valeur comptable.
La valeur recouvrable est appréciée, pour les titres de participation, sur la base de la situation nette comptable à la clôture.
Actions propres et contrat de liquidité
La Société a confié en 2014 à la société de Bourse Gilbert Dupont la mise en œuvre d'un contrat de liquidité d'un montant de 150 K€. A la date de signature du contrat, les sommes remises à la société de Bourse ont été comptabilisées en « Autres créances immobilisées » pour tenir compte de leur indisponibilité.
Les actions propres acquises sont inscrites dans les comptes de la société en « Actions propres ».
Les plus et moins-values de chaque opération sont enregistrées au compte de résultat, sans possibilité de compensation. Une dépréciation est comptabilisée si la valeur d'inventaire, constituée par le cours moyen de bourse du dernier mois avant la clôture de l'exercice, est inférieure à la valeur historique.
Stocks
Les stocks sont constitués de produits finis correspondant principalement à des serveurs neufs, des cartes et des pièces détachées et sont évalués au prix d'achat hors taxes, selon la méthode du « coût moyen unitaire pondéré ».
Le cas échéant, des provisions pour dépréciation sont constituées au cas par cas, lorsque la valeur nette de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente est inférieure à la valeur comptable.
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Créances clients
Les créances clients sont constatées lors du transfert des risques et avantages aux clients. Les créances ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Une dépréciation est enregistrée lorsque leur valeur d'inventaire, fondée sur la probabilité de leur recouvrement, est inférieure à la valeur nominale.
Affacturage
La société a signé un contrat d'affacturage avec la société Cofacrédit en 2012.
Dans la mesure où Anevia dispose d'un droit de tirage sur le factor pour un montant égal à celui de la créance hors retenue de garantie et commissions, la réserve disponible a été comptabilisée en disponibilités. Le fonds de garantie et la réserve indisponible sont comptabilisés en Autres Créances.
Dépréciation d'actifs
Les immobilisations incorporelles à durée de vie indéfinie ne sont pas amorties mais font l'objet d'un test annuel de valorisation. Ce test de valorisation est basé sur la comparaison entre la valeur nette comptable de ces actifs et leur valeur d'utilité ou de marché. La valeur d'utilité est fondée sur les flux de trésorerie futurs actualisés qui seront générés par ces actifs. Une dépréciation du montant de la différence est enregistrée le cas échéant.
Les autres immobilisations font l'objet de test de dépréciation dès lors qu'il existe un indice de perte de valeur. Pour apprécier la présence d'un indice de perte de valeur, l'entreprise considère les indices externes et internes suivants :
Indices externes :
- Une diminution de la valeur de marché de l'actif supérieure à l'effet attendu du passage du temps ou de l'utilisation normale de l'actif ;
- Des changements importants, ayant un effet négatif sur l'entité, intervenus, au cours de l'exercice ou dans un proche avenir, dans l'environnement technique, économique ou juridique ou sur le marché dans lequel l'entreprise opère ou auquel l'actif est dévolu.
Indices internes :
- Existence d'un indice d'obsolescence ou de dégradation physique d'un actif non prévu par le plan d'amortissement ;
- Des changements importants dans le mode d'utilisation de l'actif ;
- Des performances de l'actif inférieures aux prévisions ;
- Une baisse sensible du niveau des flux futurs de trésorerie générés par la société.
Lorsqu'il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué : la valeur nette comptable de l'actif immobilisé est comparée à sa valeur actuelle.
La valeur nette comptable d'une immobilisation correspond à sa valeur brute diminuée, pour les immobilisations amortissables, des amortissements cumulés et des dépréciations.
La valeur actuelle est une valeur d'estimation qui s'apprécie en fonction du marché et de l'utilité du bien pour la société. Elle résulte de la comparaison entre la valeur vénale et la valeur d'usage. La valeur vénale correspond au montant qui pourrait être obtenu, à la date de la clôture, de la vente de l'actif lors d'une transaction conclue à des conditions normales de marché, net des coûts de sortie.
Disponibilités en euros
Les liquidités disponibles en banque ont été évaluées pour leur valeur nominale.
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Disponibilités en devises
Les liquidités immédiates en devises ont été converties en euros sur la base du dernier cours de change précédant la clôture de l'exercice. Les écarts de conversion ont été directement comptabilisés dans le résultat de l'exercice en perte ou en gain de change.
Les charges ou produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les créances, disponibilités et dettes en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice.
Capitaux propres
Les frais externes relatifs aux augmentations de capital sont imputés sur le montant des primes d'émission afférentes à ces augmentations.
Provisions pour risques et charges
Une provision est constituée lorsqu'il existe une obligation actuelle résultant d'événements passés à l'égard d'un tiers qui provoquera de manière certaine ou probable une sortie de ressources estimable de façon fiable au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Les provisions sont évaluées en fonction de la meilleure estimation des dépenses prévisibles.
Il n'existe pas de procédure gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage (y compris toute procédure dont la société a connaissance, qui est en cours ou dont elle est menacée) qui pourrait avoir ou a eu au cours des douze derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la société.
Reconnaissance du chiffre d'affaires
Le chiffre d'affaires est reconnu lorsque les risques et avantages du produit ou du service sont transférés au client. En pratique, le transfert des risques et avantages dépend des types de produits et/ou services prévus aux contrats :
- Les ventes de systèmes et licences sont reconnues lors de la mise à disposition
- Le chiffre d'affaires lié aux prestations de maintenance est étalé sur la durée du contrat au prorata temporis
- Le chiffre d'affaires généré par les Prestations annexes et prestations de conseil est reconnu selon la méthode à l'avancement par les coûts.
Crédit d'impôt recherche
Les entreprises industrielles et commerciales imposées selon le régime réel et qui effectuent des dépenses de recherche peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt au titre de leurs activités de recherche. Le crédit d'impôt est calculé par année civile et s'impute sur l'impôt dû par l'entreprise au titre de l'année au cours de laquelle les dépenses de recherche ont été engagées. L'entreprise ne payant pas d'impôt sur les sociétés elle demande le remboursement du crédit impôt recherche. Le crédit d'impôt recherche est comptabilisé en diminution du poste « Impôts sur les bénéfices ».
Crédit d'impôt Innovation
Les entreprises industrielles et commerciales imposées selon le régime réel et qui effectuent des dépenses d'innovation peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt au titre de leurs activités d'innovation. Le crédit d'impôt est calculé
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par année civile et s'impute sur l'impôt dû par l'entreprise au titre de l'année au cours de laquelle les dépenses d'innovation ont été engagées. L'entreprise ne payant pas d'impôt sur les sociétés, elle prévoit de demander le remboursement du crédit impôt innovation. Le crédit d'impôt innovation est comptabilisé en diminution du poste « Impôts sur les bénéfices ».
Présentation des gains et pertes de change liés à des créances commerciales
Afin de se conformer au règlement ANC 2015-05, la Société comptabilise en résultat d'exploitation les résultats de change sur les dettes et créances commerciales.
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3. Immobilisations
Mouvement des immobilisations brutes
Exprimé en € | Immobilisations | |||
Rubriques | Début d'exercice | Réévaluation | Acquisit., apports | |
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DE DEVELOPPEMENT | 1 617 | |||
AUTRES POSTES D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 842 482 | 43 050 | ||
Terrains | Dont composants | |||
Constructions sur sol propre | ||||
Constructions sur sol d'autrui | ||||
Const. Install. générales, agenc., aménag. | 9 155 | |||
Install. techniques, matériel et outillage ind. | 1 117 078 | 46 732 | ||
Installations générales, agenc., aménag. | 278 140 | 1 837 | ||
Matériel de transport | ||||
Matériel de bureau, informatique, mobilier | 499 082 | 20 073 | ||
Emballages récupérables et divers | ||||
Immobilisations corporelles en cours | ||||
Avances et acomptes | ||||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 1 903 455 | 68 642 | ||
Participations évaluées par mise en équivalence | ||||
Autres participations | 75 | |||
Autres titres immobilisés | ||||
Prêts et autres immobilisations financières | 211 768 | 16 619 | ||
IMMOBILISATIONS FINANCIERES | 211 843 | 16 619 | ||
TOTAL GENERAL | 2 959 396 | 128 311 | ||
Rubriques | Virement | Cession | Fin d'exercice | Valeur d'origine |
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DEVELOPPEMENT | 1 617 | |||
AUTRES POSTES IMMOB. INCORPORELLES | 885 532 | |||
Terrains | ||||
Constructions sur sol propre | ||||
Constructions sur sol d'autrui | ||||
Constructions, installations générales, agenc. | 9 155 | |||
Installations techn.,matériel et outillages ind. | 1 163 810 | |||
Installations générales, agencements divers | 279 977 | |||
Matériel de transport | ||||
Matériel de bureau, informatique, mobilier | 1 350 | 517 805 | ||
Emballages récupérables et divers | ||||
Immobilisations corporelles en cours | ||||
Avances et acomptes | ||||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 1 350 | 1 970 747 | ||
Participations évaluées par mise équivalence | ||||
Autres participations | 75 | |||
Autres titres immobilisés | ||||
Prêts et autres immobilisations financières | 10 507 | 217 880 | ||
IMMOBILISATIONS FINANCIERES | 10 507 | 217 955 | ||
TOTAL GENERAL | 11 857 | 3 075 850 |
Pour information, dans les immobilisations incorporelles est inclus pour un montant de 550 K€ le fond de commerce relatif à la fusion absorption de Keepixo intervenue courant 2018.
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Mouvements des amortissements
Amortissements | |||||
Exprimé en € | |||||
Rubriques | Début d'exercice | Dotations | Reprises | Fin d'exercice | |
Frais d'établissement | 1 617 | 1 617 | |||
Frais de développement | |||||
Concessions brevets, et droits similaires | 165 606 | 1 578 | 167 184 | ||
Fonds commercial | |||||
Autres immobilisations incorporelles | 122 430 | 836 | 123 266 | ||
Avances, acomptes sur immo. incorporelles | |||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 289 654 | 2 414 | 292 068 | ||
Terrains | |||||
Constructions sur sol propre | |||||
Constructions sur sol d'autrui | |||||
Constructions installations générales,agenc.,aménag. | 9 155 | 9 155 | |||
Installations techniques, matériel et outillage industriels | 463 369 | 77 145 | (5) | 540 518 | |
Installations générales, agenc. et aménag. divers | 107 120 | 33 930 | 141 050 | ||
Matériel de transport | |||||
Matériel de bureau et informatique, mobilier | 805 691 | 95 156 | 1 350 | 899 498 | |
Emballages récupérables, divers | |||||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 1 385 335 | 206 231 | 1 345 | 1 590 221 | |
TOTAL GENERAL | 1 674 988 | 208 645 | 1 345 | 1 882 288 | |
Modes et durées d'amortissement | |||||
Désignation | Modes | Durées | |||
Immobilisations incorporelles | |||||
- Frais d'établissement | |||||
- Autres immobilisation incorporelles | |||||
-Fonds Commercial | Non amorti | ||||
- Concessions, brevets et droits similaires | Linéaire | 2 à 5 ans | |||
- Frais de développement | |||||
Immobilisations corporelles | |||||
- Terrains | |||||
- Constructions | Linéaire | 5 à 10 ans | |||
- Installations techniques, matériels et outillages | Linéaire | 2 à 5 ans | |||
- Autres immobilisations corporelles | Linéaire | 2 à 5 ans | |||
- Instal, agencements, aménagements divers | |||||
- Matériels de transport | |||||
- Matériels de bureau et informatique | |||||
- Emballages récupérables, divers |
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Echéances des immobilisations financières
IMMOBILISATIONS FINANCIERES | A moins d'un an | A plus d'un an |
Participations évaluées par mise équivalence | ||
Autres participations | 75 | |
Autres titres immobilisés | ||
Prêts et autres immobilisations financières | 33 961 | 183 919 |
IMMOBILISATIONS FINANCIERES | 33 961 | 183 994 |
Les immobilisations financières sont constituées de titres des filiales pour 75 euros, de dépôts de garantie pour
183 919 euros, et d'un contrat de liquidité pour 33 961 euros.
Ce contrat se répartit ainsi au 31/12/2019 :
- Liquidités : 14 003 euros
- Actions propres : 19 958 euros
Variation des actions propres
Nombre d'actions propres
Détenues au 31/12/2018 | 10 615 |
Acquises au cours de la période | 98 686 |
Vendues au cours de la période | 100 126 |
Détenues au 31/12/2019 | 9 175 |
4. Stocks
La provision pour dépréciation comptabilisée s'élève à 199 748 euros au 31 décembre 2019.
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5. Créances
Echéance des créances
Exprimé en € | Créances | |||
ETAT DES CREANCES | Montant brut | 1 an au plus | plus d'un an | |
Créances rattachées à des participations | ||||
Prêts | ||||
Autres immobilisations financières | 217 880 | 33 961 | 183 919 | |
Clients douteux ou litigieux | 12 517 | 12 517 | ||
Autres créances clients | 4 514 063 | 4 514 063 | ||
Créance représentative de titres prêtés | ||||
Personnel et comptes rattachés | 8 118 | 8 118 | ||
Sécurité Sociale et autres organismes sociaux | ||||
Etat, autres collectivités | : impôt sur les bénéfices | 368 080 | 368 080 | |
Etat, autres collectivités | : taxe sur la valeur ajoutée | 412 879 | 412 879 | |
Etat, autres collectivités | : autres impôts, taxes, versements assimilés | |||
Etat, autres collectivités | : créances diverses | 96 755 | 96 755 | |
Groupe et associés | ||||
Débiteurs divers | 1 480 726 | 1 480 726 | ||
Charges constatées d'avance | 285 921 | 285 921 | ||
TOTAL GENERAL | 7 396 940 | 7 213 021 | 183 919 | |
Montant des prêts accordés en cours d'exercice | ||||
Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice | ||||
Prêts et avances consentis aux associés |
Le solde de débiteurs divers est principalement composé des fonds de garantie et réserves indisponibles de l'affacturage, ainsi que des avoirs à recevoir.
6. Affacturage
Les positions bilancielles à la clôture se décomposent comme suit :
Désignation | Affectation comptable | Montant |
Fonds de garantie | Autres créances | 317 612 |
Réserve indisponible | Autres créances | 545 385 |
Réserve disponible | Disponibilités | 1 183 550 |
Total | 2 046 547 | |
Le montant des créances cédées s'élève à 2 018 216 euros au 31 décembre 2019.
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7. Comptes de régularisation actif
Désignation | Période | Exploitation | Financier | Exceptionnel | ||||||||||||
du | au | |||||||||||||||
Ch. Constatées d'avance - | 01/01/2020 | 31/12/2020 | 192 462,39 | |||||||||||||
Frais généraux | ||||||||||||||||
Ch. Constatées d'avance - | 01/01/2020 | 31/12/2020 | 27 186,11 | |||||||||||||
Production | ||||||||||||||||
Ch. Constatées d'avance - | 01/01/2020 | 31/12/2020 | 66 272,56 | |||||||||||||
Retenue à la source | ||||||||||||||||
Total | 285 921,06 | 0 | 0 | |||||||||||||
8. Capitaux propres
Composition du capital social
Nombre | Valeur | Capital social | |||
d'actions | Prime d'émission | ||||
nominale (€) | (€) | ||||
mouvementées | |||||
1. | Actions composant le capital social | 4 340 136 | 0,05 | 217 006,80 | 1 257 917,19 |
au début de l'exercice 2019 | |||||
2. | Actions émises au cours de | ||||
l'exercice | |||||
Augmentation de capital suite à | 6 826 | 0,05 | 341,30 | 20 136,70 | |
l'exercice de 40 956 BSA2017 | |||||
Augmentation de capital suite à | 16 | 0,05 | 0,80 | 47,20 | |
l'exercice de 96 BSA2017 | |||||
Augmentation de capital de 12.000 € | |||||
par émission de 240.000 actions nouvelles de | 240 000 | 0,05 | 12 000,00 | 588 000,00 | |
0,05 € de valeur nominale (BSA2018) | |||||
3. | Actions composant le capital social | 4 586 978 | 0,05 | 229 348,90 | 1 866 101,09 |
au 31 décembre 2019 | |||||
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Bons de souscription d'actions
La Société a émis 4.987.978 bons de souscription d'actions (BSA) encore exerçables donnant droit à la souscription de 1.254.646 actions, selon les modalités suivantes :
Description | BSA 3 | BSA 4 | BSA 2015B | BSA 2017B | BSA 2017C BSA 2018-1 | BSA 2018-2 | BSA 2019A BSA A |
Date d'attribution
Nombre de BSA initialement émis et attribués
Prix de souscription
Nombre d'actions acquises sur exercice des BSA
Nombre de BSA annulés ou caducs
Nombre de BSA encore exerçables
Point de départ du délai d'exercice
Date limite d'exercice
Prix d'exercice (1)
Ratio d'exercice avant introduction en bourse
Ratio d'exercice après introduction en bourse et augmentation de capital de juillet 2015 et mars 2017 (2)
Montant nominal de l'augmentation du capital résultant de l'exercice des BSA
Dilution maximale en actions issue de l'exercice des BSA en circulation
29-juin-10 | 27-juin-11 | 15-févr.-16 | 26-sept.-17 | 12-avr.-1818-déc.-18 | 18-déc.-18 | 23-juil.-19 | 10-déc.-19 | ||
1 500 | 500 | 30 000 | 30 000 | 15 000 | 120 000 | 120 000 | 85 000 | 4 586 978 | |
0,10 € | 0,10 € | 0,15 € | 0,15 € | 0,15 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,15 € | 0,00 € | |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
1 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
500 | 500 | 30 000 | 30 000 | 15 000 | 120 000 | 120 000 | 85 000 | 4 586 978 | |
Date | |||||||||
d'émission | Date d'émission | Date d'émission | Date d'émission | Date d'émission | Date d'émission Date d'émission Date d'émission | 20-déc.-19 | |||
29/06/2020 | 27-juin-21 | 14-févr.-21 | 25-sept.-22 | 11-avr.-2319-déc.-21 | 19-déc.-21 | 22-juil.-24 | 21-déc.-21 | ||
146,00 € | 146,00 € | 3,00 € | 3,19 € | 2,86 € | 2,50 € | 2,50 € | 2,07 € | 2,25 € | |
1 action | à compter du | ||||||||
ordinaire par | 27/06/2014 : 1 action | ||||||||
BSA3 | ordinaire par BSA4 | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A | |
1,01/12 d' action | |||||||||
ordinaire par BSA | 1/12 d' action ordinaire | 1/12 d' action | |||||||
2015B par trimestre | par BSA 2017B par | ordinaire par BSA | |||||||
à compter du | trimestre échu à | 2017C par trimestre | |||||||
15/02/2016 ; | compter du 26/09/2017 | échu à compter du | |||||||
1,01 action | ; | 1 | 12/04/2018 ; | ||||||
20,35 actions | ordinaire par BSA | action ordinaire par | 1 action ordinaire par | ||||||
ordinaires par | 20,35 actions | 2015B à compter du | BSA 2017B à compter | BSA 2017C à compter | 1 action par | 1 action par | 1 action par | 10 actions pour | |
BSA3 | ordinaires par BSA4 | 15/02/2019 | du 26/09/2020 | du 12/04/2021 | BSA 2018-1 | BSA 2018-2 | BSA 2019A | 55 BSA A | |
508,75 € | 508,75 € | 1 515,00 € | 1 500,00 € | 750,00 € | 6 000,00 € | 6 000,00 € | 4 250,00 € | 41 699,80 € |
1 254 646,00
- Prix d'exercice pour une ou 20 actions ordinaires, selon le ratio d'exercice applicable.
- Ajustement du ratio d'exercice résultant de la division par 20 de la valeur nominale unitaire des actions de la Société.
La dilution maximale en actions issue de l'exercice des BSA en circulation est de 1.254.646
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Bons de souscription de parts de créateurs d'entreprise
La Société ne peut plus émettre de BSPCE depuis le 3 juin 2018, date de ses 15 ans d'existence. Ci-après le tableau récapitulatif des BSPCE encore exerçables au 31/12/2019
Description | BSPCE 2011 | BSPCE 2013 | BSPCE 2014 | BSPCE 2015A | BSPCE 2016A | BSPCE 2016B | BSPCE 2017A |
Date d'attribution | 27/06/2011 | 28/06/2013 | 14/10/2014 | 19/11/2015 | 22/09/2016 | 27/03/2017 | 19/05/2017 |
Nombre de BSPCE initialement | |||||||
émis et attribués | 1 380 | 3 150 | 55 260 | 135 000 | 10 000 | 60 000 | 75 000 |
Nombre d'actions acquises sur | |||||||
exercice des BSPCE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nombre de BSPCE annulés ou | |||||||
caducs | 1200 | 1 900 | 37 460 | 5 000 | 5 000 | 0 | 40 000 |
Nombre de BSPCE attribués et | |||||||
encore exerçables | 180 | 1 250 | 17 800 | 130 000 | 5 000 | 60 000 | 35 000 |
Point de départ du délai d'exercice | 01/01/2012 | 28/06/2013 | 14/10/2014 | 19/11/2015 | 22/09/2016 | 27/03/2017 | 19/05/2017 |
Date limite d'exercice | 01/01/2021 | 27/06/2023 | 14/10/2019 | 18/11/2020 | 21/09/2021 | 26/03/2022 | 18/05/2022 |
Prix d'exercice (1) | 146€ par action | 146€ par action | 12,13€ par action | 3€ par action | 3,28€ par action | 4€ par action | 4,81€ par action |
Ratio d'exercice avant introduction | |||||||
en bourse et augmentation de | 1 action ordinaire par | 1 action ordinaire par | 1 action ordinaire par | 1 action ordinaire | 1 action ordinaire par | 1 action ordinaire par | 1 action ordinaire par |
capital | BSPCE 2011 | BSPCE 2013 | BSPCE 2014 | par BSPCE 2015A | BSPCE 2016A | BSPCE 2016B | BSPCE 2017A |
Ratio d'exercice après introduction en bourse et augmentation de capital en 07 2015 et en mars 2017
(2)
20,35 actions | 20,35 actions | |||||
ordinaires par BSPCE | ordinaires par BSPCE 1,02 action par BSPCE 1,01 action par | 1,01 action par BSPCE | 1 action par BSPCE | 1 action par BSPCE | ||
2011 | 2013 | 2014 | BSPCE 2015A | 2016A | 2016B | 2017A |
Montant nominal de l'augmentation | |||||||
du capital résultant de l'exercice | |||||||
des BSPCE | 183,15 € | 1 271,88 € | 907,80 € | 6 565,00 € | 252,50 € | 3 000,00 € | 1 750,00 € |
Dilution maximale en actions issue | |||||||
de l'exercice des BSPCE en | |||||||
circulation | 278 607 |
- Prix d'exercice pour une ou 20 actions ordinaires, selon le ratio d'exercice applicable.
- Ajustement du ratio d'exercice résultant de la division par 20 de la valeur nominale unitaire des actions de la Société lors de l'introduction en bourse .
La dilution maximale en actions issue de l'exercice des BSPCE en circulation est de 278.607
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9. Provisions pour risques et charges
Une provision de 66 000 euros, est constituée pour couvrir les risques et charges liés à des contentieux issus des relations juridiques ou contractuelles de la société en relation avec des tiers.
Il n'existe pas de procédure gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage (y compris toute procédure dont la société a connaissance, qui est en cours ou dont elle est menacée) qui pourrait avoir ou a eu au cours des douze derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la société.
10. Dettes
Echéance des dettes
ETAT DES DETTES | Montant brut | 1 an au plus | plus d'1 an,-5 ans plus de 5 ans | |
Emprunts obligataires convertibles | ||||
Autres emprunts obligataires | ||||
Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine | ||||
Emprunts et dettes à plus d' 1 an à l'origine | 2 560 365 | 780 365 | 1 780 000 | |
Emprunts et dettes financières divers | ||||
Fournisseurs et comptes rattachés | 3 247 721 | 3 247 721 | ||
Personnel et comptes rattachés | 1 230 878 | 1 230 878 | ||
Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 1 414 533 | 1 414 533 | ||
Etat : | impôt sur les bénéfices | |||
Etat : | taxe sur la valeur ajoutée | 120 785 | 120 785 | |
Etat : | obligations cautionnées | |||
Etat : | autres impôts, taxes et assimilés | 226 161 | 226 161 | |
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 18 845 | 18 845 | ||
Filiales | 184 477 | 184 477 | ||
Autres dettes | 80 258 | 80 258 | ||
Dettes représentatives de titres empruntés | ||||
Produits constatés d'avance | 1 919 269 | 1 919 269 |
La société n'a pas contracté de nouvel emprunt au cours de l'exercice 2019.
11. Comptes de régularisation passif
La quote-part non échue des contrats de maintenance de plus d'un an est comptabilisée en produits constatés d'avance.
Détail des produits constatés d'avance
Désignation | Période | Exploitation | Financier | Exceptionnel | |||||||
du | au | ||||||||||
Pdts const. D'avance - Maintenance | 01/01/2020 | 31/12/2022 | 1 707 519 | ||||||||
Pdts const. D'avance - Services | 01/01/2020 | 31/12/2020 | 211 750 | ||||||||
Total | 1 919 269 | 0 | 0 | ||||||||
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12. Impôt sur les bénéfices
La société ne comptabilise pas de charge d'impôt courant car elle bénéficie au 31/12/2019 de déficits ordinaires de 27 039 904 euros liés aux pertes fiscales réalisées au cours d'exercices antérieurs.
Au 31 décembre 2019, les créances et dettes d'impôt se détaillent comme suit :
- | Dette d'impôt exigible : | 0 € |
- Créance CIR :1 224 679 € (au titre de l'exercice 2019)
La société a cependant bénéficié d'un préfinancement de cette créance CIR 2019 à hauteur de 700 591 € au cours de l'exercice.
Le remboursement du CIR 2018 est survenu en novembre 2019.
13. Autres informations
Détail des produits à recevoir
Désignation | Montant |
Clients - Factures à établir | 303 024 |
Etat - Produits à recevoir | 125 000 |
Divers - Produits à recevoir | 496 481 |
Total | 924 504 |
Détail des charges à payer
Désignation | Montant |
Fournisseurs, Factures non Parvenues | 321 187 |
Clients, Avoirs à Etablir | 447 |
Personnel, Provisions pour Congés Payés | 481 690 |
Personnel, Provisions pour Salaires à Payer | 721 643 |
Personnel, Charges Sociales sur Provisions CP | 212 660 |
Personnel, Charges Sociales sur Provisions Salaires à Payer | 309 351 |
Etat, Charges à Payer | 158 943 |
Personnel, Autres frais à payer | 14 893 |
Intérêts courus à payer | 17 865 |
Total | 2 238 680 |
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Provisions et dépréciations
Provisions et dépréciations | ||||
Exprimé en € | ||||
Rubriques | Début d'exercice | Dotations | Reprises | Fin d'exercice |
Provisions gisements miniers, pétroliers | ||||
Provisions pour investissement | ||||
Provisions pour hausse des prix | ||||
Amortissements dérogatoires | ||||
Dont majorations exceptionnelles de 30 % | ||||
Provisions pour prêts d'installation | ||||
Autres provisions réglementées | ||||
PROVISIONS REGLEMENTEES | ||||
Provisions pour litiges | 110 522 | 44 522 | 66 000 | |
Provisions pour garanties données aux clients | ||||
Provisions pour pertes sur marchés à terme | ||||
Provisions pour amendes et pénalités | ||||
Provisions pour pertes de change | 8 606 | 23 513 | 32 119 | |
Provisions pour pensions, obligations similaires | ||||
Provisions pour impôts | ||||
Provisions pour renouvellement immobilisations | ||||
Provisions pour gros entretiens, grandes révis. | ||||
Provisions charges soc. fisc. sur congés à payer | ||||
Autres provisions pour risques et charges | ||||
PROVISIONS RISQUES ET CHARGES | 119 128 | 23 513 | 76 641 | 66 000 |
Dépréciations immobilisations incorporelles | ||||
Dépréciations immobilisations corporelles | ||||
Dépréciations titres mis en équivalence | ||||
Dépréciations titres de participation | ||||
Dépréciations autres immobilis. financières | 3 320 | 140 | 3 320 | 140 |
Dépréciations stocks et en cours | 212 293 | 199 748 | 212 293 | 199 748 |
Dépréciations comptes clients | 58 397 | 11 695 | 24 802 | 45 290 |
Autres dépréciations | ||||
DEPRECIATIONS | 274 010 | 211 582 | 240 415 | 245 177 |
TOTAL GENERAL | 393 138 | 235 095 | 317 056 | 311 177 |
Dotations et reprises d'exploitation | 234 956 | 313 736 | ||
Dotations et reprises financières | 140 | 3 320 | ||
Dotations et reprises exceptionnelles | ||||
Dépréciation des titres mis en équivalence à la clôture de l'exercice |
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Ventilation du chiffre d'affaires net (Code du Commerce Art. R 123-198-4°; PCG Art. 531-2/15)
La société a réalisé 76% de son chiffre d'affaires sur le segment de clientèle Télécom et 24 % sur le segment de clientèle Entreprises avec la répartition France/ Export suivante :
Chiffre d'Affaires France : 2 510 937 euros
Chiffre d'Affaires Export : 13 255 188 euros
Ventilation du chiffre d'affaires net par nature de prestation
Chiffre d'Affaires Systèmes et licences : 10 765 K€
Chiffre d'Affaires Maintenance : 3 536 K€
Chiffre d'Affaires Services : 1 464 K€
Transferts de charges (PCG Art. 531-2/14)
Le montant des transferts de charges s'élève à 17 609 € sur l'exercice 2019.
Détail des produits exceptionnels et charges exceptionnelles
Désignation | Montant |
Abandon créance COFACE | 0 |
Bonis sur rachat d'actions propres lié à un contrat de liquidité | 11 942 |
Total | 11 942 |
Désignation | Montant |
Autres charges exceptionnelles sur opération de gestion | 0 |
Pénalités sur marché | 0 |
Frais d'investigation sur des cibles potentielles | 153 |
Pénalités de retard cotisations sociales | 49 062 |
Créances clients devenues irrécouvrables | 0 |
Malis sur rachat d'actions propres lié à un contrat de liquidité | 15 856 |
Total | 65 070 |
Honoraires des commissaires aux comptes.
Le montant total des honoraires du commissaire aux comptes figurant au compte de résultat de l'exercice est de 51 370 €.
Ces honoraires correspondant aux honoraires dus au titre du contrôle légal des comptes.
Rémunération des organes de direction
La rémunération globale allouée aux mandataires sociaux s'est élevée à 238 500 euros pour l'année 2018 et 236.965 euros pour l'année 2019.Une provision d'un montant de 30 0000 euros a également été constituée concernant une rémunération fixe due sur 2019 mais non payée en 2019.
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Effectifs
Les effectifs ci-dessous comprennent les salariés ayant un contrat de travail de droit français avec Anevia SA.
Catégorie | Effectif moyen |
Cadres | 71 |
Employés, techniciens et agents de maîtrise | 3 |
Liste des filiales et participations
En Euros
Valeur comptable des titres | Chiffre | Dividendes | |||||
Quote-part du | détenus | d'affaire du | Résultat du | ||||
encaissés | |||||||
Société | Capital (Eur) | capital détenu | dernier | dernier | |||
par la | |||||||
en % | brute | nette | excercice (1) | exercice (2) | |||
société | |||||||
(2) | |||||||
Anevia Inc. | 74 | 100 | 74 | 74 | 699 413 | 33 668 | 0 |
Anevia (Asia Pacific) Pte Ltd | 1 | 100 | 1 | 1 | 14 837 | 688 | 0 |
- Refacturation des charges des filiales majorées d'une marge de 5%
- Montants convertis au taux du 31 12 2019
Opérations réalisées avec les entreprises liées
Immobilisations financières
Désignation | 2019 | 2018 | |
Participation Anevia Inc. | 74 | 74 | |
Participation Anevia (Asia Pacific) Pte Ltd | 1 | 1 | |
Total | 75 | 75 | |
Créances | |||
Désignation | 2019 | 2018 | |
Compte courant Anevia Inc. | 0 | 0 | |
Compte courant Anevia (Asia Pacific) Pte | 0 | 0 | |
Ltd | |||
Total | 0 | 0 |
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Dettes
Désignation | 2019 | 2018 |
Compte courant Anevia Inc. | 165 128 | 75 303 |
Compte courant Anevia (Asia Pacific) Pte Ltd | 19 349 | 4 280 |
Total | 184 477 | 79 583 |
Charges d'exploitation | ||
Désignation | 2019 | 2018 |
Refacturation des charges Anevia Inc. | 699 413 | 399 538 |
Refacturation des charges Anevia (Asia Pacific) Pte Ltd | 14 837 | 15 468 |
Total | 714 250 | 415 006 |
Information sur les parties liées
Les transactions avec les parties liées conclues ou ayant été poursuivies au cours de la période ont été conclues à des conditions normales de marché.
Engagements hors bilan
Avals et cautions
Néant
Montant des effets à payer et des effets remis à l'escompte et à l'encaissement
Néant
Abandon de créance avec clause de retour à meilleure fortune
Préalablement au rachat de Keepixo par Anevia, la société Veevo (alors associé unique de Keepixo) avait fait un abandon de créance au profit de Keepixo pour un montant de 500.000 euros et ce, au moyen d'un contrat en date du 26 décembre 2016. Ce contrat prévoit une clause de retour à meilleure fortune et ainsi le remboursement de la créance pour un montant total de 500.000 euros dans l'hypothèse où le chiffre d'affaires de Keepixo pour les exercices 2018 et 2019 dépasserait certains seuils, à savoir 1.500.000 euros en 2018 et 2.500.000 euros en 2019. Le seuil n'ayant pas été dépassé en 2019 la clause de retour à meilleure fortune devient caduque.
Engagements en matière de pensions et de retraites
La société n'a signé aucun accord particulier en matière d'engagements de retraite. Ces derniers se limitent donc à l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite.
Les indemnités de départ à la retraite sont calculées sur la base d'un départ à la retraite à 65 ans pour tous les salariés, d'un taux d'actualisation de 1,66% aligné sur l'indice d'obligations (iBoxx), d'un turnover basé sur l'expérience de
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l'entreprise, d'un taux de survie déduit des tables de survie Hommes/Femmes et d'un taux de charges sociales moyen de 44%. Les droits en mois de salaires découlent de l'application de la convention des bureaux d'études techniques, des cabinets d'ingénieurs-conseils et des sociétés de conseils du 15 décembre 1987.
Le montant de l'engagement calculé représente 120 047€. Cet engagement ne fait pas l'objet d'une provision dans les états financiers au 31 décembre 2019 et constitue un engagement hors bilan.
Affacturage
Le montant des créances cédées s'élève à 862 998 euros au 31 décembre 2019.
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La Sté Anevia SA a publié ce contenu, le 29 avril 2020, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le29 avril 2020 17:13:04 UTC.
Document originalhttps://anevia.com/medias/2020/04/Anevia_comptes-annuels-au-31-12-2019.pdf
Public permalinkhttp://www.publicnow.com/view/64130C600BEA78B015B928ABC7BB7BCB1E95A323