Société Anonyme au capital de 229 348,90 euros

Siret : 44881968000043

Code APE : 5829A

Siège social :

79 rue Benoît Malon

94250 GENTILLY

Comptes annuels

au

31/12/2019

Exprimé en €

Bilan Actif

Rubriques

Montant Brut

Amort. Prov.

31/12/2019

31/12/2018

Capital souscrit non appelé

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais d'établissement

1 617

1 617

Frais de développement

Concessions, brevets et droits similaires

173 575

167 184

6 391

2 919

Fonds commercial

549 853

549 853

549 853

Autres immobilisations incorporelles

162 103

123 266

38 837

1 673

Avances, acomptes sur immo. incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains

Constructions

9 155

9 155

Installations techniques, matériel, outillage

1 163 810

976 738

187 072

254 079

Autres immobilisations corporelles

797 782

604 328

193 454

264 041

Immobilisations en cours

Avances et acomptes

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Participations par mise en équivalence

Autres participations

75

75

75

Créances rattachées à des participations

Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières

217 880

140

217 741

208 448

ACTIF IMMOBILISE

3 075 850

1 882 428

1 193 423

1 281 088

STOCKS ET EN-COURS

Matières premières, approvisionnements

En-cours de production de biens

En-cours de production de services

Produits intermédiaires et finis

614 254

199 748

414 506

304 168

Marchandises

Avances et acomptes versés sur commandes

17 926

17 926

4 367

CREANCES

Créances clients et comptes rattachés

4 526 580

45 290

4 481 290

2 712 108

Autres créances

2 366 559

2 366 559

1 672 312

Capital souscrit et appelé, non versé

DIVERS

Valeurs mobilières de placement

(dont actions propres :

)

Disponibilités

1 832 286

1 832 286

1 667 663

COMPTES DE REGULARISATION

Charges constatées d'avance

285 921

285 921

237 818

ACTIF CIRCULANT

9 643 525

245 038

9 398 487

6 598 436

Frais d'émission d'emprunts à étaler

Primes de remboursement des obligations

Ecarts de conversion actif

33 490

33 490

8 606

TOTAL GENERAL

12 752 865

2 127 465

10 625 400

7 888 130

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Exprimé en €

Bilan Passif

Rubriques

31/12/2019

31/12/2018

Capital social ou individuel

( dont versé :

229 349

)

229 349

217 007

Primes d'émission, de fusion, d'apport

2 539 173

1 918 239

Ecarts de réévaluation

( dont écart d'équivalence :

)

Réserve légale

17 756

17 756

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours

)

Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes

)

5 365

5 365

Report à nouveau

(2 638 017)

RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)

(625 129)

(2 638 017)

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

CAPITAUX PROPRES

(471 503)

(479 650)

Provisions pour risques

66 000

119 128

Provisions pour charges

PROVISIONS

66 000

119 128

DETTES FINANCIERES

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

2 560 365

2 748 784

Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs

)

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

7 750

27 694

DETTES D'EXPLOITATION

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

3 247 721

1 396 300

Dettes fiscales et sociales

2 992 356

2 215 815

DETTES DIVERSES

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

18 845

2 864

Autres dettes

264 735

95 338

COMPTES DE REGULARISATION

Produits constatés d'avance

1 919 269

1 756 804

DETTES

11 011 042

8 243 598

Ecarts de conversion passif

19 860

5 053

TOTAL GENERAL

10 625 400

7 888 130

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Exprimé en €

Compte de résultat

Rubriques

France

Exportation

31/12/2019

31/12/2018

Ventes de marchandises

1 156

2 705

3 861

998 790

Production vendue de biens

1 872 747

8 888 593

10 761 340

8 836 627

Production vendue de services

637 035

4 363 891

5 000 926

4 322 766

CHIFFRES D'AFFAIRES NETS

2 510 938

13 255 188

15 766 126

14 158 184

Production stockée

Production immobilisée

Subventions d'exploitation

29 791

8 450

Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges

265 310

264 959

Autres produits

109 788

180 755

PRODUITS D'EXPLOITATION

16 171 015

14 612 347

Achats de marchandises (y compris droits de douane)

Variation de stock (marchandises)

Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane)

3 099 447

3 178 080

Variation de stock (matières premières et approvisionnements)

(164 248)

(84 305)

Autres achats et charges externes

5 099 112

5 143 993

Impôts, taxes et versements assimilés

630 914

503 862

Salaires et traitements

5 830 059

5 928 696

Charges sociales

2 665 782

2 706 647

DOTATIONS D'EXPLOITATION

Sur immobilisations : dotations aux amortissements

208 645

238 185

Sur immobilisations : dotations aux dépréciations

Sur actif circulant : dotations aux dépréciations

211 443

238 109

Dotations aux provisions

59 456

Autres charges

276 824

377 800

CHARGES D'EXPLOITATION

17 857 978

18 290 522

RESULTAT D'EXPLOITATION

(1 686 963)

(3 678 175)

PRODUITS FINANCIERS

Produits financiers de participations

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé

Autres intérêts et produits assimilés

629

2 747

Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges

3 320

Différences positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

PRODUITS FINANCIERS

3 949

2 747

Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions

140

3 320

Intérêts et charges assimilées

121 484

80 012

Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

CHARGES FINANCIERES

121 624

83 332

RESULTAT FINANCIER

(117 675)

(80 586)

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS

(1 804 638)

(3 758 761)

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Compte de résultat (suite)

Exprimé en €

Rubriques

31/12/2019

31/12/2018

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

2 687

Produits exceptionnels sur opérations en capital

17 213

4 930

Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges

PRODUITS EXCEPTIONNELS

19 900

4 930

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

49 062

(5 628)

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

16 008

114 844

Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions

CHARGES EXCEPTIONNELLES

65 070

109 216

RESULTAT EXCEPTIONNEL

(45 170)

(104 286)

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise

Impôts sur les bénéfices

(1 224 679)

(1 225 030)

TOTAL DES PRODUITS

16 194 864

14 620 024

TOTAL DES CHARGES

16 819 993

17 258 041

BENEFICE OU PERTE

(625 129)

(2 638 017)

MOUVEMENTS DES CAPITAUX PROPRES

Libellé

Ouverture de

Augmentation

Diminution

Clôture de la

l'exercice

période

Capital souscrit-appelé-versé

217 007

12 342

229 349

Primes d'émission

1 257 917

608 184

1 866 101

Prime d'apport

633 451

633 451

Bons de souscription d'actions

26 871

12 750

39 621

Réserve légale

17 756

17 756

Autres réserves

5 365

5 365

Report à nouveau

-

-

2 638 017

-

2 638 017

Résultat de l'ex. précédent

-

2 638 017

2 638 017

-

Total avant résultat

-

479 650

-

2 004 741

2 638 017

153 626

Résultat de la période

-

625 129

-

625 129

TOTAL APRES RESULTAT

-

479 650

-

2 004 741

2 012 888

-

471 503

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TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE

Exprimé en €

TABLEAU DE FLUX DE TRESOSERIE

31/12/2019

31/12/2018

Flux de trésorerie liés à l'activité

Résultat Net

(625 129)

(2 638 017)

+ Dotation aux amortissements et aux provisions nettes des reprises (à l'exclusion des

154 172

254 673

provisions sur actif circulant)

- Transferts de charges au compte de charge à répartir

- Plus value de cession, nettes d'impôts

(3 181)

(8 403)

= Marge brute d'autofinancement

(474 138)

(2 391 746)

- Variation des Stocks (+ : diminution ; - : augmentation)

(110 337)

(31 948)

- Variation des Créances d'exploitation (+ : diminution : - : augmentation)

(1 769 182)

1 295 063

+ Variation des dettes d'exploitation (+ : augmentation ; - : diminution)

1 851 421

2 721

- Variation des autres créances liées à l'activité (+ : diminution ; - : augmentation)

(797 541)

(661 379)

+ Variation des autres dettes liées à l'activité (+ : augmentation ; - : diminution)

1 015 121

556 788

Flux net de trésorerie généré par l'activité

(284 656)

(1 230 503)

Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement

- Frais d'acquisition de Keepixo

(158 768)

- Position de Trésorerie de Keepixo à l'ouverture

256 790

- Acquisitions d'immobilisations incorporelles

(43 050)

(4 000)

- Acquisitions d'immobilisations corporelles

(68 642)

(196 527)

- Acquisitions d'immobilisations financières

(48 946)

(10 469)

+ Cessions d'actifs immobilisés non financiers

1 350

2 187

+ Cessions d'immobilisations financières

42 834

4 674

+/- Variation des dettes & créances relatifs aux filiales et participations

104 894

24 495

+/- Variation des dettes & créances relatifs aux immobilisations incorporelles et corporelles

15 981

2 864

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement

4 422

(78 754)

Flux de trésorerie liés aux opérations de financement

+ Augmentations de capital en numéraire

633 276

1 145 283

- Remboursements d'emprunts

(188 419)

(481 195)

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement

444 857

664 088

Variation de trésorerie

Incidence des variations de change

Trésorerie d'ouverture

1 667 663

2 312 832

Trésorerie de clôture

1 832 286

1 667 663

Variation de la trésorerie nette

164 623

(645 169)

Les flux de trésorerie présentés ci-dessus correspondent à l'ensemble des flux nets des comptes de banque ou établissements financiers.

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ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS

EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2019

Introduction

Annexe aux comptes annuels, dont le total du bilan est de 10 625 400 euros et dont le chiffre d'affaires est de 15 766 126 euros. Le résultat est une perte de 625 129 euros.

L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/01/2019 au 31/12/2019. Les notes et les tableaux présentés ci-après, font partie intégrante des comptes annuels. Les comptes ont été arrêtés par le Conseil d'Administration le 25 mars 2020.

1. Faits caractéristiques

Constatation de l'exercice de 41.052 BSA 2017 en janvier 2019

Le conseil d'administration du 29 janvier 2019 a constaté, au cours du mois de décembre 2018, l'exercice de 41.052 BSA 2017 donnant lieu à la création de 6.842 actions nouvelles de la Société, soit une augmentation de capital d'un montant nominal de 342,10 €, lequel se trouve porté de 217.006,80 € à 217.348,90 €, avec une prime d'émission totale de 20.183,9 €.

En conséquence, le conseil a pris acte que le capital social de la Société a été porté à 217.348,90 euros, divisé en en 4.346.978 actions de 0,05 euros de valeur nominale chacune, de même catégorie, intégralement libérées.

Constatation de l'exercice de 240 000 BSA 2018 en juillet 2019

Le conseil d'administration du 23 juillet 2019 a constaté l'exercice le 1er juillet 20019 de 240.000 BSA 2018 qui avaient été émis en décembre 2018, donnant droit à la souscription de 240.000 actions nouvelles de la Société à un prix de

2.5 € par action soit une augmentation de capital d'un montant nominal de 12.000 euros, lequel se trouve porté de 217.348,90 euros à 229.348,90 euros, avec une prime d'émission totale de 588.000 euros.

En conséquence le conseil a pris acte que le capital social de la Société a été porté à 229.348,9 euros, divisé en 4.586.978 actions de 0,05 euro de valeur nominale chacune, de même catégorie, intégralement libérées.

Emission et attribution de BSA 2019A

Le 23 juillet 2019, le conseil d'administration, agissant conformément à la délégation consentie par l'assemblée générale mixte du 20 juin 2019 à la treizième résolution, a émis et attribué 100.000 BSA 2019A au profit de salariés de la société. Chacun des BSA 2019A émis donne droit à la souscription d'une action ordinaire nouvelle de la Société moyennant un prix d'exercice de 2,07€ soit 0,05€ de valeur nominale et 2,02€ de prime unitaire, sous réserve d'ajustement dans les conditions légales et réglementaires.

Emission et attribution de BSA A et BSA B

En vertu de la délégation de compétence qui lui a été conférée par l'assemblée générale mixte qui s'est réunie le 20 juin 2019 (résolution n°8), le conseil d'administration de la Société, dans sa réunion en date du 6 décembre 2019, a

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décidé du principe de l'émission et de l'attribution gratuite de BSA aux actionnaires et a subdélégué au Président Directeur Général de la Société tout pouvoir à cet effet. Le Président Directeur Général a décidé en date du 10 décembre 2019 l'émission et l'attribution gratuite à l'ensemble des actionnaires de 4.586.978 BSA A, selon les modalités détaillées ci-après.

Chaque actionnaire s'est vu attribuer gratuitement un (1) BSA A pour une (1) action ANEVIA détenue au 19 décembre 2019 au soir. L'opération a donc entrainé la création de 4.586.978 BSA A.

Cinquante-cinq (55) BSA A permettent de souscrire à dix (10) actions nouvelles ANEVIA au prix d'exercice par action de 2,25 €, soit la création potentielle (en cas d'exercice de la totalité des BSA A) de 833.996 actions nouvelles correspondant à une augmentation de capital théorique maximale de 1.876.491 € (.

Durant une période courant à partir du premier jour de cotation des BSA A sur Euronext Growth et le 28 février 2020, tout actionnaire procédant à l'exercice des BSA A dans les conditions précitées sera détenteur d'actions nouvelles. Il lui sera alors attribué, le 3 mars 2020, un (1) BSA gratuit pour une (1) action nouvelle. Ce nouveau BSA, dénommé

  • BSA B » (ISIN : FR0013469319), présentera les caractéristiques suivantes :
    • Une durée de vie de 1 an à compter de la fin de la période d'accélération, soit le 28 février 2021,
    • Une parité de un (1) BSA B permettant de souscrire à une (1) action nouvelle ANEVIA au prix de 2 €.

Cette seconde partie de l'opération correspond donc à la création potentielle (en cas d'exercice de la totalité des BSA B) de 833 996 actions nouvelles correspondant à une augmentation de capital théorique maximale de 1 667 992 euros.

Evénements importants survenus depuis le 31 décembre 2019

Constatation de l'exercice de 1.322.420 BSA A, de l'émission de 240.440 BSA B et de l'exercice de 168.240 BSA B

Le conseil d'administration du 25 mars 2020 a constaté l'exercice de 1.322.420 BSA A durant la période du 19

décembre 2019 au 28 février 2020 qui avaient été émis en décembre 2019, donnant droit à la souscription de 240.440

actions nouvelles de la Société à un prix de 2.25 € par action et à l'émission de 240.440 BSA B. Le Conseil a également

constaté l'exercice de 168.240 BSA B Le conseil a en conséquence pris acte que le capital social de la Société a été porté à 249.782,90 euros, divisé en 4.995.658 actions de 0,05 euro de valeur nominale chacune, de même catégorie, intégralement libérées.

Le conseil d'administration a également constaté que la différence entre le montant des sommes versées par les souscripteurs (877.470 euros) et la valeur nominale des actions souscrites (20.434 euros), soit la somme de 857 036

euros, constitue une prime d'émission qui a été affectée au compte « Prime d'émission » dont le montant s'élève à

2.723.137 euros après affectation.

Crise sanitaire liée au Covid-19

Entre le 31 décembre 2019, date de clôture de l'exercice, et le 25 mars 2020, date d'arrêté des comptes par le Conseil d'Administration, est survenue la crise sanitaire du Covid-19.

La société reste attentive à l'évolution de la situation liée à l'épidémie de Covid-19, avec une priorité portée à l'attention de la santé de ses collaborateurs.

A ce jour, toutes les mesures de sécurité ont été prises pour préserver l'intégrité et la santé de ses personnels, notamment l'interdiction de voyager et la mise en place du télétravail pour l'ensemble des employés du Groupe.

Par ailleurs, les méthodes Agile qu'a mis en place la société depuis plusieurs années, les outils collaboratifs et de pilotage à distance que les collaborateurs utilisent de longue date, et la forte capacité d'adaptabilité et de réactivité des

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équipes lui permettent d'assurer une continuité dans l'exécution de ses services durant cette période et de maintenir le haut niveau d'exigence de ses prestations pour ses clients.

Bien qu'il soit difficile de prédire la durée et l'impact de l'épidémie, Anevia a anticipé plusieurs risques liés à cette situation exceptionnelle, notamment :

  • La baisse potentielle de l'activité Entreprise ces prochains mois, notamment en raison d'un secteur de l'hôtellerie qui devrait être pénalisé par le ralentissement des projets d'ouverture de nouveaux hôtels ou de rénovation compte tenu de la faiblesse ou du quasi-arrêt actuel de l'activité hôtelière et des voyages ;
  • Les approvisionnements en serveurs dans le cadre de son activité Entreprise qui, bien que sécurisés jusqu'à fin juin 2020, pourraient manquer si la situation venait à se prolonger au-delà de cette date ;
  • Les approvisionnements en serveurs et en unités de stockage dans le cadre de son activité Telecom en vue de déployer ou d'étendre les infrastructures de distribution de vidéo pour répondre à l'augmentation de la consommation enregistrée par les opérateurs et diffuseurs, qui pourraient également à terme faire défaut ;
  • L'impact potentiel sur ses capacités de production et d'exécution en raison des restrictions liées à la circulation des personnes ;
  • Le rallongement des délais de paiement par ses clients.

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2. Principes, règles et méthodes comptables

Généralités sur les règles comptables

Les comptes annuels de la société sont établis selon les normes et méthodes comptables définies par le règlement ANC 2016-07 du Collège de l'Autorité des Normes Comptables relatif au PCG 2016.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

  • continuité de l'exploitation,
  • permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
  • indépendance des exercices.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des Comptes Annuels.

Permanence des méthodes

Les méthodes d'évaluation retenues n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.

Continuité d'exploitation

Les comptes de 2019 ont été établis selon le principe de continuité d'exploitation. En effet, les prévisions de trésorerie établies pour les douze prochains mois font apparaître une situation de trésorerie positive. Elles tiennent notamment compte des éléments suivants :

  • Un préfinancement du CIR 2019 et du CIR 2020 : un montant de 319 K€ a été encaissé en janvier 2020. Il est prévu un financement trimestriel du CIR 2020 estimé à 1.220 K€ sur 2020.
  • Un renforcement des fonds propres par l'exercice de 1.322.420 BSA A et de 168.240 BSA B qui ont entrainé un encaissement de 877K€ sur le 1er trimestre 2020.
  • Un différé de paiement de certaines dettes dont la négociation est actuellement en cours de finalisation.

Par ailleurs, il est à noter qu'il reste en circulation 3.264.558 BSA A et 72.200 BSA B, lesquels, s'ils étaient tous exercés, permettraient un apport de fonds complémentaire d'un montant total de 1.480 K€.

Enfin, à la date d'arrêté des comptes, la crise liée au Covdi 19 ne remet pas en cause la contintuité d'exploitaiton sur les 12 prochains mois

Recours à des estimations

Pour établir ces informations financières, la Direction de la société doit procéder à des estimations et faire des hypothèses qui affectent la valeur comptable des éléments d'actif et de passif, des produits et des charges, ainsi que les informations données en notes annexes.

La direction de la société procède à ces estimations et appréciations de façon continue sur la base de son expérience passée ainsi que de divers autres facteurs jugés raisonnables qui constituent le fondement de ces appréciations. Les montants qui figureront dans les futurs états financiers sont susceptibles de différer des estimations présentes en fonction de l'évolution de ces hypothèses ou de conditions différentes. Les principales estimations faites par la direction pour l'établissement des états financiers concernent la valorisation et les durées d'utilité des actifs opérationnels, corporels et incorporels, les créances clients, le montant des provisions pour risques et autres provisions liées à l'activité, ainsi que des hypothèses retenues pour le calcul des obligations liées aux avantages du personnel.

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Frais de recherche et développement

L'entreprise a opté depuis sa création pour la comptabilisation en charges des frais de recherches et développements. Pour l'exercice 2019, le montant des frais de recherche et développement comptabilisé en charges s'élève à 4.235 K€.

Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (frais d'achat et frais accessoires) ou à leur coût de production. Les intérêts des emprunts nécessaires à l'acquisition de ces immobilisations ne sont pas pris en compte dans la détermination du coût d'acquisition.

Le poste immobilisations incorporelles comprend pour l'essentiel :

  • Les licences et logiciels comptabilisés à leur coût d'acquisition ou de production
  • Les fonds commerciaux acquis y compris la quote-part des malis non affectés aux actifs identifiables apportés.

Immobilisations financières

Les titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'achat ou création. Une dépréciation des immobilisations financières est constituée lorsque la valeur recouvrable de ces titres est inférieure à la valeur comptable.

La valeur recouvrable est appréciée, pour les titres de participation, sur la base de la situation nette comptable à la clôture.

Actions propres et contrat de liquidité

La Société a confié en 2014 à la société de Bourse Gilbert Dupont la mise en œuvre d'un contrat de liquidité d'un montant de 150 K€. A la date de signature du contrat, les sommes remises à la société de Bourse ont été comptabilisées en « Autres créances immobilisées » pour tenir compte de leur indisponibilité.

Les actions propres acquises sont inscrites dans les comptes de la société en « Actions propres ».

Les plus et moins-values de chaque opération sont enregistrées au compte de résultat, sans possibilité de compensation. Une dépréciation est comptabilisée si la valeur d'inventaire, constituée par le cours moyen de bourse du dernier mois avant la clôture de l'exercice, est inférieure à la valeur historique.

Stocks

Les stocks sont constitués de produits finis correspondant principalement à des serveurs neufs, des cartes et des pièces détachées et sont évalués au prix d'achat hors taxes, selon la méthode du « coût moyen unitaire pondéré ».

Le cas échéant, des provisions pour dépréciation sont constituées au cas par cas, lorsque la valeur nette de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente est inférieure à la valeur comptable.

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Créances clients

Les créances clients sont constatées lors du transfert des risques et avantages aux clients. Les créances ont été évaluées pour leur valeur nominale.

Une dépréciation est enregistrée lorsque leur valeur d'inventaire, fondée sur la probabilité de leur recouvrement, est inférieure à la valeur nominale.

Affacturage

La société a signé un contrat d'affacturage avec la société Cofacrédit en 2012.

Dans la mesure où Anevia dispose d'un droit de tirage sur le factor pour un montant égal à celui de la créance hors retenue de garantie et commissions, la réserve disponible a été comptabilisée en disponibilités. Le fonds de garantie et la réserve indisponible sont comptabilisés en Autres Créances.

Dépréciation d'actifs

Les immobilisations incorporelles à durée de vie indéfinie ne sont pas amorties mais font l'objet d'un test annuel de valorisation. Ce test de valorisation est basé sur la comparaison entre la valeur nette comptable de ces actifs et leur valeur d'utilité ou de marché. La valeur d'utilité est fondée sur les flux de trésorerie futurs actualisés qui seront générés par ces actifs. Une dépréciation du montant de la différence est enregistrée le cas échéant.

Les autres immobilisations font l'objet de test de dépréciation dès lors qu'il existe un indice de perte de valeur. Pour apprécier la présence d'un indice de perte de valeur, l'entreprise considère les indices externes et internes suivants :

Indices externes :

  • Une diminution de la valeur de marché de l'actif supérieure à l'effet attendu du passage du temps ou de l'utilisation normale de l'actif ;
  • Des changements importants, ayant un effet négatif sur l'entité, intervenus, au cours de l'exercice ou dans un proche avenir, dans l'environnement technique, économique ou juridique ou sur le marché dans lequel l'entreprise opère ou auquel l'actif est dévolu.

Indices internes :

  • Existence d'un indice d'obsolescence ou de dégradation physique d'un actif non prévu par le plan d'amortissement ;
  • Des changements importants dans le mode d'utilisation de l'actif ;
  • Des performances de l'actif inférieures aux prévisions ;
  • Une baisse sensible du niveau des flux futurs de trésorerie générés par la société.

Lorsqu'il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué : la valeur nette comptable de l'actif immobilisé est comparée à sa valeur actuelle.

La valeur nette comptable d'une immobilisation correspond à sa valeur brute diminuée, pour les immobilisations amortissables, des amortissements cumulés et des dépréciations.

La valeur actuelle est une valeur d'estimation qui s'apprécie en fonction du marché et de l'utilité du bien pour la société. Elle résulte de la comparaison entre la valeur vénale et la valeur d'usage. La valeur vénale correspond au montant qui pourrait être obtenu, à la date de la clôture, de la vente de l'actif lors d'une transaction conclue à des conditions normales de marché, net des coûts de sortie.

Disponibilités en euros

Les liquidités disponibles en banque ont été évaluées pour leur valeur nominale.

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Disponibilités en devises

Les liquidités immédiates en devises ont été converties en euros sur la base du dernier cours de change précédant la clôture de l'exercice. Les écarts de conversion ont été directement comptabilisés dans le résultat de l'exercice en perte ou en gain de change.

Les charges ou produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les créances, disponibilités et dettes en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice.

Capitaux propres

Les frais externes relatifs aux augmentations de capital sont imputés sur le montant des primes d'émission afférentes à ces augmentations.

Provisions pour risques et charges

Une provision est constituée lorsqu'il existe une obligation actuelle résultant d'événements passés à l'égard d'un tiers qui provoquera de manière certaine ou probable une sortie de ressources estimable de façon fiable au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Les provisions sont évaluées en fonction de la meilleure estimation des dépenses prévisibles.

Il n'existe pas de procédure gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage (y compris toute procédure dont la société a connaissance, qui est en cours ou dont elle est menacée) qui pourrait avoir ou a eu au cours des douze derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la société.

Reconnaissance du chiffre d'affaires

Le chiffre d'affaires est reconnu lorsque les risques et avantages du produit ou du service sont transférés au client. En pratique, le transfert des risques et avantages dépend des types de produits et/ou services prévus aux contrats :

  • Les ventes de systèmes et licences sont reconnues lors de la mise à disposition
  • Le chiffre d'affaires lié aux prestations de maintenance est étalé sur la durée du contrat au prorata temporis
  • Le chiffre d'affaires généré par les Prestations annexes et prestations de conseil est reconnu selon la méthode à l'avancement par les coûts.

Crédit d'impôt recherche

Les entreprises industrielles et commerciales imposées selon le régime réel et qui effectuent des dépenses de recherche peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt au titre de leurs activités de recherche. Le crédit d'impôt est calculé par année civile et s'impute sur l'impôt dû par l'entreprise au titre de l'année au cours de laquelle les dépenses de recherche ont été engagées. L'entreprise ne payant pas d'impôt sur les sociétés elle demande le remboursement du crédit impôt recherche. Le crédit d'impôt recherche est comptabilisé en diminution du poste « Impôts sur les bénéfices ».

Crédit d'impôt Innovation

Les entreprises industrielles et commerciales imposées selon le régime réel et qui effectuent des dépenses d'innovation peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt au titre de leurs activités d'innovation. Le crédit d'impôt est calculé

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par année civile et s'impute sur l'impôt dû par l'entreprise au titre de l'année au cours de laquelle les dépenses d'innovation ont été engagées. L'entreprise ne payant pas d'impôt sur les sociétés, elle prévoit de demander le remboursement du crédit impôt innovation. Le crédit d'impôt innovation est comptabilisé en diminution du poste « Impôts sur les bénéfices ».

Présentation des gains et pertes de change liés à des créances commerciales

Afin de se conformer au règlement ANC 2015-05, la Société comptabilise en résultat d'exploitation les résultats de change sur les dettes et créances commerciales.

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3. Immobilisations

Mouvement des immobilisations brutes

Exprimé en €

Immobilisations

Rubriques

Début d'exercice

Réévaluation

Acquisit., apports

FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DE DEVELOPPEMENT

1 617

AUTRES POSTES D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

842 482

43 050

Terrains

Dont composants

Constructions sur sol propre

Constructions sur sol d'autrui

Const. Install. générales, agenc., aménag.

9 155

Install. techniques, matériel et outillage ind.

1 117 078

46 732

Installations générales, agenc., aménag.

278 140

1 837

Matériel de transport

Matériel de bureau, informatique, mobilier

499 082

20 073

Emballages récupérables et divers

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

1 903 455

68 642

Participations évaluées par mise en équivalence

Autres participations

75

Autres titres immobilisés

Prêts et autres immobilisations financières

211 768

16 619

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

211 843

16 619

TOTAL GENERAL

2 959 396

128 311

Rubriques

Virement

Cession

Fin d'exercice

Valeur d'origine

FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DEVELOPPEMENT

1 617

AUTRES POSTES IMMOB. INCORPORELLES

885 532

Terrains

Constructions sur sol propre

Constructions sur sol d'autrui

Constructions, installations générales, agenc.

9 155

Installations techn.,matériel et outillages ind.

1 163 810

Installations générales, agencements divers

279 977

Matériel de transport

Matériel de bureau, informatique, mobilier

1 350

517 805

Emballages récupérables et divers

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

1 350

1 970 747

Participations évaluées par mise équivalence

Autres participations

75

Autres titres immobilisés

Prêts et autres immobilisations financières

10 507

217 880

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

10 507

217 955

TOTAL GENERAL

11 857

3 075 850

Pour information, dans les immobilisations incorporelles est inclus pour un montant de 550 K€ le fond de commerce relatif à la fusion absorption de Keepixo intervenue courant 2018.

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Mouvements des amortissements

Amortissements

Exprimé en €

Rubriques

Début d'exercice

Dotations

Reprises

Fin d'exercice

Frais d'établissement

1 617

1 617

Frais de développement

Concessions brevets, et droits similaires

165 606

1 578

167 184

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

122 430

836

123 266

Avances, acomptes sur immo. incorporelles

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

289 654

2 414

292 068

Terrains

Constructions sur sol propre

Constructions sur sol d'autrui

Constructions installations générales,agenc.,aménag.

9 155

9 155

Installations techniques, matériel et outillage industriels

463 369

77 145

(5)

540 518

Installations générales, agenc. et aménag. divers

107 120

33 930

141 050

Matériel de transport

Matériel de bureau et informatique, mobilier

805 691

95 156

1 350

899 498

Emballages récupérables, divers

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

1 385 335

206 231

1 345

1 590 221

TOTAL GENERAL

1 674 988

208 645

1 345

1 882 288

Modes et durées d'amortissement

Désignation

Modes

Durées

Immobilisations incorporelles

- Frais d'établissement

- Autres immobilisation incorporelles

-Fonds Commercial

Non amorti

- Concessions, brevets et droits similaires

Linéaire

2 à 5 ans

- Frais de développement

Immobilisations corporelles

- Terrains

- Constructions

Linéaire

5 à 10 ans

- Installations techniques, matériels et outillages

Linéaire

2 à 5 ans

- Autres immobilisations corporelles

Linéaire

2 à 5 ans

- Instal, agencements, aménagements divers

- Matériels de transport

- Matériels de bureau et informatique

- Emballages récupérables, divers

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Echéances des immobilisations financières

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

A moins d'un an

A plus d'un an

Participations évaluées par mise équivalence

Autres participations

75

Autres titres immobilisés

Prêts et autres immobilisations financières

33 961

183 919

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

33 961

183 994

Les immobilisations financières sont constituées de titres des filiales pour 75 euros, de dépôts de garantie pour

183 919 euros, et d'un contrat de liquidité pour 33 961 euros.

Ce contrat se répartit ainsi au 31/12/2019 :

- Liquidités : 14 003 euros

- Actions propres : 19 958 euros

Variation des actions propres

Nombre d'actions propres

Détenues au 31/12/2018

10 615

Acquises au cours de la période

98 686

Vendues au cours de la période

100 126

Détenues au 31/12/2019

9 175

4. Stocks

La provision pour dépréciation comptabilisée s'élève à 199 748 euros au 31 décembre 2019.

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5. Créances

Echéance des créances

Exprimé en €

Créances

ETAT DES CREANCES

Montant brut

1 an au plus

plus d'un an

Créances rattachées à des participations

Prêts

Autres immobilisations financières

217 880

33 961

183 919

Clients douteux ou litigieux

12 517

12 517

Autres créances clients

4 514 063

4 514 063

Créance représentative de titres prêtés

Personnel et comptes rattachés

8 118

8 118

Sécurité Sociale et autres organismes sociaux

Etat, autres collectivités

: impôt sur les bénéfices

368 080

368 080

Etat, autres collectivités

: taxe sur la valeur ajoutée

412 879

412 879

Etat, autres collectivités

: autres impôts, taxes, versements assimilés

Etat, autres collectivités

: créances diverses

96 755

96 755

Groupe et associés

Débiteurs divers

1 480 726

1 480 726

Charges constatées d'avance

285 921

285 921

TOTAL GENERAL

7 396 940

7 213 021

183 919

Montant des prêts accordés en cours d'exercice

Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice

Prêts et avances consentis aux associés

Le solde de débiteurs divers est principalement composé des fonds de garantie et réserves indisponibles de l'affacturage, ainsi que des avoirs à recevoir.

6. Affacturage

Les positions bilancielles à la clôture se décomposent comme suit :

Désignation

Affectation comptable

Montant

Fonds de garantie

Autres créances

317 612

Réserve indisponible

Autres créances

545 385

Réserve disponible

Disponibilités

1 183 550

Total

2 046 547

Le montant des créances cédées s'élève à 2 018 216 euros au 31 décembre 2019.

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7. Comptes de régularisation actif

Désignation

Période

Exploitation

Financier

Exceptionnel

du

au

Ch. Constatées d'avance -

01/01/2020

31/12/2020

192 462,39

Frais généraux

Ch. Constatées d'avance -

01/01/2020

31/12/2020

27 186,11

Production

Ch. Constatées d'avance -

01/01/2020

31/12/2020

66 272,56

Retenue à la source

Total

285 921,06

0

0

8. Capitaux propres

Composition du capital social

Nombre

Valeur

Capital social

d'actions

Prime d'émission

nominale (€)

(€)

mouvementées

1.

Actions composant le capital social

4 340 136

0,05

217 006,80

1 257 917,19

au début de l'exercice 2019

2.

Actions émises au cours de

l'exercice

Augmentation de capital suite à

6 826

0,05

341,30

20 136,70

l'exercice de 40 956 BSA2017

Augmentation de capital suite à

16

0,05

0,80

47,20

l'exercice de 96 BSA2017

Augmentation de capital de 12.000 €

par émission de 240.000 actions nouvelles de

240 000

0,05

12 000,00

588 000,00

0,05 € de valeur nominale (BSA2018)

3.

Actions composant le capital social

4 586 978

0,05

229 348,90

1 866 101,09

au 31 décembre 2019

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Bons de souscription d'actions

La Société a émis 4.987.978 bons de souscription d'actions (BSA) encore exerçables donnant droit à la souscription de 1.254.646 actions, selon les modalités suivantes :

Description

BSA 3

BSA 4

BSA 2015B

BSA 2017B

BSA 2017C BSA 2018-1

BSA 2018-2

BSA 2019A BSA A

Date d'attribution

Nombre de BSA initialement émis et attribués

Prix de souscription

Nombre d'actions acquises sur exercice des BSA

Nombre de BSA annulés ou caducs

Nombre de BSA encore exerçables

Point de départ du délai d'exercice

Date limite d'exercice

Prix d'exercice (1)

Ratio d'exercice avant introduction en bourse

Ratio d'exercice après introduction en bourse et augmentation de capital de juillet 2015 et mars 2017 (2)

Montant nominal de l'augmentation du capital résultant de l'exercice des BSA

Dilution maximale en actions issue de l'exercice des BSA en circulation

29-juin-10

27-juin-11

15-févr.-16

26-sept.-17

12-avr.-1818-déc.-18

18-déc.-18

23-juil.-19

10-déc.-19

1 500

500

30 000

30 000

15 000

120 000

120 000

85 000

4 586 978

0,10 €

0,10 €

0,15 €

0,15 €

0,15 €

0,00 €

0,00 €

0,15 €

0,00 €

0

0

0

0

0

0

0

1 000

0

0

0

0

0

0

500

500

30 000

30 000

15 000

120 000

120 000

85 000

4 586 978

Date

d'émission

Date d'émission

Date d'émission

Date d'émission

Date d'émission

Date d'émission Date d'émission Date d'émission

20-déc.-19

29/06/2020

27-juin-21

14-févr.-21

25-sept.-22

11-avr.-2319-déc.-21

19-déc.-21

22-juil.-24

21-déc.-21

146,00 €

146,00 €

3,00 €

3,19 €

2,86 €

2,50 €

2,50 €

2,07 €

2,25 €

1 action

à compter du

ordinaire par

27/06/2014 : 1 action

BSA3

ordinaire par BSA4

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

1,01/12 d' action

ordinaire par BSA

1/12 d' action ordinaire

1/12 d' action

2015B par trimestre

par BSA 2017B par

ordinaire par BSA

à compter du

trimestre échu à

2017C par trimestre

15/02/2016 ;

compter du 26/09/2017

échu à compter du

1,01 action

;

1

12/04/2018 ;

20,35 actions

ordinaire par BSA

action ordinaire par

1 action ordinaire par

ordinaires par

20,35 actions

2015B à compter du

BSA 2017B à compter

BSA 2017C à compter

1 action par

1 action par

1 action par

10 actions pour

BSA3

ordinaires par BSA4

15/02/2019

du 26/09/2020

du 12/04/2021

BSA 2018-1

BSA 2018-2

BSA 2019A

55 BSA A

508,75 €

508,75 €

1 515,00 €

1 500,00 €

750,00 €

6 000,00 €

6 000,00 €

4 250,00 €

41 699,80 €

1 254 646,00

  1. Prix d'exercice pour une ou 20 actions ordinaires, selon le ratio d'exercice applicable.
  2. Ajustement du ratio d'exercice résultant de la division par 20 de la valeur nominale unitaire des actions de la Société.

La dilution maximale en actions issue de l'exercice des BSA en circulation est de 1.254.646

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Bons de souscription de parts de créateurs d'entreprise

La Société ne peut plus émettre de BSPCE depuis le 3 juin 2018, date de ses 15 ans d'existence. Ci-après le tableau récapitulatif des BSPCE encore exerçables au 31/12/2019

Description

BSPCE 2011

BSPCE 2013

BSPCE 2014

BSPCE 2015A

BSPCE 2016A

BSPCE 2016B

BSPCE 2017A

Date d'attribution

27/06/2011

28/06/2013

14/10/2014

19/11/2015

22/09/2016

27/03/2017

19/05/2017

Nombre de BSPCE initialement

émis et attribués

1 380

3 150

55 260

135 000

10 000

60 000

75 000

Nombre d'actions acquises sur

exercice des BSPCE

0

0

0

0

0

0

0

Nombre de BSPCE annulés ou

caducs

1200

1 900

37 460

5 000

5 000

0

40 000

Nombre de BSPCE attribués et

encore exerçables

180

1 250

17 800

130 000

5 000

60 000

35 000

Point de départ du délai d'exercice

01/01/2012

28/06/2013

14/10/2014

19/11/2015

22/09/2016

27/03/2017

19/05/2017

Date limite d'exercice

01/01/2021

27/06/2023

14/10/2019

18/11/2020

21/09/2021

26/03/2022

18/05/2022

Prix d'exercice (1)

146€ par action

146€ par action

12,13€ par action

3€ par action

3,28€ par action

4€ par action

4,81€ par action

Ratio d'exercice avant introduction

en bourse et augmentation de

1 action ordinaire par

1 action ordinaire par

1 action ordinaire par

1 action ordinaire

1 action ordinaire par

1 action ordinaire par

1 action ordinaire par

capital

BSPCE 2011

BSPCE 2013

BSPCE 2014

par BSPCE 2015A

BSPCE 2016A

BSPCE 2016B

BSPCE 2017A

Ratio d'exercice après introduction en bourse et augmentation de capital en 07 2015 et en mars 2017

(2)

20,35 actions

20,35 actions

ordinaires par BSPCE

ordinaires par BSPCE 1,02 action par BSPCE 1,01 action par

1,01 action par BSPCE

1 action par BSPCE

1 action par BSPCE

2011

2013

2014

BSPCE 2015A

2016A

2016B

2017A

Montant nominal de l'augmentation

du capital résultant de l'exercice

des BSPCE

183,15 €

1 271,88 €

907,80 €

6 565,00 €

252,50 €

3 000,00 €

1 750,00 €

Dilution maximale en actions issue

de l'exercice des BSPCE en

circulation

278 607

  1. Prix d'exercice pour une ou 20 actions ordinaires, selon le ratio d'exercice applicable.
  2. Ajustement du ratio d'exercice résultant de la division par 20 de la valeur nominale unitaire des actions de la Société lors de l'introduction en bourse .

La dilution maximale en actions issue de l'exercice des BSPCE en circulation est de 278.607

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9. Provisions pour risques et charges

Une provision de 66 000 euros, est constituée pour couvrir les risques et charges liés à des contentieux issus des relations juridiques ou contractuelles de la société en relation avec des tiers.

Il n'existe pas de procédure gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage (y compris toute procédure dont la société a connaissance, qui est en cours ou dont elle est menacée) qui pourrait avoir ou a eu au cours des douze derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la société.

10. Dettes

Echéance des dettes

ETAT DES DETTES

Montant brut

1 an au plus

plus d'1 an,-5 ans plus de 5 ans

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine

Emprunts et dettes à plus d' 1 an à l'origine

2 560 365

780 365

1 780 000

Emprunts et dettes financières divers

Fournisseurs et comptes rattachés

3 247 721

3 247 721

Personnel et comptes rattachés

1 230 878

1 230 878

Sécurité sociale et autres organismes sociaux

1 414 533

1 414 533

Etat :

impôt sur les bénéfices

Etat :

taxe sur la valeur ajoutée

120 785

120 785

Etat :

obligations cautionnées

Etat :

autres impôts, taxes et assimilés

226 161

226 161

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

18 845

18 845

Filiales

184 477

184 477

Autres dettes

80 258

80 258

Dettes représentatives de titres empruntés

Produits constatés d'avance

1 919 269

1 919 269

La société n'a pas contracté de nouvel emprunt au cours de l'exercice 2019.

11. Comptes de régularisation passif

La quote-part non échue des contrats de maintenance de plus d'un an est comptabilisée en produits constatés d'avance.

Détail des produits constatés d'avance

Désignation

Période

Exploitation

Financier

Exceptionnel

du

au

Pdts const. D'avance - Maintenance

01/01/2020

31/12/2022

1 707 519

Pdts const. D'avance - Services

01/01/2020

31/12/2020

211 750

Total

1 919 269

0

0

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12. Impôt sur les bénéfices

La société ne comptabilise pas de charge d'impôt courant car elle bénéficie au 31/12/2019 de déficits ordinaires de 27 039 904 euros liés aux pertes fiscales réalisées au cours d'exercices antérieurs.

Au 31 décembre 2019, les créances et dettes d'impôt se détaillent comme suit :

-

Dette d'impôt exigible :

0 €

  • Créance CIR :1 224 679 € (au titre de l'exercice 2019)

La société a cependant bénéficié d'un préfinancement de cette créance CIR 2019 à hauteur de 700 591 € au cours de l'exercice.

Le remboursement du CIR 2018 est survenu en novembre 2019.

13. Autres informations

Détail des produits à recevoir

Désignation

Montant

Clients - Factures à établir

303 024

Etat - Produits à recevoir

125 000

Divers - Produits à recevoir

496 481

Total

924 504

Détail des charges à payer

Désignation

Montant

Fournisseurs, Factures non Parvenues

321 187

Clients, Avoirs à Etablir

447

Personnel, Provisions pour Congés Payés

481 690

Personnel, Provisions pour Salaires à Payer

721 643

Personnel, Charges Sociales sur Provisions CP

212 660

Personnel, Charges Sociales sur Provisions Salaires à Payer

309 351

Etat, Charges à Payer

158 943

Personnel, Autres frais à payer

14 893

Intérêts courus à payer

17 865

Total

2 238 680

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Provisions et dépréciations

Provisions et dépréciations

Exprimé en €

Rubriques

Début d'exercice

Dotations

Reprises

Fin d'exercice

Provisions gisements miniers, pétroliers

Provisions pour investissement

Provisions pour hausse des prix

Amortissements dérogatoires

Dont majorations exceptionnelles de 30 %

Provisions pour prêts d'installation

Autres provisions réglementées

PROVISIONS REGLEMENTEES

Provisions pour litiges

110 522

44 522

66 000

Provisions pour garanties données aux clients

Provisions pour pertes sur marchés à terme

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour pertes de change

8 606

23 513

32 119

Provisions pour pensions, obligations similaires

Provisions pour impôts

Provisions pour renouvellement immobilisations

Provisions pour gros entretiens, grandes révis.

Provisions charges soc. fisc. sur congés à payer

Autres provisions pour risques et charges

PROVISIONS RISQUES ET CHARGES

119 128

23 513

76 641

66 000

Dépréciations immobilisations incorporelles

Dépréciations immobilisations corporelles

Dépréciations titres mis en équivalence

Dépréciations titres de participation

Dépréciations autres immobilis. financières

3 320

140

3 320

140

Dépréciations stocks et en cours

212 293

199 748

212 293

199 748

Dépréciations comptes clients

58 397

11 695

24 802

45 290

Autres dépréciations

DEPRECIATIONS

274 010

211 582

240 415

245 177

TOTAL GENERAL

393 138

235 095

317 056

311 177

Dotations et reprises d'exploitation

234 956

313 736

Dotations et reprises financières

140

3 320

Dotations et reprises exceptionnelles

Dépréciation des titres mis en équivalence à la clôture de l'exercice

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Ventilation du chiffre d'affaires net (Code du Commerce Art. R 123-198-4°; PCG Art. 531-2/15)

La société a réalisé 76% de son chiffre d'affaires sur le segment de clientèle Télécom et 24 % sur le segment de clientèle Entreprises avec la répartition France/ Export suivante :

Chiffre d'Affaires France : 2 510 937 euros

Chiffre d'Affaires Export : 13 255 188 euros

Ventilation du chiffre d'affaires net par nature de prestation

Chiffre d'Affaires Systèmes et licences : 10 765 K€

Chiffre d'Affaires Maintenance : 3 536 K€

Chiffre d'Affaires Services : 1 464 K€

Transferts de charges (PCG Art. 531-2/14)

Le montant des transferts de charges s'élève à 17 609 € sur l'exercice 2019.

Détail des produits exceptionnels et charges exceptionnelles

Désignation

Montant

Abandon créance COFACE

0

Bonis sur rachat d'actions propres lié à un contrat de liquidité

11 942

Total

11 942

Désignation

Montant

Autres charges exceptionnelles sur opération de gestion

0

Pénalités sur marché

0

Frais d'investigation sur des cibles potentielles

153

Pénalités de retard cotisations sociales

49 062

Créances clients devenues irrécouvrables

0

Malis sur rachat d'actions propres lié à un contrat de liquidité

15 856

Total

65 070

Honoraires des commissaires aux comptes.

Le montant total des honoraires du commissaire aux comptes figurant au compte de résultat de l'exercice est de 51 370 €.

Ces honoraires correspondant aux honoraires dus au titre du contrôle légal des comptes.

Rémunération des organes de direction

La rémunération globale allouée aux mandataires sociaux s'est élevée à 238 500 euros pour l'année 2018 et 236.965 euros pour l'année 2019.Une provision d'un montant de 30 0000 euros a également été constituée concernant une rémunération fixe due sur 2019 mais non payée en 2019.

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Effectifs

Les effectifs ci-dessous comprennent les salariés ayant un contrat de travail de droit français avec Anevia SA.

Catégorie

Effectif moyen

Cadres

71

Employés, techniciens et agents de maîtrise

3

Liste des filiales et participations

En Euros

Valeur comptable des titres

Chiffre

Dividendes

Quote-part du

détenus

d'affaire du

Résultat du

encaissés

Société

Capital (Eur)

capital détenu

dernier

dernier

par la

en %

brute

nette

excercice (1)

exercice (2)

société

(2)

Anevia Inc.

74

100

74

74

699 413

33 668

0

Anevia (Asia Pacific) Pte Ltd

1

100

1

1

14 837

688

0

  1. Refacturation des charges des filiales majorées d'une marge de 5%
  2. Montants convertis au taux du 31 12 2019

Opérations réalisées avec les entreprises liées

Immobilisations financières

Désignation

2019

2018

Participation Anevia Inc.

74

74

Participation Anevia (Asia Pacific) Pte Ltd

1

1

Total

75

75

Créances

Désignation

2019

2018

Compte courant Anevia Inc.

0

0

Compte courant Anevia (Asia Pacific) Pte

0

0

Ltd

Total

0

0

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Dettes

Désignation

2019

2018

Compte courant Anevia Inc.

165 128

75 303

Compte courant Anevia (Asia Pacific) Pte Ltd

19 349

4 280

Total

184 477

79 583

Charges d'exploitation

Désignation

2019

2018

Refacturation des charges Anevia Inc.

699 413

399 538

Refacturation des charges Anevia (Asia Pacific) Pte Ltd

14 837

15 468

Total

714 250

415 006

Information sur les parties liées

Les transactions avec les parties liées conclues ou ayant été poursuivies au cours de la période ont été conclues à des conditions normales de marché.

Engagements hors bilan

Avals et cautions

Néant

Montant des effets à payer et des effets remis à l'escompte et à l'encaissement

Néant

Abandon de créance avec clause de retour à meilleure fortune

Préalablement au rachat de Keepixo par Anevia, la société Veevo (alors associé unique de Keepixo) avait fait un abandon de créance au profit de Keepixo pour un montant de 500.000 euros et ce, au moyen d'un contrat en date du 26 décembre 2016. Ce contrat prévoit une clause de retour à meilleure fortune et ainsi le remboursement de la créance pour un montant total de 500.000 euros dans l'hypothèse où le chiffre d'affaires de Keepixo pour les exercices 2018 et 2019 dépasserait certains seuils, à savoir 1.500.000 euros en 2018 et 2.500.000 euros en 2019. Le seuil n'ayant pas été dépassé en 2019 la clause de retour à meilleure fortune devient caduque.

Engagements en matière de pensions et de retraites

La société n'a signé aucun accord particulier en matière d'engagements de retraite. Ces derniers se limitent donc à l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite.

Les indemnités de départ à la retraite sont calculées sur la base d'un départ à la retraite à 65 ans pour tous les salariés, d'un taux d'actualisation de 1,66% aligné sur l'indice d'obligations (iBoxx), d'un turnover basé sur l'expérience de

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l'entreprise, d'un taux de survie déduit des tables de survie Hommes/Femmes et d'un taux de charges sociales moyen de 44%. Les droits en mois de salaires découlent de l'application de la convention des bureaux d'études techniques, des cabinets d'ingénieurs-conseils et des sociétés de conseils du 15 décembre 1987.

Le montant de l'engagement calculé représente 120 047€. Cet engagement ne fait pas l'objet d'une provision dans les états financiers au 31 décembre 2019 et constitue un engagement hors bilan.

Affacturage

Le montant des créances cédées s'élève à 862 998 euros au 31 décembre 2019.

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La Sté Anevia SA a publié ce contenu, le 29 avril 2020, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le29 avril 2020 17:13:04 UTC.

Document originalhttps://anevia.com/medias/2020/04/Anevia_comptes-annuels-au-31-12-2019.pdf

Public permalinkhttp://www.publicnow.com/view/64130C600BEA78B015B928ABC7BB7BCB1E95A323