La société Trafigura, basée en Suisse, a intenté une action en justice contre M. Gupta en février, alléguant une fraude systématique concernant des cargaisons de nickel par sept entreprises ou sociétés défendues que M. Gupta contrôlait.
Mardi, M. Gupta a demandé à un tribunal londonien de lever une ordonnance de gel de ses avoirs personnels et professionnels au motif que Trafigura n'avait pas divulgué toutes les informations nécessaires.
Dans un document judiciaire rendu public lors de l'audience, M. Gupta a produit des échanges WhatsApp et des courriels avec le personnel de Trafigura qui, selon lui, prouvent qu'il n'était pas seul dans l'opération d'échange de métaux de haute et de basse valeur.
M. Gupta a également affirmé que Trafigura utilisait un reçu d'expédition ou un connaissement pour des "opérations d'arbitrage" et que, dans au moins un cas, Trafigura "vendait le connaissement à deux parties, l'une étant la société défenderesse concernée et l'autre étant un tiers distinct".
Trafigura n'a pas souhaité faire de commentaires.
M. Gupta a déclaré que s'il avait découvert un cas de vente d'un connaissement à deux parties, il pensait qu'il s'agissait d'une activité plus large de la part du négociant en matières premières.
"Je pense que c'est l'une des raisons pour lesquelles Trafigura a souhaité conclure cet accord en premier lieu", a déclaré M. Gupta, en faisant référence à son allégation selon laquelle Trafigura a conçu le système pour substituer des métaux de faible valeur au nickel pur.
En règle générale, trois connaissements originaux sont émis pour les cargaisons de métaux. Un pour le chargeur, un pour le vendeur et un pour la banque qui finance la cargaison et le propriétaire final.
"Certaines formes d'opérations d'arbitrage sont légitimes", a déclaré M. Gupta dans le document.
Il a ajouté que les opérations d'arbitrage peuvent également consister à négocier des connaissements pour gonfler les livres de comptes malgré l'absence de transactions réelles, ou pour augmenter les marges bénéficiaires en prêtant des connaissements afin que des tiers puissent obtenir des financements par le biais, par exemple, de l'escompte de factures.
L'escompte de factures implique généralement qu'une entreprise vende les factures qu'elle doit à une société de financement à un prix réduit afin d'obtenir des liquidités plus rapidement que la période de facturation, qui peut parfois s'étendre sur plusieurs mois.
M. Gupta a cité des messages WhatsApp d'un employé de Trafigura indiquant qu'un connaissement "a été utilisé par erreur pour des opérations d'arbitrage".
"Nous avons appris [...] que Trafigura se livrait à ces pratiques parce qu'un tiers à qui Trafigura avait prêté un connaissement qui avait déjà été vendu à l'une des entreprises accusées a contacté sa banque pour obtenir un financement et il se trouve que cette banque était l'une des banques utilisées par le Groupe UD, avec lequel nous entretenions de bonnes relations.
Le siège du groupe UD se trouve aux Émirats arabes unis. (Reportage de Pratima Desai et Eric Onstad ; rédaction de Veronica Brown et Josie Kao)
