Dans une lettre datée du 9 septembre 2021 adressée à l'avocat de Salameh, Marwan Isssa Khoury, le cabinet comptable BDO, Semaan, Gholam & Co énonce les termes de l'examen financier.
L'examen visant à déterminer si Salameh a détourné des fonds de la banque centrale a été entrepris par BDO, Semaan, Gholam and Co entre septembre et novembre 2021 à la demande de Salameh, et couvre la période de 2002 à 2015.
"Les procédures que nous effectuerons ne constitueront pas un audit ou un examen effectué conformément" aux normes internationales d'audit, indique le cabinet dans la lettre. "Par conséquent, nous n'exprimons pas d'opinion ou d'assurance".
Certains observateurs et experts financiers ont déclaré que les interprétations contradictoires jettent un doute supplémentaire sur l'héritage de Salameh, qui a occupé le poste de gouverneur de la banque centrale du Liban pendant trois décennies. Il a fait l'objet d'une surveillance accrue alors que le pays sombrait dans la ruine financière au cours des trois dernières années, notamment par le biais d'un certain nombre d'enquêtes judiciaires en Europe et au Liban.
Khoury a déclaré à Reuters vendredi dernier que la caractérisation de l'examen par son client restait exacte.
"Ce que M. Salameh a dit est précis et exact : un audit des transactions et des investissements a bien été effectué et la norme internationale appliquée ainsi que les procédures suivies ont été entièrement divulguées. Il est impossible que quiconque puisse contester cela", a-t-il déclaré dans des remarques écrites.
"Les conclusions sont claires et basées sur des preuves documentaires".
Dans une réponse par courriel à Reuters, Antoine Gholam, associé chez BDO, Semaan, Gholam & Co, a déclaré : "Puisque vous avez obtenu une copie de la lettre de mission et du rapport auquel vous faites référence ci-dessous, je pense que vous pouvez tirer vos propres conclusions." Il a refusé de faire d'autres commentaires.
Un porte-parole du Premier ministre libanais désigné, Najib Mikati, n'a pas répondu aux demandes de commentaires sur la divergence entre le rapport et les affirmations de Salameh à ce sujet, pas plus qu'un porte-parole de la banque centrale.
Salameh fait l'objet d'une enquête au Liban et dans au moins cinq pays européens pour des soupçons de détournement de fonds et de blanchiment d'argent. Les procureurs suisses pensent que Salameh a détourné quelque 330 millions de dollars de fonds de la banque centrale entre 2002 et 2015 via un contrat qu'il a signé avec Forry Associates Ltd, une société de services financiers appartenant à son frère cadet, Raja Salameh.
Un représentant légal de son frère cadet, qui a précédemment nié l'allégation, a déclaré lundi qu'il n'avait aucun autre commentaire à faire sur la question.
LA CONFIANCE DANS LE SECTEUR
Dans sa lettre à l'avocat de Salameh, BDO, Semaan, Gholam & Co déclare qu'il effectuerait "une mission de procédures convenues", qui est une révision convenue entre un client et un cabinet sur la base des informations que le client fournit volontairement.
La lettre, accompagnée de l'examen financier terminé, indique qu'elle a examiné les relevés de compte fournis par Salameh et les lettres émises par les départements de la Banque du Liban (BDL) à la demande de Salameh.
Ces lettres indiquent qu'aucun fonds de la banque centrale n'est entré sur un compte de compensation de la BDL, où, selon Salameh, seuls des tiers, y compris des banques locales et étrangères, ont versé des commissions à Forry.
Salameh a précédemment déclaré à Reuters que le "seul travail de Forry était de rassembler toutes ces commissions et frais et de les redistribuer selon les instructions", sans préciser quelles étaient ces instructions.
Sur la base des descriptions et des documents fournis par Salameh, le rapport conclut que les comptes de compensation comprenaient des fonds provenant de tiers mais pas de BDL et que le compte personnel de Salameh ne recevait aucun fonds de BDL.
Salameh a toujours rejeté toutes les accusations portées contre lui comme étant politiquement motivées, déclarant dans une déclaration de novembre 2021 qu'il avait commandé l'"audit" de ses comptes en réponse aux "campagnes en cours contre ma personne".
Interrogé sur l'affirmation de Salameh selon laquelle l'examen était un audit, Mike Azar, un éminent expert du système financier du Liban, a déclaré à Reuters : "C'est trompeur".
"Cela sape la réputation et la crédibilité de la BDL et du système financier libanais à un moment où nous avons désespérément besoin de regagner la confiance des gens dans ce secteur", a-t-il ajouté.
Les autorités ont eu du mal à entamer un audit médico-légal de la banque centrale, attendu depuis longtemps, par la société de conseil en restructuration Alvarez & Marsal, en raison des obstacles au paiement et à la transparence de la BDL.
Le Liban a d'abord signé un contrat d'audit avec A&M en 2020, mais la société s'est retirée quelques mois plus tard, invoquant une "fourniture insuffisante d'informations" par la BDL. Un an plus tard, un nouveau contrat a été signé, mais des responsables ont déclaré qu'A&M avait menacé de se retirer après n'avoir pas reçu les informations comptables demandées.
Le 6 juillet, le président libanais Michel Aoun a déclaré que le responsable de la société l'avait informé que l'audit avait commencé. (Reportage de Timour Azhari ; édition de Maya Gebeily et Emelia Sithole-Matarise)
