Compte de Résultat SPEAR Investments I B.V.

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NL0015000NM7

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12/05	SPEAR Investments I B.V. : l'auditeur émet des doutes sur la continuité de l'exploitation	CI
12/05	SPEAR Investments I B.V. publie ses résultats annuels pour l'exercice clos le 31 décembre 2024	CI

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Données Financières Publiées: SPEAR INVESTMENTS I B.V.

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Décembre	2021	2022	2023	2024
Chiffre d'affaires	14,44 M	13,45 M	28,93 M	11,44 M
Total Chiffre d'affaires	14,44 M	13,45 M	28,93 M	11,44 M
Coût des marchandises vendues, total	5,84 M	6,23 M	21,94 M	-469 k
Résultat Brut	8,61 M	7,22 M	7 M	11,91 M
Frais de vente, généraux et administratifs, total	2,06 M	2,68 M	5,59 M	5,17 M
Dépréciation et amortissement - (IS)	3,73 M	5,63 M	5,62 M	4,16 M
Autres dépenses de fonctionnement	3,65 M	3,84 M	2,09 M	3,48 M
Autres dépenses de fonctionnement, total	9,43 M	12,16 M	13,3 M	12,81 M
Résultat d'Exploitation	-828 k	-4,94 M	-6,31 M	-901 k
Intérêts payés, total	-671 k	-1,74 M	-2,92 M	-3,52 M
Intérêts perçus et revenus des placements	-	-	109 k	8,1 k
Charges d'intérêt nettes	-671 k	-1,74 M	-2,81 M	-3,51 M
Gains (Pertes) sur les investissements en actions	-1,64 k	-764 k	-	-
Gains (pertes) de change	-529	687	-334 k	-125 k
Autres produits non opérationnels	-	-	-244 k	96,13 k
EBT, hors éléments non courants	-1,5 M	-7,44 M	-9,69 M	-4,44 M
Gains (Pertes) sur la vente d’actifs	-	-	-	-261 k
Dépréciation coût d'acquisition d'actifs	-	-	-2,14 M	2,14 M
Autres éléments non courants	-	-	-3,34 M	-1,87 M
EBT, elements non courants inclus	-1,5 M	-7,44 M	-15,18 M	-4,43 M
Charge d'impôt	-1,34 M	-1,85 M	2,26 M	-
Résultat des activités poursuivies	-158 k	-5,59 M	-17,43 M	-4,43 M
Résultat net part du groupe	-158 k	-5,59 M	-17,43 M	-4,43 M
Résultat net	-158 k	-5,59 M	-17,43 M	-4,43 M
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	-158 k	-5,59 M	-17,43 M	-4,43 M
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	-158 k	-5,59 M	-17,43 M	-4,43 M
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	-0,44	-14,01	-36,38	-9,24
BPA de base - Activités poursuivies	-0,44	-14,01	-36,38	-9,24
Moyenne pondérée des actions en circulation	358 k	399 k	479 k	479 k
Bénéfice net par action - dilué	-0,44	-14,01	-36,38	-9,24
BPA dilué - Activités poursuivies	-0,44	-14,01	-36,38	-9,24
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	358 k	399 k	479 k	479 k
BPA de base normalisé	-2,62	-11,65	-12,64	-5,79
BPA dilué normalisé	-2,62	-11,65	-12,64	-5,79
Éléments supplémentaires
EBITDA	-480 k	-3,32 M	-4,42 M	502 k
EBITA	-828 k	-4,94 M	-6,03 M	-901 k
EBIT	-828 k	-4,94 M	-6,31 M	-901 k
EBITDAR	-327 k	-2,99 M	-3,62 M	1,37 M
Taux d’imposition effectif (%)	89,47	24,89	-14,88	-
Résultat net normalisé	-939 k	-4,65 M	-6,06 M	-2,77 M
Intérêts sur la dette à long terme	17,52 k	1,13 M	1,57 M	1,74 M
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépense de publicité	-	-	319 k	100 k
Dépenses de marketing	601 k	79,19 k	-	-
Dépense de marketing	601 k	79,19 k	319 k	100 k
Dépense en recherche et de développement	2,6 M	3,52 M	5,8 M	2,75 M
Charges locatives nettes, total	153 k	335 k	797 k	868 k
Charges d'intérêts imputées au titre des contrats de location	-	201 k	1,28 M	963 k
Amortissement imputé des contrats de location simple	-	134 k	-482 k	-94,92 k
Dépenses d'entretien et de réparation, total	-433	154 k	358 k	47,32 k

Période Fiscale: Décembre	2021	2022	2023	2024
Actifs
Trésorerie et équivalents	1,77 M	2,39 M	216 k	130 k
Valeur mobilières de placement (VMP) à court terme	-	-	952 k	377 k
Total des liquidités et VMP	1,77 M	2,39 M	1,17 M	507 k
Créances clients, total	4,16 M	3,66 M	11,91 M	720 k
Autres créances	637 k	20,4 M	5,13 M	4,63 M
Total des créances	4,8 M	24,06 M	17,04 M	5,35 M
Stocks	505 k	7,83 M	6,93 M	5,01 M
Total de l'actif circulant	7,08 M	34,28 M	25,14 M	10,87 M
Immobilisations corporelles brutes	8,6 M	9,63 M	7,9 M	7,28 M
Amortissements cumulés	-2,23 M	-3,85 M	-5,49 M	-6,02 M
Immobilisations corporelles nettes	6,37 M	5,78 M	2,41 M	1,26 M
Investissements à long terme	2,5 M	1,74 M	5,87 M	100 k
Autres immobilisations incorporelles, total	301 k	318 k	380 k	377 k
Prêts à long terme	1,23 M	1,76 M	1,63 M	-
Actifs d'impôts différés à long terme	1,47 M	3,32 M	660 k	-
Charges différées à long terme	10,24 M	10,37 M	8,01 M	11,93 M
Autres actifs à long terme, total	19,6 k	2,28 M	13,32 M	14,33 M
Total des actifs	29,21 M	59,85 M	57,41 M	38,86 M
Passifs
Comptes à payer, total	3,98 M	4,54 M	5,89 M	5,46 M
Charges à payer, total	473	-	146 k	432 k
Emprunts à court terme	-	-	8,59 M	4,3 M
Part à court terme de la dette à long terme	4,27 M	4,71 M	1,38 M	1,63 M
Part à court terme des contrats de location	218 k	380 k	-	-
Impôts sur le revenu à payer	95,09 k	69,9 k	-	-
Revenus collectés avant livraison du produit/service	65,35 k	5,47 M	551 k	-
Autres passifs à court terme	749 k	1,72 M	5,97 M	528 k
Total du passif circulant	9,38 M	16,89 M	22,53 M	12,35 M
Dette à long terme	17,17 M	17,91 M	3,45 M	31,49 M
Contrats de location à long terme	439 k	1,38 M	-	-
Recettes non acquises Non courantes	-	22,21 M	-	-
Passif d'impôt différé Non courant	-	-	517 k	843 k
Autres passifs non courants	225 k	225 k	29,89 M	0
Total du passif	27,22 M	58,62 M	56,38 M	44,69 M
Actions ordinaires, total	3,89 k	4,13 k	4,79 k	4,79 k
Primes d'émissions d'actions	2,13 M	4,63 M	21,23 M	21,23 M
Bénéfices non distribués sur l'exercice	-6,74 M	-12,34 M	-27,82 M	-37,56 M
Résultat global et autres	6,6 M	8,93 M	7,62 M	10,5 M
Total des fonds propres ordinaires	1,99 M	1,23 M	1,04 M	-5,83 M
Total des capitaux propres	1,99 M	1,23 M	1,04 M	-5,83 M
Total du passif et des capitaux propres	29,21 M	59,85 M	57,41 M	38,86 M
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	358 k	413 k	479 k	479 k
ECS Total des actions ordinaires en circulation	358 k	413 k	479 k	479 k
Actif net par action	5,56	2,98	2,16	-12,16
Actif corporel net	1,69 M	912 k	656 k	-6,2 M
Actif corporel net par action	4,72	2,21	1,37	-12,95
Total de la dette	22,1 M	24,38 M	13,41 M	37,43 M
Dette nette	20,33 M	21,99 M	12,24 M	36,92 M
Dette relative aux contrats de location	1,22 M	2,68 M	6,38 M	6,95 M
Investissements selon la méthode de la mise en équivalence, total	2,5 M	1,74 M	5,87 M	100 k
Code comptable - Valorisation des stocks	-	6	6	6
Stocks - matières premières, total	504 k	1,96 M	3,2 M	2,07 M
Stocks - travaux en cours, total	-	1,19 M	-	-
Stocks de produits finis, total	-	1,28 M	883 k	2,79 M
Machines, total	7,95 M	7,89 M	7,9 M	7,28 M
Employés à temps plein	-	-	115	40
Provision cumulée pour créances douteuses (Supple)	-	262 k	-	-

Période Fiscale: Décembre	2021	2022	2023	2024
Résultat net	-158 k	-5,59 M	-17,43 M	-4,43 M
Dépréciation et amortissement - CF	603 k	1,96 M	1,61 M	1,4 M
Dépréciation du goodwill et des actifs intangibles	-	-	277 k	-
Amortissements et dépréciations, Total	603 k	1,96 M	1,89 M	1,4 M
Amortissement des charges différées, Total - (CF)	3,12 M	3,67 M	3,73 M	2,76 M
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	-	-56,4 k	-46,41 k	-82,88 k
(Gain) perte sur la vente d'investissements - (CF)	172 k	-	-	22 k
Dépréciation du coût d'acquisition d'actifs et dépenses de restructuration	-	-	4,65 M	967 k
(Revenus) pertes sur participations - (CF)	1,64 k	764 k	-	-
Provision et annulation de créances irrécouvrables	2,01 M	500 k	-	-
Autres activités d'exploitation, total	-1,48 M	-874 k	2,4 M	2,6 M
Variation des créances	-1,23 M	-298 k	-9,43 M	10,39 M
Variation des stocks	155 k	-7,46 M	708 k	776 k
Variation des dettes fournisseurs	1,14 M	7,11 M	-1,29 M	-4,97 M
Variation des revenus collectés avant livraison	-569 k	-4,88 k	-	-
Variation des autres actifs nets d'exploitation	-430 k	-	-801 k	-609 k
Flux de trésorerie d'exploitation	3,34 M	-281 k	-15,63 M	8,82 M
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-272 k	-80,94 k	-40,5 k	-401 k
Vente d'immobilisations corporelles	-	199 k	-	-
Vente (achat) d'immobilisations incorporelles	-8,9 M	-3,82 M	-3,34 M	-4,52 M
Investissements en titres négociables et en actions, total	-3,94 M	-39,9 k	-7,38 M	1 M
Flux de trésorerie d'investissement	-13,11 M	-3,75 M	-10,75 M	-3,92 M
Dette à court terme émise, total	3,68 M	2,33 M	-	-
Dette à long terme émise, total	5,99 M	2,92 M	5,51 M	-
Total de la dette émise	9,66 M	5,25 M	5,51 M	-
Remboursement de la dette à court terme, total	-	-	-	-1,65 M
Remboursement de la dette à long terme, total	-1,93 M	-3,04 M	-8,02 M	-5,08 M
Total de la dette remboursée	-1,93 M	-3,04 M	-8,02 M	-6,73 M
Émission d'actions ordinaires	2,13 M	2,5 M	16,6 M	1,9 M
Autres activités de financement, total	-8,34 k	-63,51 k	10,14 M	-149 k
Flux de trésorerie de financement	9,86 M	4,64 M	24,23 M	-4,98 M
Variation nette de la trésorerie	89,77 k	615 k	-2,15 M	-85,83 k
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	654 k	900 k	1,49 M	1,13 M
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	-	-	-	-154 k
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-	-22,12 M	6,24 M	2,63 M
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-	-21,04 M	8,06 M	4,83 M
Variation du fonds de roulement net	-	19,68 M	-9,76 M	-6,16 M
Dette nette émise (remboursée)	7,73 M	2,2 M	-2,51 M	-6,73 M

Période Fiscale: Décembre	2021	2022	2023	2024
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	-	-6,93	-6,81	-1,24
Rentabilité du capital total (ROTC)	-	-12,42	-25,52	-2,77
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	-	-347,17	-1,95 k	87,66
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	-	-347,17	-1,95 k	87,66
Analyse des marges
Marge brute %	59,59	53,68	24,18	104,1
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	14,23	19,97	19,33	45,16
Marge d’EBITDA %	-3,32	-24,71	-15,28	4,39
Marge EBITA %	-5,73	-36,72	-20,84	-7,88
Marge d'EBIT %	-5,73	-36,72	-21,8	-7,88
Marge des activités poursuivies %	-1,09	-41,58	-60,26	-38,72
Marge nette %	-1,09	-41,58	-60,26	-38,72
Net Avail. Pour la marge commune %	-1,09	-41,58	-60,26	-38,72
Marge nette normalisée %	-6,5	-34,6	-20,94	-24,26
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-	-164,53	21,56	23,01
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-	-156,44	27,87	42,23
Rotation des actifs
Rotation des actifs	-	0,3	0,5	0,25
Rotation des actifs corporels	-	2,21	9,06	6,23
Rotation des créances (moyenne des créances)	-	3,44	3,51	2,12
Rotation des stocks (stock moyen)	-	1,49	3,25	-0,08
Liquidité à court terme
Current Ratio	0,75	2,03	1,12	0,88
Quick Ratio	0,7	1,57	0,81	0,47
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	0,36	-0,02	-0,69	0,71
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	-	106,19	103,85	172,43
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	-	244,18	112,16	-4,66 k
Délais de paiement des fournisseurs	-	114,81	81,92	-870,43
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	-	235,56	134,09	-3,62 k
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	1,11 k	1,98 k	1,3 k	-642,28
Dette totale / Capital total	91,74	95,2	92,83	118,44
Dette à long terme / Capitaux propres	884,71	1,57 k	332,71	-540,44
Dette à long terme / Capital total	73,11	75,33	23,85	99,66
Dette totale / Total de l'actif	93,18	97,94	98,2	114,99
EBIT / Charges d'intérêt	-1,23	-2,83	-2,16	-0,26
EBITDA / Charges d'intérêt	-0,33	-1,71	-1,51	0,14
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	-0,74	-1,76	-1,53	0,03
Dette totale / EBITDA	-98,26	-8,18	-3,03	74,5
Dette nette / EBITDA	-90,39	-7,38	-2,77	73,49
Dette totale / (EBITDA - Capex)	-44,51	-7,97	-3,01	368,58
Dette nette / (EBITDA - Capex)	-40,94	-7,19	-2,74	363,58
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	-	-6,9	134,97	-60,47
Résultat brut, Croissance 1 an	-	-16,13	-0,2	70,18
EBITDA, 1 an Croissance en %	-	592,61	29,07	-107,97
EBITA, 1 an Croissance en %	-	496,18	18,23	-88,61
EBIT, 1 an Croissance %	-	496,18	18,35	-89
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-	3,44 k	139,44	-80,53
Résultat net, Croissance 1 an	-	3,44 k	139,44	-80,53
Résultat net normalisé sur 1 an	-	395,59	23,12	-68,95
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-	3,07 k	99,43	-80,53
Créances clients, Croissance sur 1 an	-	-12,03	161,77	-92,84
Stocks, Croissance 1 an	-	1,45 k	5,71	-27,68
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-	-9,26	-39,42	-47,64
Total des actifs, 1 an Croissance en %	-	104,89	-1,69	-25,74
Actif corporel net, Croissance 1 an	-	-46,03	2,39 k	33,21
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	-	-38,22	36,85	36,22
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-	-108,41	2,41 k	-156,41
CAPEX, Croissance 1 an	-	-70,2	-49,96	889,74
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-	-	-126,41	-58,67
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-	-	-135,75	-41,04
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	-	-	41,54	-3,62
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	-	-	-9,84	30,32
EBITDA, 2 ans CAGR %	-	-	203,55	-61,7
EBITA, 2 ans CAGR %	-	-	169,8	-57,97
EBIT, 2 ans CAGR %	-	-	175,93	-58,88
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-	-	950,05	-22,01
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-	-	950,05	-22,01
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	-	-	154,06	-24,91
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-	-	807,36	-28,82
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-	-	69,17	-60,22
Stocks, CAGR sur 2 ans	-	-	270,29	-12,56
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-	-	-38,47	-43,68
Total des actifs, 2 ans CAGR %	-	-	40,2	-18,43
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	-	-	-37,7	1,43 k
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	-	-	-27,88	177,49
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	-	-	116,29	276,49
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-	-	-61,39	122,54
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-66,62
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-53,72
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-7,48
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-	-	-	11,43
EBITDA, 3 ans CAGR %	-	-	-	1,55
EBITA, 3 ans CAGR %	-	-	-	2,85
EBIT, 3 ans CAGR %	-	-	-	2,85
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-	-	-	203,69
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-	-	-	203,69
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	-	-	-	43,52
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-	-	-	175,51
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-44,27
Stocks, CAGR sur 3 ans	-	-	-	114,84
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	-	-	-	-41,69
Total des actifs, 3 ans CAGR %	-	-	-	9,98
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	-	-	-	54,27
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	-	-	-	43,04
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-	-	-	38,18
CAPEX, CAGR sur 3 ans	-	-	-	13,84